Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-goduЖилье приобретается не каждый день и даже не каждый год. Это значительное событие в жизни человека, к тому же требующее немалых затрат.

Государство старается смягчить своим гражданам финансовую нагрузку путем предоставления налогового вычета на квартиру.

Это обозначает только одно: вернуть можно то, что уже уплачено в государственный бюджет, то есть, часть подоходного налога.

 

 


Налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо убедиться, что Вы отвечаете следующим условиям:

  1. Являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов.
  3. Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  4. Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).

И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.


Пример 1. Колков Владимир Петрович уже 6 лет как оставил работу в связи с уходом на заслуженный отдых, и с тех пор нигде не работал. В 2017 году он приобрел новое жилье за счет собственных средств у совершенно постороннего человека. Он также является налоговым резидентом РФ. Получается, что три пункта из перечисленных условий ему подходят. Но нет самого главного: Владимир Петрович не платит налоги в бюджет, так как у него нет облагаемого дохода. Пенсионные выплаты не считаются налогооблагаемой базой. Значит, налоговый вычет при покупке квартиры гражданин Колков не получит.


Сумма, которую может получить купивший жилье гражданин, рассчитывается по простой формуле:

Σ (не более 2 000 000) * 13%, где Σ– это сумма вычета, а 13% – это налоговая ставка НДФЛ

Таким образом, сумма выплат покупателю квартиры не может превышать 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Покажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, на примере Медведева П.Г.


Пример 2. Петр Григорьевич Медведев купил жилье за 4,5 миллиона рублей. Подав документы на возврат налога, он получил на свой счет в банке всего 85 000 рублей. Именно такая сумма уплаченных налогов была указана в справке работодателя.


Вывод: нельзя получить возврата больше, чем уплатил в бюджет. То есть, государство просто возвращает ранее уплаченный налог, а не субсидирует часть затрат на жилье безвозмездно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется двумя путями:

  1. Перечислением денег на указанный Вами в заявлении банковский счет налоговой инспекцией.
  2. Приостановлением удержаний из Ваших доходов налога у работодателя. В этом случае, чтобы получить вычет при покупке квартиры, надо получить в налоговой инспекции специальное уведомление. Согласно этому документу работодатель не будет удерживать из заработной платы налог на доходы до тех пор, пока не наберется вся сумма вычета.

Пример 3. Крюков Иван Сергеевич работает ведущим специалистом на крупном предприятии. Его ежемесячный оклад составляет 40 000 рублей. Кроме того, у него бывают доплаты и премии. При покупке квартиры Иван Сергеевич решил не получать всю сумму вычета на банковский счет, а воспользоваться вторым вариантом, т.е. получить налоговый вычет через работодателя.

Он получил в налоговом органе уведомление о том, что он имеет право на возврат 150 тысяч рублей налога. Со следующего месяца Крюков стал получать полную сумму заработной платы, а бухгалтерия завела учетный лист на удержание налога.

Месяц Сумма заработной платы (доход) Сумма налога на доход (13%) Сумма налога нарастающим итогом
февраль 40 000 5 200 5 200
март 42 500 5 525 10 725
апрель 50 000 6 500 17 225
май 45 000 5 850 23 075
июнь 41 000 5 330 28 405
июль 42 500 5 525 33 930
август 50 100 6 513 40 443
сентябрь 40 900 5 317 45 760
октябрь 42 300 5 499 51 259
ноябрь 51 400 6 682 57 941

И так далее: заработная плата Крюкову будет выдаваться полностью до того момента, пока сумма налога нарастающим итогом не станет равной 150 000 рублей.


Этот вариант возврата налога стоит выбирать тем гражданам, которые имеют стабильную работу и хороший заработок. Иначе выплата может растянуться на многие месяцы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Налоговое законодательство совершенствуется и обновляется, поэтому надо внимательно следить за его изменениями. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры зависит от времени приобретения недвижимости:

  1. Если покупка произведена до 1 января 2014 года, то гражданин имеет право получить такой вычет всего один раз в жизни, за один объект.
  2. Оформление налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года подчиняется уже другому правилу: вычет можно получить за несколько объектов недвижимости, лишь бы имущественный вычет при покупке квартир не превышал в общей сложности 2 000 000 рублей, а сама сумма возврата налога была не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Пример 4. Семенцов Иван Владимирович купил дом в 2013 году за 750 000 рублей. В 2014 году на его счет в банке по заявлению был перечислен возврат налога на доходы в сумме 65 200 рублей: именно такая сумма налога была указана работодателем в справке по заработной плате — эту сумму Иван Владимирович уже уплатил в бюджет государства. Хотя по расчету он мог получить 97 500 рублей (750 000 * 0,13 = 97 500), но закон запрещает возвращать больше той суммы, что уже удержана из зарплаты работника (65 200). Получив свои деньги, гражданин Семенцов полностью использовал право на имущественный вычет.


