Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-goduЖилье приобретается не каждый день и даже не каждый год. Это значительное событие в жизни человека, к тому же требующее немалых затрат.

Государство старается смягчить своим гражданам финансовую нагрузку путем предоставления налогового вычета на квартиру.

Это обозначает только одно: вернуть можно то, что уже уплачено в государственный бюджет, то есть, часть подоходного налога.

 

 


Налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо убедиться, что Вы отвечаете следующим условиям:

  1. Являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов.
  3. Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  4. Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).

И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.


Пример 1. Колков Владимир Петрович уже 6 лет как оставил работу в связи с уходом на заслуженный отдых, и с тех пор нигде не работал. В 2017 году он приобрел новое жилье за счет собственных средств у совершенно постороннего человека. Он также является налоговым резидентом РФ. Получается, что три пункта из перечисленных условий ему подходят. Но нет самого главного: Владимир Петрович не платит налоги в бюджет, так как у него нет облагаемого дохода. Пенсионные выплаты не считаются налогооблагаемой базой. Значит, налоговый вычет при покупке квартиры гражданин Колков не получит.


Сумма, которую может получить купивший жилье гражданин, рассчитывается по простой формуле:

Σ (не более 2 000 000) * 13%, где Σ– это сумма вычета, а 13% – это налоговая ставка НДФЛ

Таким образом, сумма выплат покупателю квартиры не может превышать 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Покажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, на примере Медведева П.Г.


Пример 2. Петр Григорьевич Медведев купил жилье за 4,5 миллиона рублей. Подав документы на возврат налога, он получил на свой счет в банке всего 85 000 рублей. Именно такая сумма уплаченных налогов была указана в справке работодателя.


Вывод: нельзя получить возврата больше, чем уплатил в бюджет. То есть, государство просто возвращает ранее уплаченный налог, а не субсидирует часть затрат на жилье безвозмездно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется двумя путями:

  1. Перечислением денег на указанный Вами в заявлении банковский счет налоговой инспекцией.
  2. Приостановлением удержаний из Ваших доходов налога у работодателя. В этом случае, чтобы получить вычет при покупке квартиры, надо получить в налоговой инспекции специальное уведомление. Согласно этому документу работодатель не будет удерживать из заработной платы налог на доходы до тех пор, пока не наберется вся сумма вычета.

Пример 3. Крюков Иван Сергеевич работает ведущим специалистом на крупном предприятии. Его ежемесячный оклад составляет 40 000 рублей. Кроме того, у него бывают доплаты и премии. При покупке квартиры Иван Сергеевич решил не получать всю сумму вычета на банковский счет, а воспользоваться вторым вариантом, т.е. получить налоговый вычет через работодателя.

Он получил в налоговом органе уведомление о том, что он имеет право на возврат 150 тысяч рублей налога. Со следующего месяца Крюков стал получать полную сумму заработной платы, а бухгалтерия завела учетный лист на удержание налога.

Месяц Сумма заработной платы (доход) Сумма налога на доход (13%) Сумма налога нарастающим итогом
февраль 40 000 5 200 5 200
март 42 500 5 525 10 725
апрель 50 000 6 500 17 225
май 45 000 5 850 23 075
июнь 41 000 5 330 28 405
июль 42 500 5 525 33 930
август 50 100 6 513 40 443
сентябрь 40 900 5 317 45 760
октябрь 42 300 5 499 51 259
ноябрь 51 400 6 682 57 941

И так далее: заработная плата Крюкову будет выдаваться полностью до того момента, пока сумма налога нарастающим итогом не станет равной 150 000 рублей.


Этот вариант возврата налога стоит выбирать тем гражданам, которые имеют стабильную работу и хороший заработок. Иначе выплата может растянуться на многие месяцы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Налоговое законодательство совершенствуется и обновляется, поэтому надо внимательно следить за его изменениями. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры зависит от времени приобретения недвижимости:

  1. Если покупка произведена до 1 января 2014 года, то гражданин имеет право получить такой вычет всего один раз в жизни, за один объект.
  2. Оформление налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года подчиняется уже другому правилу: вычет можно получить за несколько объектов недвижимости, лишь бы имущественный вычет при покупке квартир не превышал в общей сложности 2 000 000 рублей, а сама сумма возврата налога была не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Пример 4. Семенцов Иван Владимирович купил дом в 2013 году за 750 000 рублей. В 2014 году на его счет в банке по заявлению был перечислен возврат налога на доходы в сумме 65 200 рублей: именно такая сумма налога была указана работодателем в справке по заработной плате — эту сумму Иван Владимирович уже уплатил в бюджет государства. Хотя по расчету он мог получить 97 500 рублей (750 000 * 0,13 = 97 500), но закон запрещает возвращать больше той суммы, что уже удержана из зарплаты работника (65 200). Получив свои деньги, гражданин Семенцов полностью использовал право на имущественный вычет.


Пример 5. Татарникова Светлана Петровна приобрела жилье в феврале 2014 года за 1 500 000 рублей. Подав документы на вычет, она получила на счет 195 000 рублей (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

В апреле 2016 года Светлана Петровна покупает еще одну квартиру за 2 000 000 рублей и подает пакет документов на получение вычета и по этой квартире. Налоговая служба приняла к возврату не всю сумму сделки, а только 500 000 рублей и выплатила ей всего 65 000 рублей (500 000 * 0,13 = 65 000), так как имущественный вычет для гражданина не может превышать 2 000 000 рублей, а Светлана Петровна полтора миллиона из этого лимита уже использовала при покупке первой квартиры. (2 000 000 – 1 500 000 = 500 000).


В налоговом законодательстве предусмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: справки о заработной плате 2-НДФЛ действительны только за последние три года.

Документы для налогового вычета за квартиру 2017

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2017 году состоит из двух видов:

  • оригиналы;
  • заверенные копии.

Список оригинальных документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ. Если гражданин работает в нескольких местах, то такие справки предоставляются от каждого работодателя.

Перечень документов – заверенных копий:

  1. Паспорт. Оригинал этого документа предоставляется заявителем при сдаче пакета документов для сверки.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия в строительстве.
  3. Все финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру (расписки, чеки, банковские выписки и так далее).
  4. Акт приема-передачи (при необходимости).
  5. Документ на право собственности недвижимости.

Это основной перечень, но налоговая служба может потребовать и некоторые другие документы, необходимые для налогового вычета за квартиру.

Собрав пакет документов, надо отправить их в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами: лично посетить это учреждение или пакет отправить почтой (ценным письмом с обязательной описью вложения в двух экземплярах).

В обоих вариантах есть и плюсы, и минусы:

  • Отправка по почте занимает меньше времени, но в этом случае надо быть абсолютно уверенным в каждой букве и каждой цифре всех отправленных документов. Дело в том, что о возможных ошибках гражданин узнает только через три месяца — именно такой срок дается работникам налоговой инспекции для камеральной проверки пакета документов. Поэтому вариант с почтовым отправлением может быть применим только в случае невозможности гражданином лично посетить инспекцию (болезнь, отдаленность и другие причины).
  • Посещение налоговой инспекции иногда занимает много времени из-за очередей. Зато при приемке пакета документов инспектор заметит и укажет наиболее очевидные ошибки, а также подскажет, какие именно документы еще надо предоставить дополнительно.

Налоговым органам дается 30 дней для проверки документов. В течение десяти дней после этого они должны уведомить заявителя о результатах проверки. Здесь может быть три варианта:

  1. удовлетворить просьбу о предоставлении имущественного вычета на покупку квартиры. Тогда в течение месяца деньги должны быть перечислены на указанный в заявлении банковский счет;
  2. возвратить пакет документов для исправления ошибок. Процесс затянется, но это уже хороший знак: заявление будет удовлетворено;
  3. отказать в возврате налога на доходы. В этом случае отказ должен быть аргументированным, со ссылками на статьи Налогового кодекса, а при необходимости — и на статьи Семейного кодекса.

Отказ может последовать, если выяснится, что нарушены условия предоставления имущественного вычета:

  • жилье куплено у родственника;
  • квартира приобретена за счет привлечения материнского капитала или средств работодателя;
  • заявитель не является резидентом РФ;
  • заявитель официально не трудоустроен и не платит налоги с дохода.

Эти и другие причины дают полное право налоговой службе отказать в приемке документов на получение вычета за квартиру.

Поделиться:

163 thoughts on “Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

  1. Мы приобрели квартиру в совместную собственнность в 2017 году. Я уже использовала свое право на имущественный вычет при приобретении объекта до 2014 года.Скажите, пожалуйста, можно ли получить имущественный налоговый вычет за супруга, котрый является ИП и не платит НДФЛ.

    1. В статье 220 Налогового кодекса России указано, что право на имущественный вычет при покупке жилья имеют только граждане, уплачивающие налог на доходы в размере 13 процентов. Значит, супруг этого права не имеет, так как налоги он оплачивает по другой ставке, как предприниматель. Супруга свой имущественный вычет уже использовала при покупке недвижимости до 2014 года, когда по закону такое право предоставлялось гражданам один раз в жизни. Возможность получить имущественный вычет остается еще у супруга в случае изменения его деятельности (получение дохода, облагаемого ставкой 13 %).

  2. Скажите, у меня официальная з.п. 8000, т.е. мои налоги составляют 1040 рублей. Это значит, что имущественный вычет у меня будет очень маленький?

    1. Возвращают только тот налог, который был Вами уплачен, соответственно, в течение года у вас действительно возвращается небольшая сумма. Но право на максимальный размер вычетов, например, 260 тысяч рублей при покупке квартиры, за Вами остается, просто придется растянуть возврат НДФЛ при таких доходах на долгие годы.

  3. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если я использую материнский капитал как первый взнос по ипотеке (стоимость жилья 1500000), то у меня вообще никакого вычета не будет?

    1. Здравствуйте, квартира оценивается в сумму 1 500 000 рублей, а размер материнского капитала в настоящее время не превышает 500 000 рублей. Остальные деньги за квартиру вы внесете из собственных средств: ипотечный кредит будете погашать за счет своих доходов. Вот на эти деньги вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Кроме того, у вас есть право вычета на выплаченные банку проценты по ипотеке. Пример расчета по вашему случаю: 1 500 000 – 453 000 = 1 047 000 * 0,13 = 136 110 – на эту сумму возврата налога вы будете иметь право. На сумму процентов можно подавать заявление только после их оплаты банку.

