Налог с продажи квартиры в 2017 году

nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2017-goduПродажа жилья — событие в семье неординарное. Надо не только правильно оформить документы, но и знать свои права и обязанности. Одна из обязанностей продавца недвижимости перед государством — правильно рассчитать и своевременно оплатить все налоги. А для этого надо точно знать, какой налог платится с продажи квартиры в 2017 году.

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения. И теперь, чтобы разобраться, нужно ли платить налог с продажи квартиры, стоит подробно рассмотреть эти изменения. И лучше это сделать на примерах.

 


Какие налоги платят при продаже квартиры

Продавцов недвижимости закон разделил на две категории:

  • кто получил свою недвижимость в собственность до 1 января 2016 года;
  • те, кто стал собственником после 01.01.2016 года.

Если человек владеет жильем, которое купил до 2016 года, более трех лет, то ему беспокоиться об уплате налога не стоит, даже если он продал свою недвижимость за очень большую цену. Он полностью освобождается от всяческих налогов на продажу.

Срок владения имуществом исчисляется с даты наступления права собственности и далее рассчитывается в месяцах.


Пример 1. Сокольников И.П. купил квартиру в ноябре 2013 года. В декабре 2016 года эта квартира была им продана. Срок владения рассчитывается так:

  • первый год: с ноября 2013 г. по октябрь 2014 г.;
  • второй год: ноябрь 2014-октябрь 2015;
  • третий год: ноябрь 2015-октябрь 2016;
  • четвертый год: ноябрь – декабрь 2016 года.

По закону владение проданным имуществом должно продолжаться не менее 36 месяцев непрерывно, тогда его продажа не облагается налогом. Квартира принадлежала Сокольникову 38 месяцев (12+12+12+2), поэтому он полностью освобождается от налога на доход.

А если бы Сокольников продавал жилье летом 2016 года, платить ли налог при продаже квартиры? Да, в этом случае налог с продажи квартиры (меньше 3 лет в собственности) заплатить пришлось бы.


Важно: На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.


Однако, и в этом случае законодательство предоставляет льготы отдельным категориям собственников. Так, трехлетний срок владения собственностью сохраняется при следующих обстоятельствах:

  • жилье получено в собственность при его приватизации;
  • квартира отошла собственнику по договору пожизненной ренты с иждивением;
  • жилье получено по наследству от родственников;
  • жилое помещение досталось в собственность в качестве подарка от родственников.

Налоговый кодекс четко определяет круг родственников, чье наследство или подарок принимается в расчет при налогообложении. Согласно статье 14 Семейного кодекса к родственникам относятся:

  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • внуки и дедушка с бабушкой.

Братья и сестры могут быть полнородными, имеющими одного отца и одну мать. Но для применения данного закона принимаются родственниками также братья и сестры, родные только по одному из родителей (отца или матери).


Пример 2. Уманская Александра Олеговна получила в марте 2016 года по завещанию квартиру от одинокой соседки, за которой она ухаживала последние два года. Никаких договоров соседи не заключали, всё было по доброй воле и без далеко идущих планов. Соседка сделала всё же завещание на Уманскую. Какой налог с продажи квартиры должна будет заплатить Александра Олеговна, если надумает продать ее через три года?

Налог придется платить в полном объеме, так как:

  • Уманская и соседка не являются родственниками.
  • Соседи не заключали договор пожизненной ренты.

Исходя из этого, Уманская А.О. сможет продать квартиру без уплаты налога только через 60 месяцев (т.е. пять лет) после оформления права собственности. Трехлетний срок владения на ее квартиру не распространяется, потому что право собственности получено уже после 1 января 2016 года.


Как рассчитать налог с продажи квартиры

Для правильного расчета суммы предстоящего платежа в бюджет необходимо знать следующее:

  1. каким путем к вам попала недвижимость (куплена, получена по завещанию или в качестве подарка и прочее);
  2. дата поступления в собственность (до 1 января 2016 года или после);
  3. кадастровая стоимость вашей недвижимости.

Пример 3. Салопина Мария Георгиевна купила квартиру в декабре 2015 года за 1200000 рублей. Ровно через год она решила ее продать и купить отдельный домик. Покупатель согласился оплатить ей 1500000 рублей, но поставил условие: в договоре купли-продажи указать стоимость квартиры всего 1000000 рублей. Мотивируя свою просьбу тем, что это выгодно и самой Салопиной, так как сумма налога при продаже квартиры рассчитывается за минусом 1000000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2016 года составила 2 100 000 рублей.