Пример 5. Татарникова Светлана Петровна приобрела жилье в феврале 2014 года за 1 500 000 рублей. Подав документы на вычет, она получила на счет 195 000 рублей (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

В апреле 2016 года Светлана Петровна покупает еще одну квартиру за 2 000 000 рублей и подает пакет документов на получение вычета и по этой квартире. Налоговая служба приняла к возврату не всю сумму сделки, а только 500 000 рублей и выплатила ей всего 65 000 рублей (500 000 * 0,13 = 65 000), так как имущественный вычет для гражданина не может превышать 2 000 000 рублей, а Светлана Петровна полтора миллиона из этого лимита уже использовала при покупке первой квартиры. (2 000 000 – 1 500 000 = 500 000).


В налоговом законодательстве предусмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: справки о заработной плате 2-НДФЛ действительны только за последние три года.

Документы для налогового вычета за квартиру 2017

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2017 году состоит из двух видов:

  • оригиналы;
  • заверенные копии.

Список оригинальных документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ. Если гражданин работает в нескольких местах, то такие справки предоставляются от каждого работодателя.

Перечень документов – заверенных копий:

  1. Паспорт. Оригинал этого документа предоставляется заявителем при сдаче пакета документов для сверки.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия в строительстве.
  3. Все финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру (расписки, чеки, банковские выписки и так далее).
  4. Акт приема-передачи (при необходимости).
  5. Документ на право собственности недвижимости.

Это основной перечень, но налоговая служба может потребовать и некоторые другие документы, необходимые для налогового вычета за квартиру.

Собрав пакет документов, надо отправить их в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами: лично посетить это учреждение или пакет отправить почтой (ценным письмом с обязательной описью вложения в двух экземплярах).

В обоих вариантах есть и плюсы, и минусы:

  • Отправка по почте занимает меньше времени, но в этом случае надо быть абсолютно уверенным в каждой букве и каждой цифре всех отправленных документов. Дело в том, что о возможных ошибках гражданин узнает только через три месяца — именно такой срок дается работникам налоговой инспекции для камеральной проверки пакета документов. Поэтому вариант с почтовым отправлением может быть применим только в случае невозможности гражданином лично посетить инспекцию (болезнь, отдаленность и другие причины).
  • Посещение налоговой инспекции иногда занимает много времени из-за очередей. Зато при приемке пакета документов инспектор заметит и укажет наиболее очевидные ошибки, а также подскажет, какие именно документы еще надо предоставить дополнительно.

Налоговым органам дается 30 дней для проверки документов. В течение десяти дней после этого они должны уведомить заявителя о результатах проверки. Здесь может быть три варианта:

  1. удовлетворить просьбу о предоставлении имущественного вычета на покупку квартиры. Тогда в течение месяца деньги должны быть перечислены на указанный в заявлении банковский счет;
  2. возвратить пакет документов для исправления ошибок. Процесс затянется, но это уже хороший знак: заявление будет удовлетворено;
  3. отказать в возврате налога на доходы. В этом случае отказ должен быть аргументированным, со ссылками на статьи Налогового кодекса, а при необходимости — и на статьи Семейного кодекса.

Отказ может последовать, если выяснится, что нарушены условия предоставления имущественного вычета:

  • жилье куплено у родственника;
  • квартира приобретена за счет привлечения материнского капитала или средств работодателя;
  • заявитель не является резидентом РФ;
  • заявитель официально не трудоустроен и не платит налоги с дохода.

Эти и другие причины дают полное право налоговой службе отказать в приемке документов на получение вычета за квартиру.

Поделиться:

62 thoughts on “Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

  1. Мы приобрели квартиру в совместную собственнность в 2017 году. Я уже использовала свое право на имущественный вычет при приобретении объекта до 2014 года.Скажите, пожалуйста, можно ли получить имущественный налоговый вычет за супруга, котрый является ИП и не платит НДФЛ.