  4. Добрый день! Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку в июле 2015 года, акт приема от 10 декабря 2016 года, оформили в собственность в марте 2017 года. Я ушла в декрет в октябре 2016 года. Скажите, пожалуйста, имею ли я право получить налоговый вычет за 2016 год, так как квартира принята в 2016 году, или же точка отсчета начинается только с момента оформления в собственность? Понятно, что за время декретного отпуска никаких отчислений производиться не будет. Тогда в течение какого времени все-таки можно будет получить вычет?

    1. Здравствуйте, в Налоговом кодексе (статья 220) четко указано, что для получения имущественного вычета необходимо предъявить документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилье. Так как в 2016 году у вас еще не было такого документа, то вероятнее всего налоговая служба у вас заявления за этот год не примет. Заявить о своем праве на вычет можно в любое время, но налог вернут только за последние три года с момента обращения. Можно сделать так: выйти из декретного отпуска и сразу получить налоговое уведомление. И тогда у вас с первого месяца работы не будут удерживать налог из зарплаты до полного погашения суммы причитающегося вам вычета.

  5. Здравствуйте!Скажите пожалуйста,а если за последние 3 года я сменила несколько мест работы,то НДФЛы мне запрашивать со всех работ?И ещё…подавать документы в налоговую по месту прописки?

    1. Здравствуйте, если вы хотите возвратить налог на доходы, который у вас удержали из заработной платы и перечислили в бюджет, то вам надо приложить к налоговой декларации 2-НДФЛ. В этой справке будет указана сумма перечисленного ранее налога. В Налоговом кодексе нет прямого указания на то, что надо предоставить справки со всех мест работы. Но это может быть в ваших интересах. Например, вы претендуете на сумму возврата в 19 тысяч рублей, а в справке у вас указана сумма всего лишь на 10 тысяч. Вам выгодно взять справку еще от одного работодателя. Декларация подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации.

  6. Здравствуйте! Мы приобрели с женой в долевую собственность квартиру за 1640000 руб (наличные + мат. капитал 421000) . Собственников четыре : я, жена и двое её несовершеннолетних детей. Жена не работает. Могу ли я получить налоговый вычет за жену или её детей??? Или только за свою долю(одна четвертая)? Заранее спасибо.

    1. Здравствуйте, давайте начнем с того, что посчитаем стоимость долей: 1 640 000: 4 = 410 000. Значит, одна из долей полностью (410 000) и часть второй (421 000-410 000 = 11 000) оплачены материнским капиталом. А на эту категорию затрат на жилье никакие вычеты не положены: государство и так поучаствовало в приобретении вашего жилья, выделив вам материнский капитал. На свою долю вы можете смело оформлять документы на имущественный вычет. В статье 220 Кодекса указано, что право на вычет имеют родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), а отчим к ним не относится, поэтому за детей жены вы вычет получить не сможете.

  7. Здравствуйте. я планирую приобрести квартиру за 3 миллиона рулей, из которых два миллиона -бюджетная субсидия на приобретение жилья для медработников, а один миллион — взятый в банке кредит на мое имя. Могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет, если да, то на какую сумму?

    1. Здравствуйте, за вами остается право на налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей, если вы еще не пользовались этой льготой. Но при покупке той квартиры, что вы планируете, вычет вы сможете оформить только на ваши кредитные средства, так как согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса, вычеты по государственным средствам (субсидиям) не предоставляются. При выплате банковских процентов можно подавать заявление на вычет. Только имейте в виду, что кредит должен быть не просто потребительский, а целевой. В кредитном договоре должно быть указано, что средства выдаются на приобретение жилья. В противном случае налоговая служба вам правомерно откажет в вычете по процентам.

  8. Здравствуйте.Купили квартиру в январе 2016 года за 1млн200т.рВесь год работала, доход официальный 595000р.На данный момент не работаю.Могу ли я получить налоговый вычет за 2016 год в размере 77000?Или нет смысла подавать документы пока не работаю?

    1. Добрый день, Вы купили жилье в 2016 году, поэтому на вас распространяются положения нового законодательства: в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса прямо указано, что вы имеете право перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на другие налоговые периоды. Сейчас вам надо подготовить и сдать документы за 2016 год на 77 тысяч руб. А при выходе на работу сразу же берите уведомление для работодателя и получайте заработную плату без удержания налога, пока не наберется вся сумма положенного вам вычета (1 200 000 * 0,13 = 156 000 – 77 000 = 79 000). После этого у вас останется право на вычет 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000 = 800 000), если решите купить еще одну квартиру.

  9. Здравствуйте!
    Я приобрела квартиру в 2015 году с использованием личных и кредитных средств. Окончательно выплатив и погасив ипотеку, стала собственницей квартиры, после чего по договору дарения подарила её маме, которая на данный момент является пенсионером. Можно ли нам поучаствовать в данной гос. программе по налоговому вычету? И кто должен заниматься сбором и оформлением документов? Ведь квартира куплена и выплачена мной, а собственница по договору дарения теперь моя мама.

    1. Здравствуйте, Ваша мама никак не сможет поучаствовать. Не будет она также платить налог на дарение, так как получила «подарок» от близкого родственника (дочери). Вы тоже не обязаны платить налог, поскольку никакого дохода не получили, подарив жилье родной матери. А вот имущественный вычет на покупку жилья и уплаченные банку проценты по ипотеке вы можете получить. Пишете заявление, прикладываете к нему налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, справки по зарплате и удержаниям из нее (2-НДФЛ), другие необходимые справки. Все документы должны быть на ваше имя, а значит, собирать и оформлять их должны вы сами.

  10. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, стоит ли нам обращаться в налоговую за вычетом или нет. Мы в 2017 году купили квартиру за 4800000 и погасили часть мат капиталом в размере 408000. Я в декрете и трое несовершеннолетних детей, муж официально работает и платит налог 13%. Квартира в собственности всех пятерых членов семьи. И если есть смысл обращаться, то когда лучше это сделать-сейчас или в начале след года? Заранее спасибо за ответ!

    1. Здравствуйте, стоимость одной доли в вашей квартире равна: 4 800 000:5= 960 000 рублей (это если доли разделены поровну). В чью долю попал материнский капитал, решите сами: на него налоговые вычеты не полагаются. Совет можно дать такой: ваш супруг пусть уже сейчас собирает документы на свою долю и получает вычет: согласно пункту 7 статьи 220 Налогового кодекса это можно сделать по окончании налогового периода, то есть, текущего года. С 1 января 2018 года можно подавать налоговую декларацию и заявление на возврат налога. А вы выйдете на работу и сразу подавайте заявление на получение вычета у работодателя: вы с первого дня будете получать всю заработную плату полностью, без удержания налога.

  11. Здравствуйте! Я купила квартиру в августе 2014 году за 6 000 050 руб. Из которых первый взнос 3000000 руб мне одолжил друг, а остальные 3000000 ипотека. Первый взнос друг переводил на счёт застройщика жилья сам. Вопрос: не будет ли это препятствие для получения налогового вычета? И ещё, квартиру оформила в собственность в мае 2016 года, и сейчас нахожусь в декретном отпуске. Погу ли я находясь в декрете получить вычет?

    1. Добрый день, препятствием для получения имущественного налогового вычета может быть два момента: использование материнского капитала и подобных ему инвестиций и приобретение квартиры у близкого родственника. Друг официально не относится к таковым. Если вы работали в 2016 году или получали другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то можете подавать заявление на возврат налога за 2016 год. Находясь в декретном отпуске и не имея налогооблагаемого дохода, вы не сможете воспользоваться вычетом: нельзя вернуть сумму налога, которую вы не перечисляли в бюджет.

  12. Здравствуйте в 2016 году я купил под военную ипотеку квартиру , скажите мне положенны выплаты ?

    1. Здравствуйте, военная ипотека предполагает оплату кредита бюджетными средствами, поэтому имущественный налоговый вычет при военной ипотеке не положен. Но если часть ипотечного кредита выплачен вами из личных накоплений, то на эту сумму вы можете собрать документы и подать заявление на вычет. Кроме того, если вы получили квартиру без отделки и это отражено в акте, то на собственные средства, потраченные на ремонт, вы также имеете право получить вычет. Для этого вы должны иметь на руках все финансовые документы, подтверждающие затраты на дальнейшую отделку квартиры (чеки, квитанции, банковские выписки).

  13. Добрый день,
    Квартиру приобрели за счет собственных средств и средств материнского капитала. Продавец — родной брат мужа. Покупатели — я, муж и двое детей, в равных долях. Могу ли я претендовать на налоговый вычет?

    1. Здравствуйте, в статье 220 Налогового кодекса указано, кто не может воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья. Ваша сделка по квартире имеет целых две причины, запрещающих применение имущественного вычета: использование государственных средств (материнский капитал) и покупка квартиры у близких родственников. Брат мужа согласно Семейному кодексу является таким близким человеком. Работники налоговой службы, скорее всего, откажут вам в применении имущественного налогового вычета на покупку этой квартиры.

  14. Добрый день собираемся купить с мужем квартиру в 2017 за 5000000 из которых 421000 мат.кап. Сейчас я не работаю но собираюсь устроиться на работу с высоким окладом. Смогу ли я подать документы на налоговый вычет например в 2020 году за квартиру купленную в 2017?

    1. Вы сможете подавать заявление на получение имущественного налогового вычета на сумму, не превышающую 2 000 000 рублей. У вас эта сумма вполне вписывается в размер собственных средств (5 000 000 – 421 000 = 4 579 000). В пункте 9 статьи 220 Налогового кодекса сказано, что если имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы в полной мере, то их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (налоговым периодом принят календарный год). Выйдя на работу и начиная получать облагаемый налогом доход (заработную плату), вы имеете возможность тут же заявить о своем праве на вычет и получить налоговое уведомление для работодателя.

  15. Здравствуйте! Купили квартиру у человека, у которого она была в собственности менее 3 х лет- может ли это послужить отказом или отсрочкой в выдаче нам налогового вычета?

    1. Если вы с продавцом квартиры не состоите в близком родстве, то для вас не имеет никого значения тот факт, сколько времени он владел ею до продажи. Если квартира вами куплена за собственные или кредитные средства (а не за материнский капитал, например), если вы ранее не пользовались вычетом, если вы имеете официальный доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то можете смело подавать заявление на возврат налога в общей сумме 260 000 рублей (13 процентов от 2 миллионов рублей).