Действительно, налоговым законодательством предусмотрена сумма, не облагающаяся налогом при продаже квартиры. Это так называемый имущественный вычет в сумме 1 000 000 рублей, он смягчает бремя налогоплательщика.

Принимая предложение покупателя, Мария Георгиевна нарушает Налоговый кодекс, а также ее действия могут быть расценены как своего рода мошенничество. А это уже уголовное преступление.

Проведем два варианта расчета налога: по предложению покупателя и по закону.

1. В договоре купли-продажи указана сумма выручки 1 000000 рублей. Расчет налога с продажи квартиры: 1000000-1000000=0. Нет дохода, нет налога. Но так как квартира была в собственности менее трех лет, то Салопина обязана заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году.

При проверке декларации работники налоговой инспекции обнаружат, что кадастровая стоимость проданной квартиры составляет 2100 000 рублей и рассчитают налог по- своему, то есть, по закону: величину кадастровой стоимости умножат на понижающий коэффициент: 2100000*0,7=1470000 рублей — это и есть настоящая выручка от проданной квартиры.

2.По закону. 1500000-1000000=500000*0,13=65000 рублей. Такую сумму налога заплатит Салопина М.Г., а налоговые органы примут ее декларацию и не накажут за подтасовку данных.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Уплата налога при продаже квартиры входит в обязанность продавца жилья, если он:

  • владеет недвижимостью менее трех лет (жилье приобретено до 2016 года);
  • владение менее пяти лет (если квартира появилась в собственности после 01.01.2016 года).

Величину суммы, которую надо уплатить в бюджет, налогоплательщик рассчитывает самостоятельно. При этом он может воспользоваться как налоговым вычетом, так и указать затраты на приобретение или постройку продаваемого жилья.


Пример 4. Семья Ивановских купила квартиру в 2014 году. При этом у собственника сохранились все документы по приобретению: договор купли-продажи, расписка продавца о получении денег, выписка из банковского счета о снятии со счета 2500000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2016 года составила 3000000 рублей. Летом 2016 года Ивановские эту квартиру продали за 3500000 рублей.

Расчет налога по первому варианту (по налоговому вычету): 3500000-1000000=2500000*0,13=325 000 рублей. При продаже квартиры надо платить налог в сумме 325 000 рублей.

Расчет суммы налога по второму варианту (по произведенным ранее затратам):
3500000-2500000=1000000*0,13=130000 рублей — это налог с продажи квартиры (менее трех лет в собственности).

Для Ивановских выгоднее платить налог не по налоговому вычету (325 000 рублей), а по второму варианту, по произведенным затратам на покупку квартиры (130 000 рублей). Применение обоих вариантов одновременно не разрешается.


Чтобы оплатить налог, надо сначала подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. А перед этим проверить, соответствуют ли расчеты изменениям в налоговом законодательстве.

Проверку проведем на семье Ивановских из примера 4:

  1. срок владения менее трех лет — налог платить надо;
  2. документы на затраты сохранились и могут быть представлены в налоговые органы — можно применить вариант расчета по затратам;
  3. сумма продажи, принимаемая к расчету налога, превышает кадастровую с применением понижающего коэффициента (3 000 000*0,7=2 100 000) — налог рассчитан правильно.

Налоговая декларация за 2016 год сдается в период с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. А внести сумму налога в бюджет необходимо не позднее 15 июля текущего года — это срок уплаты налога при продаже квартиры в 2017 году.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Законодатель строго наказывает нарушителей, не сдавших вовремя налоговую декларацию. За каждый месяц просрочки после 30 апреля будет начисляться штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Общая сумма штрафа не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от налога. Если учесть, что при продаже квартир или домов в обороте находятся немаленькие суммы, то суммы штрафов будут очень существенны.

Если взять пример с той же семьей Ивановских и представить, что они сдали декларацию по форме 3 НДФЛ 30 июня 2017 года, а не до конца апреля, как предписывает закон.