    1. В статье 220 Налогового кодекса России указано, что право на имущественный вычет при покупке жилья имеют только граждане, уплачивающие налог на доходы в размере 13 процентов. Значит, супруг этого права не имеет, так как налоги он оплачивает по другой ставке, как предприниматель. Супруга свой имущественный вычет уже использовала при покупке недвижимости до 2014 года, когда по закону такое право предоставлялось гражданам один раз в жизни. Возможность получить имущественный вычет остается еще у супруга в случае изменения его деятельности (получение дохода, облагаемого ставкой 13 %).

  2. Скажите, у меня официальная з.п. 8000, т.е. мои налоги составляют 1040 рублей. Это значит, что имущественный вычет у меня будет очень маленький?

    1. Возвращают только тот налог, который был Вами уплачен, соответственно, в течение года у вас действительно возвращается небольшая сумма. Но право на максимальный размер вычетов, например, 260 тысяч рублей при покупке квартиры, за Вами остается, просто придется растянуть возврат НДФЛ при таких доходах на долгие годы.

  3. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если я использую материнский капитал как первый взнос по ипотеке (стоимость жилья 1500000), то у меня вообще никакого вычета не будет?

    1. Здравствуйте, квартира оценивается в сумму 1 500 000 рублей, а размер материнского капитала в настоящее время не превышает 500 000 рублей. Остальные деньги за квартиру вы внесете из собственных средств: ипотечный кредит будете погашать за счет своих доходов. Вот на эти деньги вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Кроме того, у вас есть право вычета на выплаченные банку проценты по ипотеке. Пример расчета по вашему случаю: 1 500 000 – 453 000 = 1 047 000 * 0,13 = 136 110 – на эту сумму возврата налога вы будете иметь право. На сумму процентов можно подавать заявление только после их оплаты банку.

  4. Добрый день! Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку в июле 2015 года, акт приема от 10 декабря 2016 года, оформили в собственность в марте 2017 года. Я ушла в декрет в октябре 2016 года. Скажите, пожалуйста, имею ли я право получить налоговый вычет за 2016 год, так как квартира принята в 2016 году, или же точка отсчета начинается только с момента оформления в собственность? Понятно, что за время декретного отпуска никаких отчислений производиться не будет. Тогда в течение какого времени все-таки можно будет получить вычет?

    1. Здравствуйте, в Налоговом кодексе (статья 220) четко указано, что для получения имущественного вычета необходимо предъявить документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилье. Так как в 2016 году у вас еще не было такого документа, то вероятнее всего налоговая служба у вас заявления за этот год не примет. Заявить о своем праве на вычет можно в любое время, но налог вернут только за последние три года с момента обращения. Можно сделать так: выйти из декретного отпуска и сразу получить налоговое уведомление. И тогда у вас с первого месяца работы не будут удерживать налог из зарплаты до полного погашения суммы причитающегося вам вычета.

  5. Здравствуйте!Скажите пожалуйста,а если за последние 3 года я сменила несколько мест работы,то НДФЛы мне запрашивать со всех работ?И ещё…подавать документы в налоговую по месту прописки?

    1. Здравствуйте, если вы хотите возвратить налог на доходы, который у вас удержали из заработной платы и перечислили в бюджет, то вам надо приложить к налоговой декларации 2-НДФЛ. В этой справке будет указана сумма перечисленного ранее налога. В Налоговом кодексе нет прямого указания на то, что надо предоставить справки со всех мест работы. Но это может быть в ваших интересах. Например, вы претендуете на сумму возврата в 19 тысяч рублей, а в справке у вас указана сумма всего лишь на 10 тысяч. Вам выгодно взять справку еще от одного работодателя. Декларация подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации.

  6. Здравствуйте! Мы приобрели с женой в долевую собственность квартиру за 1640000 руб (наличные + мат. капитал 421000) . Собственников четыре : я, жена и двое её несовершеннолетних детей. Жена не работает. Могу ли я получить налоговый вычет за жену или её детей??? Или только за свою долю(одна четвертая)? Заранее спасибо.

    1. Здравствуйте, давайте начнем с того, что посчитаем стоимость долей: 1 640 000: 4 = 410 000. Значит, одна из долей полностью (410 000) и часть второй (421 000-410 000 = 11 000) оплачены материнским капиталом. А на эту категорию затрат на жилье никакие вычеты не положены: государство и так поучаствовало в приобретении вашего жилья, выделив вам материнский капитал. На свою долю вы можете смело оформлять документы на имущественный вычет. В статье 220 Кодекса указано, что право на вычет имеют родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), а отчим к ним не относится, поэтому за детей жены вы вычет получить не сможете.