  16. Здравствуйте! Мы с братом продаем квартиру, находящуюся в общей долевой собственности менее 3-х лет по 1/2доли у каждого за 3800 т.р.
    Соответсивенно, каждый получит по 1900 т.р. Насколько мы смогли разобраться, нам положено заплатить НДФЛ с суммы более 500 т.р., так как мы продаем ее одним договором, а не двумя, что дало бы вычет каждому с 1 млн).
    Мы оба планируем в том же налоговом периоде купить на всю сумму по отдельной кв-студии и задекларировать и покупку и продажу в одной декларации.
    Вопрос: с учетом того, что никто из нас официально не трудоустроен, можем ли рассчитывать на то, что НДФЛ, который придется платить из за продажи собственности менее трех лет, погасится не использованным ранее вычетом на покупку? Или нам все таки придется платить ндфл живыми деньгами, а на вычет с покупки можно будет рассчитывать только при офиц. трудоустройстве?

    1. Налоговая декларация составляется за календарный год. Если в этом году у вас были доходы, облагаемые налогом, то все они должны быть отражены в заполняемом документе. Кроме того, вы заполняете все листы, где ведется расчет имущественных налоговых вычетов, в том числе на приобретение нового жилья. Это значит, что если продажа доли в квартире и покупка новой студии произошла в течение одного календарного года, то у вас может быть произведен взаимозачет. Об этом сказано и в разъяснении Министерства финансов (Письмо от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135).

  17. Здравствуйте! Мы с братом продаем квартиру, находящуюся в общей долевой собственности менее 3-х лет по 1/2доли у каждого за 3800 т.р.
    Соответсвенно, каждый получит по 1900 т.р. Насколько мы смогли разобраться, нам положено заплатить НДФЛ с суммы более 500 т.р., так как мы продаем ее одним договором, а не двумя, что дало бы вычет каждому с 1 млн).
    Мы оба планируем в том же налоговом периоде купить на всю сумму по отдельной кв-студии и задекларировать и покупку и продажу в одной декларации.
    Вопрос: с учетом того, что никто из нас официально не трудоустроен, можем ли рассчитывать на то, что НДФЛ, который придется платить из за продажи собственности менее трех лет, погасится не использованным ранее вычетом на покупку? Или нам все таки придется платить ндфл живыми деньгами, а на вычет с покупки можно будет рассчитывать только при офиц. трудоустройстве?

    1. Налоговая декларация составляется за календарный год. Если в этом году у вас были доходы, облагаемые налогом, то все они должны быть отражены в заполняемом документе. Кроме того, вы заполняете все листы, где ведется расчет имущественных налоговых вычетов, в том числе на приобретение нового жилья. Это значит, что если продажа доли в квартире и покупка новой студии произошла в течение одного календарного года, то у вас может быть произведен взаимозачет. Об этом сказано и в разъяснении Министерства финансов (Письмо от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135).

  18. Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, мы с супругой в 2016 году построили по договору подряда индивидуальный жилой дом, заказчик супруга и собственник тоже супруга. Право на возврат налогового вычета супруга ещё не использовала. Я до 2014 года это право уже использовал, но в сумме 140000 рублей. Вопрос: может ли моя супруга отказаться от возврата налогового вычета в мою пользу? Спасибо за внимание!

    1. Налоговый кодекс не предусматривает передачу права имущественного вычета при покупке жилья супругу или другому родственнику. (Только родители могут оформить вычет на несовершеннолетнего ребенка, но это другой случай). Налоговый вычет дается гражданину один раз в жизни. Вы его уже использовали. Если для постройки дома вы брали целевой кредит в банке, то у вас есть возможность получить вычет на фактически выплаченные банковские проценты. Но кредит должен быть именно целевым. А вот ваша супруга имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 2 миллиона рублей на постройку дома и на банковские проценты.

  19. Добрый день,я с мамой приобрели квартиру,мама является моим созаемщиком.Стоимость квартиры составляет 3800000.Первый взнос составил 1800000,из собственных средств,2000000 являлись ипотечными,но 606000 были выделены субсидировано от государства.Могу ли я получить с мамой возврат налога?

    1. Вы с мамой (каждый отдельно) сможете возвратить налог при соблюдении следующих условий: а) оба имеете доли в квартире; б) у вас у обоих есть официальный доход, облагаемый налогом 13 процентов; в) в расчете возврата не участвует сумма 606 000 рублей, выделенная государством: (3 800 000 – 606 000 = 3 194 000).

  20. Здравствуйте. Приобрела квартиру в июле 2017. Подскажите могу ли я подать декларацию на налоговый вычет за 2016, 2015 и 2014 года? или только за 2016?

    1. Если вы получаете пенсию по законодательству Российской Федерации (по возрасту или по инвалидности, это не важно), то имеете право перенести свои вычеты на предшествующие периоды, но не более трех лет (статья 220 пункт 10), то есть, на 2016, 2015 и 2014 годы. В противном случае отсчет начинается с того налогового периода (календарного года), в котором произошло событие. У вас это 2017 год. По его окончании, в 2018 году, вы можете подавать заявление и заполнять налоговую декларацию за 2017 год. Если не хватит у вас перечисленного налога для возврата, то остаток вычета переносится на последующие периоды, пока не исчерпается вся сумма вычета. Вот только налоговую декларацию придется заполнять ежегодно, до полной выплаты вам суммы налогового вычета.

  21. Добрый день. Мы с мужем купили квартиру в 2004 году. За 1 миллион рублей. Получили налоговый вычет на имя мужа. В 2014 году мы купили квартиру в совместную собственность. Может ли муж еще раз получить вычет на еще 1 миллион или он уже не имеет право на это?

    1. В налоговом законодательстве подчеркнуто, что вычет на покупку жилья дается гражданину один раз в жизни (статья 220, пункт 11 Налогового кодекса – повторное предоставление вычетов не допускается). Но в разные годы такой вычет предоставляется по уточненному законодательству. В 2004 году, когда ваш муж получил вычет, действовало правило: один объект – один вычет. Свое право на имущественный налоговый вычет он использовал. Сумма вычета по налоговому законодательству, действующему в 2004 году, не переносилась на другие объекты.

  22. День добрый. Приобрели с женой в 2010 году квартиру за 1000000 за собственные средства. По 1/2 доли у каждого ( в официальном браке с 2016). Есть ли смысл пользоваться правом вычета ? ( получается по 65 к) или воспользоваться правом в будущем? Смогу ли я воспользоваться правом вычета в будущем, если использую его на квартиру, купленную до 2014 года?

    1. Если вы оформите вычет на свою долю квартиры, купленной в 2010 году, то этим вы полностью исчерпаете свое право на вычет. Оно дается гражданину один раз в жизни. По новому законодательству это право привязано к сумме, а не к объекту, как было раньше: гражданин может возвратить налог с суммы 2 000 000 рублей, приобретя несколько объектов жилой недвижимости. К вам это не относится, так как квартира куплена в 2010 году, когда действовал принцип: один человек — один объект, независимо от стоимости объекта. Если у вас есть планы на приобретение в дальнейшем нового жилья, то вам лучше на имеющуюся квартиру вычет не оформлять и не терять свое право на имущественный вычет в дальнейшем.

  23. Добрый день! Квартира покупалась при долевом участии в 1998 году, оформлена в собственность в ноябре 2013 года. В договоре купле продажи указана стоимость 16,5 тыс. долларов, В собственность оформлял через суд. Тогда кадастровая стоимость была 283 000 рублей. Сейчас налог на квартиру считают из новой кадастровой стоимости 2 000 000 рублей. Далее с 2019 года будет 2 200 200 рублей.
    Какие вычеты можно сделать из этого?

    1. Если вы решите продавать квартиру, то сумма продажи должна быть не менее 70 процентов от вашей кадастровой стоимости (2 000 000 * 0,7 = 1 400 000), тогда сумма налога будет считаться с величины вашей продажной суммы. Если вы еще не пользовались налоговым имущественным вычетом, то можете подавать заявление. Вам могут вернуть сумму налога за 2017, 2016 и 2015 годы, но вы теряете право в дальнейшем на налоговый вычет при покупке нового жилья, так как в 2013 году действовал закон по принципу: один человек – один объект, без учета стоимости этого объекта (дома, квартиры или комнаты).

  24. Здравствуйте!мы с мужем приобрели квартиру в 2017г. за 1000000 из собственных средств, квартиру оформили на двоих. Муж официально работает, я нахожусь в декретном отпуске. Может ли муж получить вычет ща полную стоимость квартиры или только за свою долю? за какие года можно подать декларацию?

    1. Оформив квартиру на двоих, вы, очевидно, выделили каждому доли. Передача права на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры другому лицу, в том числе, супругу, налоговым законодательством не предусмотрена. Тем не менее, каждый из вас имеет право на возврат налога в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Ваш супруг получит вычет в сумме 500 000 рублей (половина стоимости купленной квартиры) и у него останется право на имущественный вычет еще на 1,5 миллиона рублей при покупке другого жилья. Свой вычет вы получите при выходе на работу. В этом случае обычно советуют оформить налоговое уведомление, чтобы у вас не удерживали налог с первого месяца вашей работы

  25. Добрый день. Такой вопрос: Купили квартиру на этапе строительства в июля 2017 года. Частично использовали свои средства, частично ипотека. Договор ДДУ зарегистрирован. Сдача жилья в 2019 году. Когда я могу подавать на возврат налога? уже прямо сейчас (сентябрь 2017 года), или в начале 2018…. или только после окончания строительства? Спасибо.

    1. Сейчас ваша квартира находится в стадии строительства. Только после его завершения в 2019 году вы сможете получить на нее свидетельство о праве собственности. В статье 220 Налогового кодекса перечислены документы, на основании которых можно заявлять о получении налогового вычета. Свидетельство о праве собственности является основным документом в этом перечне. Следовательно, вам надо сначала получить этот документ, стать полноправным владельцем своей квартиры, потом подавать заявление на возврат налога. Это станет возможным только в 2019 году.

  26. в 2010 году,я приобрел маленький домик в деревне и получил налоговый вычет в размере 50000 рублей. В 2014 году я приобрел квартиру., почитав закон, подумал что можно получить вычет еще и на вторую квартиру. В налоговой мне это подтвердили и оформили налоговый вычет, который я успешно получал 3 года подряд ( по 50 тыс). Сегодня мне позвонили с налоговой и сказали, что я не имел права получать налоговый вычет на 2-ю квартиру., и попросили вернуть 150000 руб, которые я получил за эти 3 года. Насколько правомерны их действия и как теперь быть?