  • Число месяцев просрочки: 2.
  • Сумма штрафа: 130000*0,05=6500*2=13000 рублей. Дополнительно к налогу в сумме 130000 рублей Ивановские заплатят 13000 штрафа.

А если не успеют оплатить налог до 15 июля, то на них наложат штрафные санкции в размере 20 процентов от суммы налога. В нашем примере это 26 тысяч рублей. Всего семья может заплатить при нарушении сроков налоговой отчетности 169000 (130 000+13 000+26 000) рублей вместо положенных 130 000 рублей.

Таким образом, сдавать налоговую декларацию и оплачивать налоги вовремя очень выгодно — это экономит семейный бюджет.

Поделиться:

502 thoughts on “Налог с продажи квартиры в 2017 году

  1. Наша мама скоропостижно скончалась 03.07.2016. Так как мама умирать не собиралась то не оставила ни завещания, ни договора дарения нам с братом. Квартиру мы приватизировали в её пользу в своё время. Брат до сих пор прописан в квартире. Квартиру получали с учётом всех членов семьи.
    В январе 2017 года мы вступили в наследство. Так как мы давно проживаем в другом городе, то планируем продать квартиру, будучи ранее 5 лет собственности.
    Вопрос: по какой причине мы должны с братом платить налог? Мы с братом провели своё детство, юность в этой квартире. Мы не приобретали её ни за какую сумму, чтобы навариваться с её продажи. Вырывается вопрос, как крик души: за что? По какой причине? Когда продуманные ловкачи перепродают квартиры и навариваются, налогообложение оправдано. Но по какой причине это налогообложение распространяется на детей умерших близких, самых родных?
    Как нам с братом уйти от налогообложения при продаже унаследованной квартиры от матери? Ждать 5 лет мы тоже не имеем возможности: у меня длительная ипотека, а брат снимает дорогостоящее жильё несколько лет. Я готова подарить свою долю брату в квартире, но, насколько нам известно, это также не освободит его от уплаты налога при продаже.

    1. Налог при продаже квартиры ранее, чем через пять лет, вам с братом платить придется. То, что брат прописан в квартире, не имеет никакого значения, так как собственником являлась ваша мама. Дарить свою долю брату тоже не стоит, вы этим ничего не выиграете, а совсем наоборот. Вам надо:
      1. Получить каждому свидетельство о праве собственности на свою долю квартиры.
      2. При продаже квартиры оформлять отдельные договоры купли-продажи.
      И тогда вы будете иметь право на имущественный вычет, не облагаемый налогом, в общей сумме 2 000 000 рублей: каждый по миллиону. Это немного снизит налоговую нагрузку.

      1. Насколько я знаю, льгота в 1 миллион рублей по подоходному налогу может быть применена на один объект, вне зависимости от количества долей, то есть при продаже двух долей брат и сестра будут иметь льготу по налогу в сумме 500 000 рублей каждый. Правильно?

        1. Нет, неправильно. Если квартира продается как единый объект одним договором купли-продажи, то имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллион рублей делится на всех дольщиков пропорционально величине их долей. Но на практике часто бывает так, что кто-то из дольщиков решил продать свою долю, а остальные этого делать не хотят. Кто может заставить собственника помимо его воли расстаться со своей долей? Поэтому при продаже долей разными договорами купли-продажи право на 1 миллион вычета имеет каждый дольщик. Об этом можно более подробно прочитать в разъяснении налоговой службы от 29.10.2007 года № 04-2-03/003109 и письме Минфина от 18.11.2011 № 03-04-05/7-908.

  2. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, а если ты продаешь например двухкомнатную квартиру полученную в 2017 году по реформе жкх в замен старо в этом году, а взамен покупаешь две однокомнатные, то все равно платишь налог или взамен купленных квартир уменьшается налогооблагаемая база?

    1. Здравствуйте, получив квартиру взамен старой, вы оформили на нее новое свидетельство? Значит, срок владения квартирой начинается только с этого года. И при ее продаже вы обязаны оплатить налог на полученный доход (за минусом необлагаемой суммы 1 миллион рублей).
      После покупки нового жилья у вас возникает право на имущественный вычет в размере до 2 миллионов рублей. Продажу квартиры и покупку нового жилья налоговый кодекс не увязывает между собой. В статье 220 (пункт 2,2) указано, что можно уменьшить сумму облагаемых налогом доходов за счет расходов на приобретение этого имущества, но никак не проданного ранее жилья.