  7. Здравствуйте. я планирую приобрести квартиру за 3 миллиона рулей, из которых два миллиона -бюджетная субсидия на приобретение жилья для медработников, а один миллион — взятый в банке кредит на мое имя. Могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет, если да, то на какую сумму?

    1. Здравствуйте, за вами остается право на налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей, если вы еще не пользовались этой льготой. Но при покупке той квартиры, что вы планируете, вычет вы сможете оформить только на ваши кредитные средства, так как согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса, вычеты по государственным средствам (субсидиям) не предоставляются. При выплате банковских процентов можно подавать заявление на вычет. Только имейте в виду, что кредит должен быть не просто потребительский, а целевой. В кредитном договоре должно быть указано, что средства выдаются на приобретение жилья. В противном случае налоговая служба вам правомерно откажет в вычете по процентам.

  8. Здравствуйте.Купили квартиру в январе 2016 года за 1млн200т.рВесь год работала, доход официальный 595000р.На данный момент не работаю.Могу ли я получить налоговый вычет за 2016 год в размере 77000?Или нет смысла подавать документы пока не работаю?

    1. Добрый день, Вы купили жилье в 2016 году, поэтому на вас распространяются положения нового законодательства: в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса прямо указано, что вы имеете право перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на другие налоговые периоды. Сейчас вам надо подготовить и сдать документы за 2016 год на 77 тысяч руб. А при выходе на работу сразу же берите уведомление для работодателя и получайте заработную плату без удержания налога, пока не наберется вся сумма положенного вам вычета (1 200 000 * 0,13 = 156 000 – 77 000 = 79 000). После этого у вас останется право на вычет 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000 = 800 000), если решите купить еще одну квартиру.

  9. Здравствуйте!
    Я приобрела квартиру в 2015 году с использованием личных и кредитных средств. Окончательно выплатив и погасив ипотеку, стала собственницей квартиры, после чего по договору дарения подарила её маме, которая на данный момент является пенсионером. Можно ли нам поучаствовать в данной гос. программе по налоговому вычету? И кто должен заниматься сбором и оформлением документов? Ведь квартира куплена и выплачена мной, а собственница по договору дарения теперь моя мама.

    1. Здравствуйте, Ваша мама никак не сможет поучаствовать. Не будет она также платить налог на дарение, так как получила «подарок» от близкого родственника (дочери). Вы тоже не обязаны платить налог, поскольку никакого дохода не получили, подарив жилье родной матери. А вот имущественный вычет на покупку жилья и уплаченные банку проценты по ипотеке вы можете получить. Пишете заявление, прикладываете к нему налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, справки по зарплате и удержаниям из нее (2-НДФЛ), другие необходимые справки. Все документы должны быть на ваше имя, а значит, собирать и оформлять их должны вы сами.

  10. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, стоит ли нам обращаться в налоговую за вычетом или нет. Мы в 2017 году купили квартиру за 4800000 и погасили часть мат капиталом в размере 408000. Я в декрете и трое несовершеннолетних детей, муж официально работает и платит налог 13%. Квартира в собственности всех пятерых членов семьи. И если есть смысл обращаться, то когда лучше это сделать-сейчас или в начале след года? Заранее спасибо за ответ!

    1. Здравствуйте, стоимость одной доли в вашей квартире равна: 4 800 000:5= 960 000 рублей (это если доли разделены поровну). В чью долю попал материнский капитал, решите сами: на него налоговые вычеты не полагаются. Совет можно дать такой: ваш супруг пусть уже сейчас собирает документы на свою долю и получает вычет: согласно пункту 7 статьи 220 Налогового кодекса это можно сделать по окончании налогового периода, то есть, текущего года. С 1 января 2018 года можно подавать налоговую декларацию и заявление на возврат налога. А вы выйдете на работу и сразу подавайте заявление на получение вычета у работодателя: вы с первого дня будете получать всю заработную плату полностью, без удержания налога.

  11. Здравствуйте! Я купила квартиру в августе 2014 году за 6 000 050 руб. Из которых первый взнос 3000000 руб мне одолжил друг, а остальные 3000000 ипотека. Первый взнос друг переводил на счёт застройщика жилья сам. Вопрос: не будет ли это препятствие для получения налогового вычета? И ещё, квартиру оформила в собственность в мае 2016 года, и сейчас нахожусь в декретном отпуске. Погу ли я находясь в декрете получить вычет?