    1. В пункте 11 статьи 220 Налогового кодекса указано, что повторное предоставление налоговых вычетов на приобретение жилья не допускается. Налоговая инспекция нарушила закон, приняв у вас заявление на повторный возврат налога на доходы. Сейчас они вправе требовать у вас возврата полученных вами 150 000 рублей, но только в судебном порядке. Для суда вы должны подготовить документальное подтверждение, что сообщили в налоговую инспекцию о том, что ранее вы получали вычет на покупку жилья. Иначе это могут расценить как нарушение закона уже с вашей стороны.

  27. Здравствуйте! Я на пенсии с 2010 года, но продолжала работать до июля 2017 года, затем уволилась. В августе 2017 года купила квартиру на собственные средства за 950000руб. В каком году я могу подать заявление на получение налогового вычета и за какие предшествующие годы надо взять справку 2НДФЛ по месту работы? Спасибо!

    1. Для граждан, получающих государственные пенсии, предусмотрена определенная льгота: вы можете вернуть налог за три года, предшествующих году приобретения жилья. В вашем случае это 2016, 2015 и 2014 годы. Если у вас не хватит перечисленных вами налогов за эти годы, то вы сможете вернуть также налог за 2017 год. Так как вы с июля 2017 года не работаете и получаете только пенсию, то в 2018 году у вас перечисленных в бюджет налогов не будет. Значит, возврат оформляйте только за эти годы (2014, 2015, 2016 и 2017 годы).

  28. Здравствуйте! Я недавно получил квартиру в новостройке взятую в ипотеку, документы на собственность пока отсутствуют из-за задержки кадастровых оформлений у застройщика, пока имеется только акт приёма-передачи , могу ли я получить налоговый вычет имея только акт приёма- передачи?

    1. В Статье 220 Налогового кодекса есть перечень документов, которые должны быть представлены в налоговую инспекцию для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилой недвижимости. Одним из таких документов является свидетельство о праве собственности на этот объект. На основании акта приема-передачи вычет вам не предоставят. Придется ждать, когда зарегистрируете свое жилье и получите свидетельство собственника.

  29. Здравствуйте!Я работающий пенсионер,приобрела в апреле 2017 года квартиру за 1700000 рублей.Подскажите пожалуйста,когда мне подавать документы в налоговую?

    1. Документы на получение имущественного налогового вычета должны быть сданы после окончания налогового периода, в котором произошла покупка жилой недвижимости, то есть, после 1 января 2018 года. К налоговой декларации приложите справку о заработной плате за 2017 год. Но у вас, как пенсионера, есть некоторая льгота: вы можете использовать справки по зарплате за 2016, 2015 годы, если за текущий год у вас не хватит суммы для возврата налога.

  30. Здравствуйте!Покупаем квартиру в ипотеку + материнский капитал,за 4 000 000,кадастровая стоимость 1 840 000.От какой суммы я смогу получить налоговый вычет?Спасибо.

    1. Для получения имущественного налогового вычета при ПОКУПКЕ квартиры величина кадастровой оценки не нужна. Этот показатель учитывается только при ПРОДАЖЕ жилья. Для вас важнее другой вопрос: сумма материнского капитала не учитывается при расчете вычета. Если ранее не пользовались этой льготой, то вы можете получить вычет в размере 2 миллионов рублей (не более), и эта сумма вполне вписывается в ваши собственные средства (4 000 000 – 450 000 = 3 550 000). По мере выплаты процентов по ипотечному кредиту подавайте заявление и на этот вычет.

  31. Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В январе 2016 г. купили с мужем (еще не будучи женаты) квартиру в ипотеку за 2 800 000. У нас два собственника, официальный доход, но он не высокий. В январе планируем подать документы в налоговую. Получается, что каждый может получить с этой квартиры 1400000*0,13=182000, но при учете, что эта сумма уже уплачена в качестве налога? За сколько лет можно подавать справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ? Если этих сумм будет недостаточно, то разницу можно получить в следующем году? А также вопрос, мы сможем каждый получить разницу 260000-182000= 78000 при покупке следующей квартиры?

    1. Давайте начнем с того, что при продаже квартиры вопрос получения вычета на ее покупку совершенно не важен. Важно другое: сохранились ли у вас финансовые документы на покупку этой квартиры. Если они есть, то вы можете воспользоваться вторым методом исчисления налога на доход от продажи этой квартиры. Если вы хотите продать по минимальной кадастровой стоимости, то расчет будет выглядеть так: 5 457 000 * 0,7 = 3 819 900 – 3 690 000 = 129 900 * 0,13 = 16 887 рублей. Если налоговая служба не примет у вас этот расчет ( из-за недостатка подтверждающих документов, например), то делайте расчет по первому методу: 3 819 900 – 1 000 000 = 2 819 900 * 0,13 = 366 587 рублей.

  32. Здравствуйте! Купил комунальную трёх комнатную квартиру по комнатам в разные сроки ,первую комнату выкупил в мае 2016г.,вторую в апреле 2017г. и третью в июне 2017г. В сентябре переделал документы как трёх комнатная квартира.Какой налоговый вычет я смогу получить? И может оформить налоговый вычет моя жена если я неработающий пенсионер?

    1. Если квартира куплена в официально зарегистрированном браке, то каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет в размере своей доли. По умолчанию квартира делится на две равные доли. Если ваша жена работает, то получить вычет на половину стоимости квартиры она сможет без проблем. А вот у вас, как у неработающего пенсионера, есть другая льгота: вы можете использовать справку по заработной плате за предыдущие годы, но не более трех лет. Если вы работали в 2016, 2015, 2014 годах, то тоже можете брать справки 2-НДФЛ за эти годы и подавать заявление на возврат налога в сумме стоимости половины квартиры (но не более 2 миллионов рублей). В противном случае вычет вам не положен, так как с начисленной пенсии налог не удерживается.

  33. Добрый день! У меня вот какой вопрос. Купила квартиру в 2016 году за 4.750.000. 3.250.000 — это собственные средства, а 1.500.000 — это ипотека. В ДКП прописана сумма покупки 1.000.000-00. Я так понимаю, что налоговый вычет будет только 130.000-00? А никого не смущает тот факт, что ипотека на 1.500.000-00? И главный вопрос: я помимо налогового вычета могу еще и каким то образом вернуть уплату процентов по ипотеке? Заранее благодарю.

    1. В статье 220 (пункт 3/6) Налогового кодекса указано, что для получения имущественного вычета при покупке жилья надо предоставить пакет документов, одним из которых является договор купли-продажи. Налоговый инспектор при проверке вашей налоговой декларации прежде всего сравнит все суммы, указанные в ней, с подтверждающими документами. У вас будет подтверждено ровно 1 миллион рублей. Именно на эту сумму вы и сможете претендовать (130 000 рублей возврата налога). Что касается ипотечных процентов, то вам придется доказывать, что всю сумму кредита вы использовали именно на покупку квартиры.

  34. Добрый день.
    Мы купили квартиру в ипотеку в сентябре 2016г. Муж основной заемщик, я со заемщик.
    По акту приема передачи получили ее в апреле 2017г.
    У мужа з/п больше и официальная ( 45000 ориентировочно до вычета налога)
    У меня не официальная ( 22 200 до вычета налога)
    Стоимость квартиры 3 500 000
    Когда нам необходимо подавать документы на вычет, сколько будет сумма выплаты и кк лучше единоразовую выплату или через работодателя.

    1. Если у вас заработная плата неофициальная, то работодатель у вас не удерживает и не перечисляет в бюджет налог с нее. Таким образом, вы не имеете права на получение имущественного налогового вычета, так как вам никто справки по форме 2- НДФЛ не выдаст. Ваш супруг имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей. По окончании этого года он подаст документы на возврат налога и получит его на свой банковский счет. Или пусть пишет заявление уже сейчас, получает налоговое уведомление и тогда работодатель перестанет у него удерживать налог и будет выдавать ему на руки всю зарплату. До полного погашения заявленной суммы (260 000 рублей).

  35. В 2016 году купил квартиру за 200000 рублей. В 2017 году в налоговую подал документы о возврате налога с покупке недвижимости за 2016 год, в июле 2017 года был сокращен с работы и ушел на пенсию. Можно ли подать в налоговую пакет документов и декларацию за 2017 год?

    1. Если вы не получили полностью всю сумму вычета со стоимости своей квартиры за 2016 год, то его остаток переносится на последующие периоды. К сожалению, у вас остается только та сумма налогов, которую вы оплатили в 2017 году до выхода на пенсию. Возьмите у своего бывшего работодателя справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ за 2017 год, а по окончании этого года, в начале 2018 года составите декларацию и сдадите в налоговую инспекцию. Получите остаток вычета в сумме налогов, удержанных из вашей зарплаты с января по июль 2017 года.

  36. Добрый день,
    купила квартиру в сентябре 2016 года, вторичное жильё, сумма покупки 3 500 000 руб., из них 1 500 000 руб.- ипотека в банке, работаю официально. Подскажите пожалуйста ответы на следующие вопросы:
    1. В каком месяце мне нужно подавать документы на получение вычета за 2017 год? 2. Имею ли я право подать документы на получение вычета за 2016 год? 3.Если я буду находится без работы на момент подачи заявления в налоговую могу ли я рассчитывать на выплату уже уплаченного мной налога за 2016-2017 гг., если предоставлю справки 2 НДФЛ за эти периоды?
    Заранее спасибо.

    1. Вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором произошло событие, то есть, покупка жилья. И в последующие налоговые периоды. Так сказано в статье 220 Налогового периода. Применительно к вашей ситуации: квартира куплена в 2016 году. Вы уже сегодня собираете документы и подаете налоговую декларацию за 2016 год. Из расчетов будет видно, хватило ли ваших налогов, чтобы вернуть вам сумму вычета полностью. Если сумма налогов, указанная в справке 2-НДФЛ за 2016 год, меньше 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13), то на остаток вы составите новую декларацию в начале 2018 года и приложите к ней справку 2-НДФЛ за 2017 год. И так до тех пор, пока не получите весь положенный вам вычет. После этого вы сможете подать заявление на возврат фактически оплаченных вами банку процентов по ипотеке.