      1. Если вы получили получили квартиру взамен старой по договору мены, то смотрите Письмо Минфина с разъяснениями от 09.04.2013 г. № 03-04-05/4-359

  3. Добрый день. Квартира была приобретена в ипотеку. Оформление ипотечного кредита произведено в августе 2014 года, акт приема-передачи получен в январе 2015 года. Сейчас планируем погасить ипотечный кредит и продать квартиру. В таком случае тоже необходимо будет уплатить налог с продажи квартиры? То что квартира на обременении и в залоге у банка значения не имеет?

    1. Здравствуйте, если вы погасите ипотечный кредит полностью, то сразу же можно снимать обременение квартиры. Если же вам удастся продать ипотечное жилье (это долгая и сложная процедура, но она возможна), то это все равно не повлияет на размер налога: вы должны будете составить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить 13 процентов от полученного дохода, за минусом необлагаемой части (1 000 000 рублей). Если вы ранее не пользовались имущественными налоговыми вычетами, то перед продажей квартиры можете ими воспользоваться: как на стоимость приобретенной в ипотеку квартиры, так и за уплаченные проценты.

  4. Добрый день. Продали квартиру в марте 2017 года. Можно и нужно ли сейчас идти платить налог, или это можно сделать только в 2018 году. Спасибо.

    1. Здравствуйте, если Вы задаете такой вопрос, значит квартира у вас в собственности была незначительное время и от налога вы не освобождаетесь. В налоговом кодексе указано, что задекларировать свои доходы физическое лицо обязано до 30 апреля года, который следует за отчетным. А для вас отчетным периодом является 2017 год. Значит, налоговую декларацию вы должны сдать не позднее конца апреля 2018 года. В этом же году и оплатите налог на продажу квартиры.

  5. Здравствуйте! Мы приобрели квартиру в январе 2015г. за 1500000р.(в стадии строительства,есть ДДУ) Сейчас ее продаем за 1350000р. Она уже в собственности.Кадастровая стоимость 1800000р. Как будет рассчитываться налог в этом случае,если мы продаем в убыток. Поверят ли работники налоговой в указанную в договоре купли-продажи цену,или будут ссылаться на кадастровую стоимость?

    1. Добрый день, работники налоговой службы при проверке вашей налоговой декларации будут исходить из величины кадастровой стоимости вашей квартиры.
      Произведем небольшие расчеты: стоимость вашей недвижимости по кадастру 1 800 000 рублей. С учетом понижающего коэффициента налоговики проверят правомерность указанной в договоре купли-продажи цены квартиры: 1 800 000 * 0,7 = 1260 000 рублей. Ниже полученной суммы вы квартиру продать не имеете права. Вернее, продать можете и дешевле, это право собственника, но налог обязаны заплатить именно с рассчитанной суммы. Поскольку вы продаете жилье за 1 350 000 рублей, то налог будет рассчитываться именно с этой суммы.

      1. не пойму почему они должны платить налог, если они предоставят документы на расходы на покупку этой квартиры?

        1. Из первого вопроса становится понятно, что у данного налогоплательщика отсутствуют финансовые документы на покупку квартиры (исходя из этих слов: «Поверят ли работники налоговой в указанную в договоре купли-продажи цену»). Но даже если у спрашивающего есть такие документы, всё равно сравнение с кадастровой стоимостью правомерно. Расчет налога: 1 350 000 – 1 500 000 = — 150 000 = 0. Налогооблагаемая база отсутствует. А если бы цена продажи была ниже 1 260 000 рублей, то расчет велся бы от 70 процентов кадастровой оценки.

  6. Добрый день. В октябре 2014г в ипотеку брал квартиру, использовать материнский капитал для погашения, сейчас снял обрименение и выделить доли жене и детям (договор дарения). Теперь хочу продать. Кадастровая стоимость маленькая 600000. Можно как нибудь уйти от уплаты налога?