    1. Добрый день, препятствием для получения имущественного налогового вычета может быть два момента: использование материнского капитала и подобных ему инвестиций и приобретение квартиры у близкого родственника. Друг официально не относится к таковым. Если вы работали в 2016 году или получали другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то можете подавать заявление на возврат налога за 2016 год. Находясь в декретном отпуске и не имея налогооблагаемого дохода, вы не сможете воспользоваться вычетом: нельзя вернуть сумму налога, которую вы не перечисляли в бюджет.

  12. Здравствуйте в 2016 году я купил под военную ипотеку квартиру , скажите мне положенны выплаты ?

    1. Здравствуйте, военная ипотека предполагает оплату кредита бюджетными средствами, поэтому имущественный налоговый вычет при военной ипотеке не положен. Но если часть ипотечного кредита выплачен вами из личных накоплений, то на эту сумму вы можете собрать документы и подать заявление на вычет. Кроме того, если вы получили квартиру без отделки и это отражено в акте, то на собственные средства, потраченные на ремонт, вы также имеете право получить вычет. Для этого вы должны иметь на руках все финансовые документы, подтверждающие затраты на дальнейшую отделку квартиры (чеки, квитанции, банковские выписки).

  13. Добрый день,
    Квартиру приобрели за счет собственных средств и средств материнского капитала. Продавец — родной брат мужа. Покупатели — я, муж и двое детей, в равных долях. Могу ли я претендовать на налоговый вычет?

    1. Здравствуйте, в статье 220 Налогового кодекса указано, кто не может воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья. Ваша сделка по квартире имеет целых две причины, запрещающих применение имущественного вычета: использование государственных средств (материнский капитал) и покупка квартиры у близких родственников. Брат мужа согласно Семейному кодексу является таким близким человеком. Работники налоговой службы, скорее всего, откажут вам в применении имущественного налогового вычета на покупку этой квартиры.

  14. Добрый день собираемся купить с мужем квартиру в 2017 за 5000000 из которых 421000 мат.кап. Сейчас я не работаю но собираюсь устроиться на работу с высоким окладом. Смогу ли я подать документы на налоговый вычет например в 2020 году за квартиру купленную в 2017?

    1. Вы сможете подавать заявление на получение имущественного налогового вычета на сумму, не превышающую 2 000 000 рублей. У вас эта сумма вполне вписывается в размер собственных средств (5 000 000 – 421 000 = 4 579 000). В пункте 9 статьи 220 Налогового кодекса сказано, что если имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы в полной мере, то их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (налоговым периодом принят календарный год). Выйдя на работу и начиная получать облагаемый налогом доход (заработную плату), вы имеете возможность тут же заявить о своем праве на вычет и получить налоговое уведомление для работодателя.

  15. Здравствуйте! Купили квартиру у человека, у которого она была в собственности менее 3 х лет- может ли это послужить отказом или отсрочкой в выдаче нам налогового вычета?

    1. Если вы с продавцом квартиры не состоите в близком родстве, то для вас не имеет никого значения тот факт, сколько времени он владел ею до продажи. Если квартира вами куплена за собственные или кредитные средства (а не за материнский капитал, например), если вы ранее не пользовались вычетом, если вы имеете официальный доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то можете смело подавать заявление на возврат налога в общей сумме 260 000 рублей (13 процентов от 2 миллионов рублей).

  16. Здравствуйте! Мы с братом продаем квартиру, находящуюся в общей долевой собственности менее 3-х лет по 1/2доли у каждого за 3800 т.р.
    Соответсивенно, каждый получит по 1900 т.р. Насколько мы смогли разобраться, нам положено заплатить НДФЛ с суммы более 500 т.р., так как мы продаем ее одним договором, а не двумя, что дало бы вычет каждому с 1 млн).
    Мы оба планируем в том же налоговом периоде купить на всю сумму по отдельной кв-студии и задекларировать и покупку и продажу в одной декларации.
    Вопрос: с учетом того, что никто из нас официально не трудоустроен, можем ли рассчитывать на то, что НДФЛ, который придется платить из за продажи собственности менее трех лет, погасится не использованным ранее вычетом на покупку? Или нам все таки придется платить ндфл живыми деньгами, а на вычет с покупки можно будет рассчитывать только при офиц. трудоустройстве?