  37. Здравствуйте. Я военный пенсионер по выслуге лет, но продолжаю официально работать и в настоящее время. Планирую до конца этого года купить квартиру с помощью ипотечного кредита. Могу ли я получить налоговый вычет за предыдущие три года, как обычный неработающий пенсионер по возрасту? Ведь моя сегодняшняя трудовая деятельность, а соответственно и уплата НДФЛ может быть остановлена в любое время. Спасибо.

    1. В статье 220 Налогового кодекса (пункт 10) сказано следующее «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты…могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех…» То есть, в законе не выделены военные пенсионеры. Если у вас в предыдущих трех годах были перечисления налога на доходы по ставке 13% (в просторечии его называют по-старому «подоходный налог»), то при покупке квартиры вы имеете право на возврат этих сумм, но не более 260 тысяч (2 000 000 * 0,13)

  38. Здравствуйте! в конце 2016 года купили квартиру за 8400000 в долях 50 на 50 с моим отцом, он работающий пенсионер, я тоже работаю. С февраля 2017 я работаю в новом месте с небольшой официальной зарплатой (30 тыс), у отца тоже снизили официальную часть до 40 тыс. А в 2016 официальный доход у нас обоих был выше, у отца в среднем 50 тыс в месяц, у меня — 70 тыс. За какой период на данный момент мы можем получить налоговый вычет и в каких приблизительно объемах? заранее спасибо за ответ.

    1. Квартира была куплена, когда ваш отец уже получал официально пенсию? Если это так, то на него распространяется положение пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса: пенсионер может подать заявление на возврат налога за предыдущие годы, но не более трех. Для вашего отца это могут быть 2015, 2014 и 2013 годы. Но за ним остается право получить вычет и за 2016 год, в котором приобретено жилье. У вас немного другая ситуация: вы можете заявить о получении имущественного вычета только за 2016 год. Если суммы удержанного у вас и перечисленного налога не хватит для возврата, то следующее заявление можно сделать за 2017 год и последующие годы, пока вся сумма не будет получена. Но это возможно только в том случае, если у вас с отцом имеются отдельные свидетельство о праве собственности на доли в квартире. Тогда вы имеете право на возврат налога в размере 260 000 рублей каждый (2 000 000 * 0,13).

  39. Добрый день! Купила квартиру за 2 млн в 2017 г., оформила на себя , не замужем, на следующий год планирую подать на вычет, но зарплата маленькая, в доход удерживают около 2500 в месяц, как долго можно подавать ежегодный вычет, есть ли какие-то пределы по времени на возврат налога? Могу ли я как-то распределить возврат вычета, т.е. перераспределить доли квартиры: одну часть-себе, вторую- матери-она работает официально, зарплата хорошая.

    1. В Налоговом кодексе не указан срок, в течение которого можно получать остатки возврата налога. Оговорена только предельная сумма — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). В пункте 9 статьи 220 сказано, что если в налоговом периоде (календарном году, в котором приобретено жилье) имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. То есть, вы можете подавать заявления ежегодно, пока вам не выплатят всю сумму. Перераспределить доли вы сможете только в том случае, если подарите (продадите) матери часть квартиры, оформите отдельное свидетельство на право владения на каждую долю. Но стоит ли вам это делать ради возврата, если вы сможете со временем всё получить на себя?

  40. Здравствуйте. Купила квартиру в 2017 году по договору уступки, акт приема передачи подписан в августе, до конца 2017 года будет оформлено право собственности. До 1 октября 2017 я была работающим пенсионером ( официально получаю пенсию) .С октября 2017 г уволена по сокращению штата, с выплатой пособий в случае нетудоустройства в течении 6 месяцев согласно законодательству, для чего состою на учёте в Центре занятости. Если на момент подачи заявления о возмещении имущественного вычета в 2018 году ( возврат налога за предыдущие 3 года как пенсионеру), я не буду трудоустроена , в имущественном вычете мне будет отказано по причине что я не являюсь налогоплательщиком? И если отказано, могу ли я подать заявление на возврат налога снова трудоустроившись? Заранее спасибо за ответ.

    1. Поскольку в момент покупки квартиры вы уже получали пенсию (неважно, работали или нет), то на вас распространяется положение пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством России, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды. На практике это будет выглядеть так: после окончания текущего года вы подаете заявление на возврат налога и прикладываете к нему справку 2-НДФЛ за 2017 год. Если суммы налога за этот год не хватит для получения всего возврата, то вы имеете право получить возврат за 2016, 2015 и 2014 годы.

  41. здравствуйте мы с мужей в 2010 году приобретали квартиру (собственник муж) он воспользовалься возвратом налога. В 2017 году мы приобрели квартиру за 2255000 руб (собственник муж) в ипотеку первоначальный взнос маткапитал 453000 руб. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом каким образом это сделать и может ли муж воспользоваться налоговым вычетом по процентам ипотеки.

    1. Жилая недвижимость, приобретенная в официальном браке, является совместной собственностью супругов, даже если она зарегистрирована на одного из супругов. Квартира приобретена после 2014 года, поэтому у вашего мужа осталось право на получение вычета по банковским процентам. Основной вычет на приобретение жилья он уже получил в 2010 году. Если вы тогда не получили вычета, то у вас осталось право и на основной имущественный вычет в сумме не более 2 миллионов рублей, и вычет по ипотечным процентам. Только учтите тот факт, что средства материнского капитала исключаются из суммы вычета. Доли супругов делятся по умолчанию поровну: 2 255 000 : 2 = 1 127 500 рублей. Это ваша доля в стоимости квартиры. Вычитаем отсюда сумму материнского капитала: 1 127 500 – 453 000 = 674 500 рублей — на эту сумму вы можете подавать заявление по возврату налога (674 500 * 0,13 = 87 685).

  42. Здравствуйте.
    Покупаем с женой квартиру за 2,5 млн, 1,5 млн от продажи старой квартиры, остальное в ипотеку. Оба работаем в одной конторе, зарплаты белые официальные порядка 40 и 25 тыс. Как правильно рассчитать налоговый вычет?

    1. Согласно налоговому законодательству право на вычет в размере 2 миллионов рублей имеет любой гражданин, приобретающий в собственность жилую недвижимость. Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью супругов. Если она будет зарегистрирована на вас или на жену, то по умолчанию вы будете иметь равные доли. Каждый из вас может оформлять налоговую декларацию на свою половину стоимости квартиры: 2 500 000 : 2 = 1 250 000. После этого у вас останется право на вычет по другому объекту: 2 000 000 – 1 250 000 = 750 000 рублей. Есть у вас право и на вычет по ипотечным процентам, но это сможете оформить после основного вычета.

  43. Добрый день! Я купил квартиру в 2017 году. Могу ли я получить налоговый вычет за 3 предыдущих года (2014, 2015 и 2016 годы)? Или этот вычет положен только начиная с 2017 года?

    1. Возврат налога (налоговый вычет) начинается с того календарного года, в котором приобретено жилье. Вы купили квартиру в 2017 году, поэтому имеете право на возврат налога за 2017 год и далее, пока не получите 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13). Если же вы получаете пенсию по российскому закону, то можете получить вычеты за 2016, 2015 и 2014 годы: право вернуть перечисленный налог за предыдущие годы законом предоставлено только пенсионерам.

  44. Добрый день!
    Я приобрел квартиру в 2017 г. Оформлена на меня одного, приобретена в браке. Брачный договор не составлялся. Может ли моя супруга также рассчитывать на вычет? С ноября 2017 г. она уходит в декрет. Может ли она подавать справки о доходах за 2016, 2015, 2014 и т.д. годы? И последнее: когда именно нужно подавать документы — до конца 2017 г. или уже в 2018 г.
    Спасибо!

    1. Ваша квартира приобретена в браке, поэтому она принадлежит вам с супругой как совместная собственность. В связи с этим, закон оставляет право на возврат налога обоим супругам. Если вы с женой официально не разделили квартиру, то по умолчанию вы каждый имеете право на половину квартиры. Соответственно, и сумма оплаты за ее покупку делится пополам. Возврат налога (налоговый вычет) начинается с того календарного года, в котором приобретено жилье. В вашем случае — это 2017 год. Если вы хотите получать вычет у работодателя, то можете оформлять документы на получение налогового уведомления прямо сейчас. Но вашей супруге, в связи с предстоящим декретным отпуском, лучше дождаться окончания 2017 года и заполнить налоговую декларацию за 2017 год. Право использовать справки по зарплате за предыдущие годы имеется только у пенсионеров.

  45. Приобрел квартиру в феврале 2017 года. В мае 2017 сменил работу. На прежнем месте отработал 6 лет. Сейчас пока неофициально работаю. Можно ли мне подать декларацию на вычет? Если да, то брать справки за последние 3 года с прежнего места работы?

    1. Использовать справки по зарплате и перечисленным налогам (форма 2-НДФЛ) за предыдущие годы закон позволяет только гражданам, получающим пенсии по российскому законодательству. Если вы не относитесь к этой категории налогоплательщиков, то заявлять на возврат налога вы можете, начиная с того года, в котором приобретена квартира, то есть, с 2017 года. В начале 2018 года заполните и сдайте налоговую декларацию, приложив к ней справку по зарплате за 2017 год. Когда начнете работать официально, сможете получить остальную сумму вычета (но не более 2 миллионов рублей). Сроки получения вычета законом не ограничены, остатки переносятся на другой год.

  46. Здравствуйте! Я купила 1/4 долю квартиры у родного брата бывшего мужа в 2015 году. И в 2016 году купила 1/4 долю квартиры у своего родного брата. Официально работаю только с февраля 2017 года. Я могу расчитывать на какую либо выплату налогового вычета?

    1. На ту долю квартиры, которую вы купили у родного брата в 2016 году, никакие вычеты получить не удастся, так как покупатель (вы) и продавец (брат) являются взаимозависимыми людьми (пункт 2.11 статьи 105,1 Налогового кодекса). На основании пункта 5 статьи 220 кодекса налоговая служба не примет у вас заявление на вычет. Брат бывшего мужа не является близким родственником, поэтому на долю в квартире, приобретенную в 2015 году, вы можете готовить документы для получения вычета после окончания этого года: справка по зарплате у вас будет за 2017 год, ведь в этом году вы начали официально работать и платить налог с дохода.

  47. В августе 2017 купили по ипотеке квартиру за 1600т.руб. , когда можно подать на вычет и в чем будет разница — при подаче работодателю или в налоговую. Если подадим работодателю в октябре 2017 за какой период получим вычет за весь 2017г или только с момента регистрации квартиры в собственность? И какой порядок получения вычета в следующих периодах?

    1. У налогоплательщиков есть право на получение вычета двумя путями: сразу всю сумму на банковский счет и постепенно — у работодателя. Разница в том, что заявление на получение всей суммы вы сможете подавать лишь по окончании календарного года. В начале 2018 года вы заполните налоговую декларацию, приложите к ней справку о заработной плате и удержанном налоге полностью за 2017 год. Всю сумму за этот год вам перечислят на банковский счет. Работодатель перестанет удерживать налог и выдавать вам всю сумму зарплаты с того самого дня, как вы ему принесете налоговое уведомление. Это можно сделать прямо сегодня. Как уведомление, так и налоговая декларация обновляются ежегодно.

  48. Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Квартира куплена в 2017 году, можно ли при этом получить налоговый вычет за 2016 год (т.е. при подаче заявления приложить справку 2-ндфл за 2016год)?

    1. В статье 220 Налогового кодекса (пункт 3 подпункт 6) указано, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении жилого дома или квартиры. У вас договор купли-продажи оформлен в 2017 году, а это значит, что в 2016 году договора еще не было, вы еще не являлись собственником жилой недвижимости и у вас тогда не было права на получение имущественного вычета. Заявление на возврат налога вы можете подать только с 2017 года и справку к нему приложить за 2017 год. Добавлю, что право предоставлять документы за предыдущие годы есть исключительно у граждан, получающих пенсию по российскому законодательству.

  49. Добрый день. Купили квартиру на первичном рынке. Договор долевого участия от 2014, кредит с того же года, стоимость квартиры 3 700 000, часть оплачена мат.капиталом. Долевая собственность оформлена в ноябре 2016г. по 1/7 на двух детей и супругу, 4/7 на меня. Специально делал таким образом, чтоб подать документы на вычет самому, ибо имел относительно высокий официальный доход. Но экономическая ситуация в стране лишила меня сначала одной работы, а потом и другой. В итоге, как я понимаю, к возмещению я могу представить только 2016 год и все последующие, пока не выберу 260тыс. Но сейчас я не являюсь наемный сотрудником, зарегистрировался ИП и, соответственно, не плачу НДФЛ и не выберу свои 260 при всём елании. Могу ли я в этой ситуации «переиграть» супружеские доли: (1/7+4/7)/2 на каждого? И подать соответственно вычет на себя с 5/14*3700000х0,13= 171785,71 и на жену (5/14*3700000 — 453 0000)х0,13 = 112 895,71?
    Спасибо.

    1. Боюсь, что налоговые органы отнесутся отрицательно к переделу долей в квартире и будут правы по закону. Могу предложить вам другой вариант: воспользоваться пунктом 6 статьи 220 Налогового кодекса. Закон позволяет получить имущественный вычет за несовершеннолетних детей (собственников долей в жилье) их родителям. Вы подаете заявление на возврат налога за 2016 год на вашу долю, а супруга – на свою долю и доли детей: 1/7 + 1/7 + 1/7 = 3/7. Далее расчет: 3 700 000 : 7 = 528 571 * 3 = 1 585 713 – это стоимость долей супруги и детей. Из этой суммы надо вычесть размер материнского капитала: на него налоговый вычет не дается. Предположим, вы вложили всю сумму этого пособия: 1 585 713 – 453 026 = 1 132 687 * 013 = 147 249,31 рублей – сумма налога на возврат. У ваших детей право на вычет при достижении ими совершеннолетия не теряется.

      1. Большое спасибо за совет. Так и сделаем. Правильно я понимаю, что в этом случае дети, достигнув совершеннолетия, будут считаться не использовавшими свое право на вычет, ведь им воспользуется именно супруга?

        1. В пункте 6 статьи 220 Налогового кодекса предусмотрено право на получение имущественных налоговых вычетов налогоплательщиками, являющимися родителями, и осуществляющими новое строительство либо приобретение на территории России за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет. Как видите, закон не разделяет родителей: оба обладают таким правом. Дети не теряют получения своего права на вычет при наступлении совершеннолетия. А вот родителям «детский» вычет идет в зачет: они не могут получить более 2 миллионов рублей (свой + детский).

  50. Добрый день! Я работающий пенсионер. Моя зарплата около 35 тысяч рублей. В сентябре 2017г. я приобрела квартиру за 2 450 000 рублей(из них: 2025000 рублей — ипотека; 475000 рублей — собственные средства). Подскажите, пожалуйста, когда я имею право подать документы в налоговую? Какой налоговый вычет мне полагается? За какой предыдущий период я могу использовать справки по зарплате? Как долго я могу получать налоговый вычет, если мои налоги за год в среднем составляют 59300 рублей?

    1. Поскольку вы работаете, то вам можно посоветовать два варианта возврата налога за купленную квартиру. Сначала вы подаете заявление о возврате и прикладываете к нему справки за 2016, 2015 и 2014 годы (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса). Сумма вычета не должна превышать 2 миллиона рублей (260 000 рублей налога). На оставшуюся сумму до 260 тысяч заполняете налоговую декларацию за 2017 год (после 1 января 2018 года). Если и этих сумм не хватит, то будете сдавать декларации в последующих годах до тех пор, пока положенная вам сумма не будет перечислена. После получения основной суммы вы сможете оформить возврат налога за ипотечные проценты.

  51. Здравствуйте,уважаемый.Помогите,пожалуйста.
    Продала квартиру в 2017г.Возникла обязанность по уплате НДФЛ.Предположим,что я его оплачиваю.
    Я ип на ЕНВД.Подоходного налога,как такового нет.
    Если я куплю в 2018г квартиру,у меня возникнет право на имущественный налоговый вычет.
    можно рассматривать уплаченный ндфл2017,как базу для имущественного вычета 2018?

    1. В Налоговом кодексе указано, что воспользоваться имущественными налоговыми вычетами могут резиденты России, получающие доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Индивидуальные предприниматели, работающие по системе единого налога на вмененный доход, к такой категории граждан не относятся. О получении разового дохода, облагаемого 13-процентной ставкой, в законе не сказано.

  52. Добрый день! Мы с женой в 2015 г. приобрели квартиру за 2000000 в совместную собственность, из которых 1000000 был наш, миллион ипотека. В 2015 году жена пошла в декретный отпуск. В 2016 снова вышла на работу. Вопросов несколько:
    1. За какой период можно подавать 2НДФЛ. (Может ли входить доход до декрета и после декрета?)
    2. Можно ли подавать на вычет сразу мне и жене на одну квартиру?
    3. Как подается вычет на проценты по ипотеке? (отдельно ли это считается от подоходного налога на зарплату? компенсируются проценты банка полностью, или только те же 13 процентов с платежей?)

    1. Каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет, не превышающий 2 миллионов рублей, поэтому вы оба можете подать заявку на возврат налога на половину стоимости квартиры. Заявление и справку по зарплате к нему вы имеете право подавать, начиная с того года, когда куплена квартира, то есть, с 2015 года. Проценты по ипотеке компенсируются после полной выплаты вам налогов по основному вычету. То есть, сначала вы получаете возврат налогов по затратам на покупку квартиры, а потом — по фактически выплаченным процентам банку. Вам вернут ту сумму налогов, которые вы уже ранее оплатили в бюджет, не более.

  53. Добрый день! Подскажите пожалуйста как лучше оформить квартиру на меня с мужем (долевая 50/50 или совместная), чтобы было проще и быстрее получить налоговый вычет? При том, что у меня зп 7000, а у мужа 15000

    1. По умолчанию совместная собственность супругов делится на равные доли. Но Налоговый кодекс предполагает ситуации, когда супруги официально закрепляют перераспределение долей в другом соотношении. Вы можете оформить большую часть квартиры на мужа, так как у него зарплата в два раза выше. И тогда он сможет быстрее получить свои 260 000 рублей возврата налога (2 000 000 * 0,13). Только имейте в виду, что перераспределение долей закрепляется нотариально (пункт 2 статья 38 Семейного кодекса России).

  54. Добрый день! В сентябре 2015 года муж с дочкой (18 лет) получили в собственность в равных долях квартиру от Министерства Обороны, доплатив за лишние (сверх установленной нормы) 18 метров
    720 000 рублей. На момент оплаты излишних метров дочь не работала. На сегодняшний день она официально трудоустроена, идут отчисления 13%. Имеет ли дочь право на получение налогового вычета?

    1. Вам надо руководствоваться статьей 220 Налогового кодекса и Письмом Минфина N 03-04-05/5783 от N 03-04-05/5783. По кодексу на жилье, приобретенное или полученное в собственность за счет государственных средств, положение о вычетах не распространяется. Но если вы составляли «Соглашение об оплате, превышающей норму предоставления площади предоставляемого жилого помещения», то согласно этого документа ваша дочь имеет право на имущественный налоговый вычет в пределах своей доли (720 000: 2 = 360 000 * 0,13 = 46 800 рублей — на такую сумму возврата налога она может претендовать).

  55. Добрый день!
    Приобрели в собственность на маму квартиру в 2017 году, ранее она налоговый вычет не получала.
    На пенсию мама вышла также в 2017 году, но продолжает работать.
    Когда необходимо подавать документы на возврат имущественного налога?
    Можно ли подавать документы сегодня как работающий пенсионер за 2014, 2015, 2016 годы?
    Каким способом лучше возвращать налог, если з/п около 12 тыс.рублей?

    1. Если ваша мама планирует работать и в дальнейшем, то можно посоветовать ей использовать два способа возврата налога: на банковский счет и по уведомлению.
      По первому методу ей надо заполнить и сдать налоговые декларации за 2016. 2015 и 2014 годы. Это можно сделать уже сейчас. В первых числах 2018 года сдать такой же документ за 2017 год. Если сумма налогов за эти годы не перекроет требуемый вычет, то на 2018 год можно оформить налоговое уведомление. И тогда ваша мама будет получать всю сумму заработной платы, без удержания налога, до тех пор, пока не получит всю полагающуюся ей сумму вычета.

  56. Добрый день!
    Купив квартиру в 2017 году, могу ли я претендовать на вычет за 16-15-14 года?
    Или только за 17-й?