    1. Налоговая декларация составляется за календарный год. Если в этом году у вас были доходы, облагаемые налогом, то все они должны быть отражены в заполняемом документе. Кроме того, вы заполняете все листы, где ведется расчет имущественных налоговых вычетов, в том числе на приобретение нового жилья. Это значит, что если продажа доли в квартире и покупка новой студии произошла в течение одного календарного года, то у вас может быть произведен взаимозачет. Об этом сказано и в разъяснении Министерства финансов (Письмо от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135).

  17. Здравствуйте! Мы с братом продаем квартиру, находящуюся в общей долевой собственности менее 3-х лет по 1/2доли у каждого за 3800 т.р.
    Соответсвенно, каждый получит по 1900 т.р. Насколько мы смогли разобраться, нам положено заплатить НДФЛ с суммы более 500 т.р., так как мы продаем ее одним договором, а не двумя, что дало бы вычет каждому с 1 млн).
    Мы оба планируем в том же налоговом периоде купить на всю сумму по отдельной кв-студии и задекларировать и покупку и продажу в одной декларации.
    Вопрос: с учетом того, что никто из нас официально не трудоустроен, можем ли рассчитывать на то, что НДФЛ, который придется платить из за продажи собственности менее трех лет, погасится не использованным ранее вычетом на покупку? Или нам все таки придется платить ндфл живыми деньгами, а на вычет с покупки можно будет рассчитывать только при офиц. трудоустройстве?

    1. Налоговая декларация составляется за календарный год. Если в этом году у вас были доходы, облагаемые налогом, то все они должны быть отражены в заполняемом документе. Кроме того, вы заполняете все листы, где ведется расчет имущественных налоговых вычетов, в том числе на приобретение нового жилья. Это значит, что если продажа доли в квартире и покупка новой студии произошла в течение одного календарного года, то у вас может быть произведен взаимозачет. Об этом сказано и в разъяснении Министерства финансов (Письмо от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135).

  18. Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, мы с супругой в 2016 году построили по договору подряда индивидуальный жилой дом, заказчик супруга и собственник тоже супруга. Право на возврат налогового вычета супруга ещё не использовала. Я до 2014 года это право уже использовал, но в сумме 140000 рублей. Вопрос: может ли моя супруга отказаться от возврата налогового вычета в мою пользу? Спасибо за внимание!

    1. Налоговый кодекс не предусматривает передачу права имущественного вычета при покупке жилья супругу или другому родственнику. (Только родители могут оформить вычет на несовершеннолетнего ребенка, но это другой случай). Налоговый вычет дается гражданину один раз в жизни. Вы его уже использовали. Если для постройки дома вы брали целевой кредит в банке, то у вас есть возможность получить вычет на фактически выплаченные банковские проценты. Но кредит должен быть именно целевым. А вот ваша супруга имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 2 миллиона рублей на постройку дома и на банковские проценты.

  19. Добрый день,я с мамой приобрели квартиру,мама является моим созаемщиком.Стоимость квартиры составляет 3800000.Первый взнос составил 1800000,из собственных средств,2000000 являлись ипотечными,но 606000 были выделены субсидировано от государства.Могу ли я получить с мамой возврат налога?

    1. Вы с мамой (каждый отдельно) сможете возвратить налог при соблюдении следующих условий: а) оба имеете доли в квартире; б) у вас у обоих есть официальный доход, облагаемый налогом 13 процентов; в) в расчете возврата не участвует сумма 606 000 рублей, выделенная государством: (3 800 000 – 606 000 = 3 194 000).

  20. Здравствуйте. Приобрела квартиру в июле 2017. Подскажите могу ли я подать декларацию на налоговый вычет за 2016, 2015 и 2014 года? или только за 2016?

    1. Если вы получаете пенсию по законодательству Российской Федерации (по возрасту или по инвалидности, это не важно), то имеете право перенести свои вычеты на предшествующие периоды, но не более трех лет (статья 220 пункт 10), то есть, на 2016, 2015 и 2014 годы. В противном случае отсчет начинается с того налогового периода (календарного года), в котором произошло событие. У вас это 2017 год. По его окончании, в 2018 году, вы можете подавать заявление и заполнять налоговую декларацию за 2017 год. Если не хватит у вас перечисленного налога для возврата, то остаток вычета переносится на последующие периоды, пока не исчерпается вся сумма вычета. Вот только налоговую декларацию придется заполнять ежегодно, до полной выплаты вам суммы налогового вычета.