    1. Имущественный налоговый вычет предоставляется, начиная с того налогового периода (календарного года), в котором произошло налоговое событие (приобретение жилой недвижимости). У вас покупка квартиры состоялась в 2017 году, значит, по налоговому законодательству вы имеете право предоставлять справки по зарплате только с 2017 года и далее по годам, если у вас одним годом не закроется вся сумма вычета. Исключение сделано только для пенсионеров: им разрешено подавать справки за три предыдущих года.

  57. Добрый день! В октябре 2017г. я купила квартиру. С октября 2015г. не работаю, на пенсии. За какие года я могу подавать документы на возврат налога? Можно ли в 2017г. сдать документы? Спасибо.

    1. Вы, как пенсионер, для получения имущественного налогового вычета имеете право использовать справки по зарплате за предыдущие годы, но не более трех, начиная с календарного года, в котором приобретено жилье. У вас квартира куплена в 2017 году. Это дает вам возможность подавать документы за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. Поскольку у вас в 2017 году нет дохода, облагаемого по ставке 13%, вам есть смысл не дожидаться окончания текущего года, а собирать документы уже сейчас. Заполните заявление, налоговую декларацию и приложите к ним справки по форме 2-НДФЛ за 2015 и 2014 годы, когда вы еще работали.

  58. Добрый день. В октябре 2015г. я уволилась с работы, ушла на пенсию. В 2017г. купила квартиру. За какие года я могу подавать документы на возврат налога? Можно ли подать документы в этом (2017) году?

    1. Квартиру вы приобрели уже в статусе пенсионера. А это значит, что на вас распространяется положение пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса, в котором сказано, что налогоплательщикам, получающим пенсии по российским законам, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех лет. Жилая недвижимость у вас куплена в 2017 году, значит, справки по зарплате вы можете предоставить в налоговую инспекцию за 2016, 2015 и 2014 годы. Если у вас не было заработка в 2016 году, то этот период можете не указывать в декларации. Документы можно оформлять сейчас, не дожидаясь окончания текущего года.

  59. Здравствуйте. В августе 2017 года приобрел квартиру за 1090000 (750000 ипотека, 340000 наличка). Официально работаю и плачу налоги.
    1. С какой суммы мне положен налоговый вычет 13%?
    2. На сайте прочитал, что Сроки подачи заявления – до 30 апреля 2018 года (если квартира приобретена в 2017). Это так? и получается, что не вся выплата будет мною получена.
    3. Слышал, что за ремонт тоже можно вернуть 13%. Эта процедура как происходит?

    1. Имущественный налоговый вычет вы сможете получить со всей суммы, так как это ваши собственные средства (1 090 000 рублей). Кроме того, после оплаты процентов по ипотеке у вас появится возможность заявить о вычете по этой сумме процентов. Заявление на возврат налога за 2017 год вы можете подавать в течение всего 2018 года, закон сроки не ограничивает. Если у вас не хватит налога в 2017 году, чтобы получить весь вычет (1 090 000 * 0,13 = 141 700 рублей), то в 2019 году подадите заявление на 2018 год.
      За ремонт можно вернуть налог только в том случае, если у вас в договоре купли-продажи указано, что квартира продана без отделки и требует ремонта (пункт 3.5 статьи 220 Налогового кодекса).

  60. Я приобрела квартиру по ДДУ в 2017 г., но дом еще не сдан, акта передачи у меня нет и собственности тоже нет (но денежные средства внесены полностью ) сдача июнь 2018 г. Могу ли я пойти в налоговую в 2017 году или это рано.

    1. В пункте 3.6 статьи 220 Налогового кодекса указано, что для получения права на имущественный вычет надо иметь договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. У вас на руках нет никакого документа, где вы своей подписью подтверждаете, что приняли жилую недвижимость в собственность. Без такого документа налоговая инспекция не примет у вас декларацию и правомерно откажет в предоставлении вычета. Поэтому лучше дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

  61. Добрый день!
    До какого числа я могу подать документы в налоговую, чтобы получить вычет за 2016 год?
    Сейчас уже середина ноября. Я успею получить деньги уже в этом году или нет? Получать хотела бы путем перечисления на счет.

    1. Право подавать заявление на получение налогового имущественного вычета имеется у налогоплательщика в течение всего года, следующего за годом, когда произошла покупка или постройка жилой недвижимости. У вас год покупки — 2016? Вы можете уже сегодня собрать документы и сдать их в налоговую инспекцию. А вот получите ли вы деньги на свой банковский счет в текущем году — это вопрос неоднозначный! Дело в том, что на проверку документации налоговой службе дается 90 календарных дней. Если всё в документах нормально, то придется ждать еще 10 дней, пока деньги появятся на счету. И тем не менее, у вас есть резон сдать документы сейчас.

  62. Добрый день! В 2011 году мы с супругом приобрели квартиру стоимость 3 600 000 руб. Каждый из нас вернул по 130 000 руб., т. е с 1 000 0000 руб. каждый . налогового вычета и на период выплаты ипотеки дополнительно произвели возврат 13% с % выплаченных по ипотеке. В 2017 году мы приобрели другое жилье в ипотеку. Имеем ли мы право получить налоговый вычет с покупки квартиры или с процентов выплаченных по ипотеке? Спасибо

    1. В 2011 году действовало законодательство, по которому имущественный налоговый вычет на приобретение жилья предоставлялся налогоплательщику на один объект и на всю сумму ипотечных процентов. Вы свое право на вычет использовали полностью. Пункт 11 статьи 220 Налогового кодекса гласит, что повторное предоставление имущественных вычетов по этим основаниям (покупка жилых помещений и оплата банковских процентов по ипотеке) законом не предусмотрено.

  63. Добрый день!
    В 2015 годы вложилась в строительство дома средствами от продажи своей квартиры. Дом сдан, акт приема-передачи квартиры подписан в марте 2017 г., мы уже в нем живем, но на кадастровый учет застройщиком до сих пор еще дом не поставил. Могу ли я подать на налоговый вычет без свидетельства о собственности?
    Подскажите пожалуйста на данный момент у меня нет ни временной, ни постоянной регистрации (гражданка РФ) могу ли я подать документы на вычет по месту сданного дома?

    1. Если у вас есть акт приема-передачи квартиры в собственность от застройщика, то она считается вашей. Вы можете подавать заявление на предоставление имущественного налогового вычета, так как сумма вычета не зависит от величины кадастровой стоимости. Эта величина вам понадобится, если вы надумаете продавать свою новую квартиру. Налоговую декларацию вы можете подавать в инспекцию по месту жительства. Согласно пункта 2 статьи 11 Налогового кодекса местом жительства считается адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик и эти данные подтверждаются записью в паспорте. В Письме Федеральной налоговой службы от 30.01.2015 № ЕД-3-15/290@ отмечено, что при получении социальных или имущественных вычетов декларации принимаются только по месту жительства. Боюсь, что без регистрации у вас декларацию не примут.

  64. Здравствуйте. Можно ли продать квартиру зятю и получить налоговый вычет? Является ли муж дочери близким родственником?

    1. В Налоговом кодексе не указано при каких условиях продажи жилья налогоплательщику предоставляется вычет. Нет также ограничений на продажу имущества родственникам или свойственникам.
      Между тещей и зятем нет родства, а есть свойство, то есть, они родственниками не являются. Но в случае продажи тещей квартиры зятю их родство или не родство не имеет никакого значения для тещи: налоговый имущественный вычет в 1 миллион рублей она получит в любом случае.

  65. Добрый день! В 2000 году была приобретена квартира по договору уступки прав требований. Первый год был получен вычет по месту работы. Затем изменились правила и следующий год пришлось обращаться в налоговую за вычетом. Налоговая в получении вычета отказала, т.к. квартира перешла в собственность не по договору купли-продажи, а по договору уступки. Могу ли я претендовать на вычет при покупке квартиры в 2017 году.Что можно сделать в этой ситуации?

    1. Вот что сказано в Письме Минфина от 11 ноября 2010 года (№ 03-04-05/7-664): «Ранее использованный вычет по подоходному налогу при покупке квартиры, предусмотренный пп. «в» п. 6 ст. 3 Закона Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при приобретении другого жилого объекта (второй квартиры)». Если вы первый вычет получили до 1 января 2001 года, то право повторного обращения в 2017 году остается за вами.

  66. Здравствуйте,подскажите пожалуйста. Я планирую купить квартиру в январе 2018года,на момент покупки официально я проработаю 6месяцев,подскажите когда лучше подать документы на налоговые вычеты по истечению 3х лет официального трудоустройства? Смогу я получить налоговые вычеты отдельно на банковский счёт?

    1. Согласно статье 220 Налогового кодекса подавать заявление на получение имущественного вычета при покупке жилья можно двумя способами: или сразу же после оформления документа о собственности (тогда вы будете получать вычет у работодателя) или после окончания того года, в течение которого приобретена квартира (получите деньги на банковский счет). Если вы купите жилье в январе 2018 года, то по первому варианту вам уже с февраля 2018 года работодатель по вашему заявлению будет выдавать зарплату без удержания налога. А если хотите получить возврат налога на банковский счет, то сдавайте документы после 1 января 2019 года.

  67. Здравствуйте. Я купила квартиру в ипотеку ноябре 2017, на следующей недели получаю документы. Продавцу из своих уплатила 460тыс, общая стоимость 1300тыс. Я так понимаю 13% будет высчитывать именно из 460тыс? Второй вопрос: когда уже можно будет подать заявление? Риэлтор советует февраль. И последнее: квартира приобретена в конце года, вычет будет за весь 2017год или только за декабрь? Или получить вычет можно будет только по истечении 2018?

    1. Налоговый имущественный вычет предоставляется налогоплательщику на всю сумму собственных средств. К собственным закон относит и ипотечный кредит, взятый в банке на покупку жилья: ведь вы его со временем выплатите за счет собственных ресурсов (без привлечения материнского капитала, например)? Тогда вычет можно заявлять на всю сумму стоимости квартиры (1 300 000 * 013 = 169 000). Чем быстрее вы сдадите документы, тем быстрее налоговая служба проверит их и выплатит деньги. В первые же рабочие дни января начинайте собирать бумаги и оформлять налоговую декларацию. Налог вам вернут за весь 2017 год, а если у вас не перечислено столько налогов, чтобы получить весь вычет, то на остаток подадите декларацию за 2018 год (в начале 2019 года).

  68. Добрый день!
    Если квартира приобреталась в 2017 году. Могу ли я подавать декларацию за предыдущие 3 года и только за 2017 год?
    Правильно ли я понимаю, что возврат вычета возможен двумя способами: 1. ежемесячно всчет зп от работотаделя и 2. один раз в год на банковский счет всей суммы, предусмотренной к выплате за текущий календарный год.

    1. Право использовать суммы перечисленного ранее налога для возврата по вычету за предыдущие годы законом предоставлено исключительно российским пенсионерам. Это своего рода льгота для граждан, купивших жилье. Все остальные налогоплательщики имеют возможность оформить возврат налога за тот год, в течение которого произведена покупка или строительство жилого помещения, и в последующие за этим годы. Если вы ежемесячно будете получать полную зарплату без удержания налога, то за этот текущий год у вас не будет перечисленного в бюджет налога, а это обозначает, что вам нечего возвращать. За один календарный год нельзя воспользоваться обоими способами получения имущественного налогового вычета.

  69. Добрый день!
    В ноябре, 2016 г., мы с супругом приобрели на собственные средства квартиру за 5300000 руб. Квартира полностью оформлена на супруга — собственник он. Я стала пенсионеркой в августе, 2016 г., но работаю. Документы на возврат налога хотим подать в начале 2018 г. Могу ли я предоставить в налоговую инспекцию справки по зарплате за 2017, 2016 и 2015 годы? Поскольку квартира куплена в конце 2016 г, может ли мой муж (он еще не пенсионер) получить налоговые вычеты за 2016 г. и за 2017 г. или только за 2017 г.?

    1. Раз квартира оформлена на супруга, значит, доли в ней не выделены. Тогда по умолчанию вам обоим принадлежит по ее половинке. Вы оформили пенсию до покупки квартиры, поэтому на вас распространяется положение пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса: формально вы можете подавать документы на возврат налога за 2015, 2014 и 2013 годы. Но если вы будете заполнять декларацию в 2018 году, то сможете предоставить документы только за три последних года: 2017, 2016 и 2015. Если за эти годы не наберется сумма к возврату, то пока работаете, подавайте заявление за 2018 год и далее.
      Ваш супруг в 2018 году получит возврат налога за 2016 (год покупки жилья) и 2017, а также за последующие годы, до полного погашения суммы 260 000 рублей.

  70. Здравствуйте! Мы с женой в браке с 2005г. В 2008г я по договору долевого строительства купил квартиру за 6 млн. руб. (т. е. покупателем в договоре указан я, платёжные банковские документы оформлены на меня). Я уже воспользовался налоговым вычетом на другую квартиру. Жена налоговым вычетом не пользовалась. Имеет ли право моя жена воспользоваться налоговым вычетом? Ведь квартира приобретена в браке, следовательно на совместно нажитые деньги.

    1. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью супругов (если иное не предусмотрено брачным договором). Поскольку вы уже воспользовались вычетом на другую квартиру, то этим исчерпали полностью свое право. Ваша супруга может подать заявление на возврат налога за квартиру, приобретенную в 2008 году, но налог ей вернут только за предыдущие 3 года: при подаче документов в 2018 году, налоговая служба примет справки формы 2-НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 годы. Это связано со сроками проверки налоговыми органами финансовой деятельности предприятий, а они ограничены тремя годами.

  71. Здравствуйте. Вот вопрос… Купил квартиру. Владел ею три месяца. Теперь хочу продать, и покупатель уже нашёлся. Можно ли обратиться за налоговым вычетом, и продать квартиру? Не попросят ли вернуть сумму вычета? И если купил за 1000000, а продаю за 1200000, как лучше рассчитать налог? Считаются ли документами товарные чеки из строительных магазинов и Оконных фирм, например? Ведь это же тоже были расходы ( на ремонт). Или можно не обращаться за вычетом, а при приобретении другой квартиры обратиться? З/п небольшая, на крупную сумму возврата не надеюсь) Спасибо.

    1. По новому законодательству вычет на покупку жилья можно получить не на один объект, а на несколько, но в общей сложности не более 2 миллионов рублей. По первой квартире у вас будет 1 миллион, а остальную сумму дополучите при покупке нового жилья.
      При продаже квартиры обратите внимание на кадастровую стоимость: работники налоговой службы будут с нею сверять сумму дохода для расчета налога. Документы из строительных магазинов у вас примут к зачету только в том случае, если вы покупали квартиру в строящемся доме и в договоре было указано, что она требует отделки. А просто ремонтные работы не учитываются. Расчет налога для вас: 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей.

  72. В 2017 году приобрели квартиру в долевом строительстве, сдали все документы, чеки в налоговую и получили часть вычета за 2016 год. В январе 2018 года надо подавать за 2017 год декларацию и справку о з/п? Скажите, в налоговую не надо больше предоставлять чеки и т.д. (если они сданы в 2017 году). Какие конкретно документы подать в налоговую в 2018 году на получение следующей части вычета? Спасибо.

    1. Для получения остатка вычета вы должны подготовить в 2018 году налоговую декларацию, приложить к ней справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ за 2017 год и личное заявление. При заполнении декларации обратите внимание, что форма 3-НДФЛ немного изменилась, поэтому не используйте старые бланки. В Налоговом кодексе нет прямого указания, нужно или нет повторно прикладывать копии документов. Но в письме Минфина от 07 июня 2013 года (№ 03-04-05/21309) указано, что если налогоплательщик для получения имущественного вычета представил в инспекцию декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и этот налоговый вычет был использован не полностью, то для его получения в последующие налоговые периоды подавать копии указанных документов не требуется.

  73. Здравствуйте! подскажите, пожалуйста! Купили в ипотеку квартиру с помощью мат капитала в 2012 году. Ещё заявлений никаких не подавала. За какие года можно собирать справки. Я знаю что за три года? а каких в моём случае?2012,2013,2014 или 2014,2015,2016?

    1. Из вашего вопроса непонятно, были ли использованы ваши личные средства или же квартира куплена только за материнский капитал. По закону на средства материнского капитала вычеты не предоставляются. Если же в стоимости квартиры есть ваши собственные или заемные средства, то только на их величину вы сможете получить вычет. Документы для налоговой декларации можно собирать за последние три года, предшествующие году обращения. В вашем случае — это 2016,2015 и 2014 годы, если вы успеете сдать документы в текущем году. А если будете обращаться за вычетом в 2018 году, то нужны документы за 2017, 2016 и 2015 годы.

  74. Здравствуйте! Покупаю квартиру по договору ДДУ, сдача дома планируется на середину 2019 г., акт сдачи-приемки соответственно получу тогда же. Подскажите, получить налоговый вычет можно будет только за доход, полученный в 2019 г., подав документы в 2010 г., или за 3 предыдущих года: 2017, 2018, 2019 г.?
    Спасибо!

    1. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться документами за предыдущие годы только налогоплательщикам, получающим российские пенсии. Если вы пенсионер, то можете получить возврат налогов за 2018, 2017 и 2016 годы. Если же вы не относитесь к этой категории граждан, то вычеты сможете получать за год, в котором стали владельцем жилья, и в последующие годы: 2019, 2020 годы и далее, пока не получите всю сумму вычета.

  75. здравствуйте, в марте купили квартиру у застройщика за 1533000 из них мат капитал 600000 свои и 500000 ипотека.можно как рассчитать сумму положенную каждому из нас.(2 собственника я и муж)

    1. Если квартира приобретена с помощью материнского капитала, то у вас не может быть только 2 собственника. Вы обязаны выделить доли на детей, иначе нарушается законодательство об использовании этих государственных средств. Сумма, уплаченная вами за квартиру, состоит из трех составляющих: 600 000 + 500 000 + 433 000 = 1 533 000 рублей.
      Материнский капитал ни в каких вычетах не участвует, поэтому вы можете претендовать на сумму 1 100 000 рублей. А потом и на выплаченные по ипотеке проценты.

  76. Купил квартиру в 2006 году (без ипотеки) и получил вычет на 1 млн. руб (130 000). В 2017 году купили другую квартиру по ипотеке. Могу ли я теперь по второй квартире получить второй вычет на 1 млн? Или такое право я утратил и то, что все 2000000 не выбрал — неважно? Спасибо.

    1. До 1 января 2014 года в России действовал закон, по которому налоговый имущественный вычет предоставлялся один раз в жизни на 1 объект (квартиру, дом). В 2006 году вы свое право на вычет использовали полностью, поэтому на квартиру, приобретенную в 2017 году, права на вычет у вас уже нет. Но вас может заинтересовать Письмо ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где сказано, что налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным им на приобретение квартиры после 1 января 2014 года, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по ипотеке не включались в состав имущественного налогового вычета. Так что, на проценты по ипотеке можете подавать заявление на получение вычета.

  77. Здравствуйте! Квартира куплена по ДДУ в 2016 году, акт приема-передачи подписан в декабре 2017 года. Могу ли я получить налоговый вычет за 2016 год?

    1. Документы на имущественный налоговый вычет можно подавать только после того, как физическое лицо получит документ о собственности. При покупке квартиры по ДДУ таким документом является акт приема-передачи. Вы его подписали в 2017 году. Если вы не являетесь пенсионером, то налоговый вычет сможете получать, начиная с 2017 года и далее, до полного погашения причитающейся вам суммы вычета. Пенсионерам статья 220 Налогового кодекса позволяет воспользоваться документами за предыдущие годы, но не более трех.

  78. День добрый!
    Договор на ипотеку был заключён с банком в мае 2017.
    Цена квартиры 2864250 р, из них — 430250 р. из собственных средств.
    Акт приёма-передачи объекта долевого участия был подписан 3 декабря 2017 года.
    Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет? Если да, то какие ЕЩЁ документы, коме ДДУ и акта приёмо-передачи нужны для оформления вычета? Обязательна ли регистрация прав собственности?
    Какая сумма вычета мне положена? И с какого момента?

    1. Согласно пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса для получения налогового имущественного вычета на приобретенную квартиру нужны два основных документа:
      договор участия в долевом строительстве и передаточный акт о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.
      Кроме того, вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на получение вычета и приложить к ним еще справку о заработной плате формы 2-НДФЛ. Вы можете претендовать на общую сумму вычета в размере 2 миллионов рублей (возврат налога в сумме 260 000 рублей), а потом и на выплаченные банку проценты по ипотеке. С нового, 2018 года, собирайте документы и подавайте их в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.