  21. Добрый день. Мы с мужем купили квартиру в 2004 году. За 1 миллион рублей. Получили налоговый вычет на имя мужа. В 2014 году мы купили квартиру в совместную собственность. Может ли муж еще раз получить вычет на еще 1 миллион или он уже не имеет право на это?

    1. В налоговом законодательстве подчеркнуто, что вычет на покупку жилья дается гражданину один раз в жизни (статья 220, пункт 11 Налогового кодекса – повторное предоставление вычетов не допускается). Но в разные годы такой вычет предоставляется по уточненному законодательству. В 2004 году, когда ваш муж получил вычет, действовало правило: один объект – один вычет. Свое право на имущественный налоговый вычет он использовал. Сумма вычета по налоговому законодательству, действующему в 2004 году, не переносилась на другие объекты.

  22. День добрый. Приобрели с женой в 2010 году квартиру за 1000000 за собственные средства. По 1/2 доли у каждого ( в официальном браке с 2016). Есть ли смысл пользоваться правом вычета ? ( получается по 65 к) или воспользоваться правом в будущем? Смогу ли я воспользоваться правом вычета в будущем, если использую его на квартиру, купленную до 2014 года?

    1. Если вы оформите вычет на свою долю квартиры, купленной в 2010 году, то этим вы полностью исчерпаете свое право на вычет. Оно дается гражданину один раз в жизни. По новому законодательству это право привязано к сумме, а не к объекту, как было раньше: гражданин может возвратить налог с суммы 2 000 000 рублей, приобретя несколько объектов жилой недвижимости. К вам это не относится, так как квартира куплена в 2010 году, когда действовал принцип: один человек — один объект, независимо от стоимости объекта. Если у вас есть планы на приобретение в дальнейшем нового жилья, то вам лучше на имеющуюся квартиру вычет не оформлять и не терять свое право на имущественный вычет в дальнейшем.

  23. Добрый день! Квартира покупалась при долевом участии в 1998 году, оформлена в собственность в ноябре 2013 года. В договоре купле продажи указана стоимость 16,5 тыс. долларов, В собственность оформлял через суд. Тогда кадастровая стоимость была 283 000 рублей. Сейчас налог на квартиру считают из новой кадастровой стоимости 2 000 000 рублей. Далее с 2019 года будет 2 200 200 рублей.
    Какие вычеты можно сделать из этого?

    1. Если вы решите продавать квартиру, то сумма продажи должна быть не менее 70 процентов от вашей кадастровой стоимости (2 000 000 * 0,7 = 1 400 000), тогда сумма налога будет считаться с величины вашей продажной суммы. Если вы еще не пользовались налоговым имущественным вычетом, то можете подавать заявление. Вам могут вернуть сумму налога за 2017, 2016 и 2015 годы, но вы теряете право в дальнейшем на налоговый вычет при покупке нового жилья, так как в 2013 году действовал закон по принципу: один человек – один объект, без учета стоимости этого объекта (дома, квартиры или комнаты).

  24. Здравствуйте!мы с мужем приобрели квартиру в 2017г. за 1000000 из собственных средств, квартиру оформили на двоих. Муж официально работает, я нахожусь в декретном отпуске. Может ли муж получить вычет ща полную стоимость квартиры или только за свою долю? за какие года можно подать декларацию?

    1. Оформив квартиру на двоих, вы, очевидно, выделили каждому доли. Передача права на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры другому лицу, в том числе, супругу, налоговым законодательством не предусмотрена. Тем не менее, каждый из вас имеет право на возврат налога в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Ваш супруг получит вычет в сумме 500 000 рублей (половина стоимости купленной квартиры) и у него останется право на имущественный вычет еще на 1,5 миллиона рублей при покупке другого жилья. Свой вычет вы получите при выходе на работу. В этом случае обычно советуют оформить налоговое уведомление, чтобы у вас не удерживали налог с первого месяца вашей работы

  25. Добрый день. Такой вопрос: Купили квартиру на этапе строительства в июля 2017 года. Частично использовали свои средства, частично ипотека. Договор ДДУ зарегистрирован. Сдача жилья в 2019 году. Когда я могу подавать на возврат налога? уже прямо сейчас (сентябрь 2017 года), или в начале 2018…. или только после окончания строительства? Спасибо.

    1. Сейчас ваша квартира находится в стадии строительства. Только после его завершения в 2019 году вы сможете получить на нее свидетельство о праве собственности. В статье 220 Налогового кодекса перечислены документы, на основании которых можно заявлять о получении налогового вычета. Свидетельство о праве собственности является основным документом в этом перечне. Следовательно, вам надо сначала получить этот документ, стать полноправным владельцем своей квартиры, потом подавать заявление на возврат налога. Это станет возможным только в 2019 году.

  26. в 2010 году,я приобрел маленький домик в деревне и получил налоговый вычет в размере 50000 рублей. В 2014 году я приобрел квартиру., почитав закон, подумал что можно получить вычет еще и на вторую квартиру. В налоговой мне это подтвердили и оформили налоговый вычет, который я успешно получал 3 года подряд ( по 50 тыс). Сегодня мне позвонили с налоговой и сказали, что я не имел права получать налоговый вычет на 2-ю квартиру., и попросили вернуть 150000 руб, которые я получил за эти 3 года. Насколько правомерны их действия и как теперь быть?

    1. В пункте 11 статьи 220 Налогового кодекса указано, что повторное предоставление налоговых вычетов на приобретение жилья не допускается. Налоговая инспекция нарушила закон, приняв у вас заявление на повторный возврат налога на доходы. Сейчас они вправе требовать у вас возврата полученных вами 150 000 рублей, но только в судебном порядке. Для суда вы должны подготовить документальное подтверждение, что сообщили в налоговую инспекцию о том, что ранее вы получали вычет на покупку жилья. Иначе это могут расценить как нарушение закона уже с вашей стороны.

  27. Здравствуйте! Я на пенсии с 2010 года, но продолжала работать до июля 2017 года, затем уволилась. В августе 2017 года купила квартиру на собственные средства за 950000руб. В каком году я могу подать заявление на получение налогового вычета и за какие предшествующие годы надо взять справку 2НДФЛ по месту работы? Спасибо!

    1. Для граждан, получающих государственные пенсии, предусмотрена определенная льгота: вы можете вернуть налог за три года, предшествующих году приобретения жилья. В вашем случае это 2016, 2015 и 2014 годы. Если у вас не хватит перечисленных вами налогов за эти годы, то вы сможете вернуть также налог за 2017 год. Так как вы с июля 2017 года не работаете и получаете только пенсию, то в 2018 году у вас перечисленных в бюджет налогов не будет. Значит, возврат оформляйте только за эти годы (2014, 2015, 2016 и 2017 годы).

  28. Здравствуйте! Я недавно получил квартиру в новостройке взятую в ипотеку, документы на собственность пока отсутствуют из-за задержки кадастровых оформлений у застройщика, пока имеется только акт приёма-передачи , могу ли я получить налоговый вычет имея только акт приёма- передачи?

    1. В Статье 220 Налогового кодекса есть перечень документов, которые должны быть представлены в налоговую инспекцию для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилой недвижимости. Одним из таких документов является свидетельство о праве собственности на этот объект. На основании акта приема-передачи вычет вам не предоставят. Придется ждать, когда зарегистрируете свое жилье и получите свидетельство собственника.

  29. Здравствуйте!Я работающий пенсионер,приобрела в апреле 2017 года квартиру за 1700000 рублей.Подскажите пожалуйста,когда мне подавать документы в налоговую?

    1. Документы на получение имущественного налогового вычета должны быть сданы после окончания налогового периода, в котором произошла покупка жилой недвижимости, то есть, после 1 января 2018 года. К налоговой декларации приложите справку о заработной плате за 2017 год. Но у вас, как пенсионера, есть некоторая льгота: вы можете использовать справки по зарплате за 2016, 2015 годы, если за текущий год у вас не хватит суммы для возврата налога.

  30. Здравствуйте!Покупаем квартиру в ипотеку + материнский капитал,за 4 000 000,кадастровая стоимость 1 840 000.От какой суммы я смогу получить налоговый вычет?Спасибо.

    1. Для получения имущественного налогового вычета при ПОКУПКЕ квартиры величина кадастровой оценки не нужна. Этот показатель учитывается только при ПРОДАЖЕ жилья. Для вас важнее другой вопрос: сумма материнского капитала не учитывается при расчете вычета. Если ранее не пользовались этой льготой, то вы можете получить вычет в размере 2 миллионов рублей (не более), и эта сумма вполне вписывается в ваши собственные средства (4 000 000 – 450 000 = 3 550 000). По мере выплаты процентов по ипотечному кредиту подавайте заявление и на этот вычет.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.