    1. Здравствуйте.
      1. Продать вы сможете свою долю в квартире, так как доли жены и детей вам не принадлежат.
      2. При продаже своей доли вы обязаны оплатить налог на доход, так как владеете нею менее положенного по закону срока.
      3. Налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости: 600 000 * 0,7 = 420 000 рублей. Именно эту сумму примут к расчету работники налоговой службы, даже если вы продадите долю в квартире за меньшую цену.
      4. Если вы ранее не пользовались имущественным вычетом, то право на сумму вычета до 1000000 рублей у вас есть и налог вам платить не придется. Но декларацию сдать надо обязательно (пункт 2.1 ст. 220 НК).

  7. Земля в собственности с 2012г, а на ней построенный дом с 2017г., При продаже дома придется платить 13%? И дом и земля оформлены на мужа. Как заплатить меньше?

    1. Земельный участок в 2012 году приобретался для жилищного строительства? Если бы построенный дом не был введен в эксплуатацию, то вы смогли бы продать землю, не платя налог с дохода от продажи, так как участок у вас в собственности находится более 3 лет. Сейчас вы продаете новый дом, возведенный на участке в 2017 году, поэтому вам придется заплатить налог. Согласно пункту 2.1 статьи 220 Налогового кодекса вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей — эта сумма не будет облагаться налогом. Продать новый дом без уплаты налога вы сможете через пять лет владения им.

  8. Покупала квартиру в 2015 году по ДДУ на стадии строительства по цене 1700000 без отделки, соответственно были затраты на отделку. Кадастровая стоимость 2100000. Сейчас хочу продать ее 2700000. Если применить вариант расчета по затратам, как это будет выглядеть? Ранее имущественным вычетом 1000000 руб уже пользовалась при продаже квартиры полученной в наследство.

    1. Имущественный вычет при продаже и покупке жилья — это абсолютно разные понятия. В первом случае вам снижается налоговое бремя — выделяется необлагаемая налогом сумма в размере 1 000 000 рублей. А во втором — государство дает возможность вернуть ранее уплаченные вами суммы налогов.
      В вашей ситуации: вам надо предоставить документы на оплату отделочных работ, приплюсовать их к стоимости квартиры и заполнить налоговую декларацию. Разница между продажной ценой и теми затратами, которые вы сможете документально доказать, и будет облагаться налогом. Тогда сможете сами сделать вывод, не выгоднее ли вам воспользоваться вычетом в 2 000 000 рублей.

  9. 17.02.2016г. купил квартиру с привлечением ипотечных средств и средства от ранее проданной квартиры. Сейчас планирую продавать недвижимость. Квартира покупалась за 3 170 000р., продается 3 400 000. На деньги от продажи квартиры планирую купить участок и начать строительство дома. Ранее никакими вычетами не пользовался. Как в данном случае будет происходить расчет налога и как можно уйти от уплаты налога в 2018г.? Спасибо

    1. Поскольку квартира находится в собственности совсем недавно, то при ее продаже налог заплатить придется. Воспользоваться имущественным налоговым вычетом можно двумя способами:
      1. Применить вычет в размере 1 000 000 рублей. Налог от продажи квартиры: 312 000 руб. (3 400 000 – 1 000 000 = 2 400 000 * 0,13 = 312 000).
      2. Уменьшить облагаемую сумму дохода от продажи квартиры на фактические расходы по ее приобретению. Налог тогда рассчитываться будет так: 3 400 000 – 3 170 000 = 230 000 * 0,13 = 29 900 руб.
      Для применения второго метода вы должны документально подтвердить каждый рубль из ваших 3 170 000 руб.

  10. Здравствуйте.Я приобрёл квартиру в строящемся доме в феврале 2017 года, за 2м 700 тыс рублей.
    Какой налог я должен заплатить ?

    1. Здравствуйте, Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрена оплата налога при приобретении жилья. Наоборот, государство возвращает новоселам часть выплаченного ними налога на доходы. Если вы получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13 процентов; проживаете на территории России более 183 дней (являетесь резидентом); никогда ранее не пользовались имущественным вычетом, то вам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее налог, но не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Еще одно условие: на квартиру должно быть оформлено свидетельство о праве собственности.

  11. Добрый день!Я покупаю квартиру в сданном доме по договору переуступки права,продавец хочет,чтобы в договоре стояла та сумма за которую он приобретал 2190000,хотя я покупаю за 2950000, аргумент-ему не платить налог,а мне все равно при продаже квартиры до 5 лет в собственности платить налог с кадастровой стоимости.Не хочется упускать вариант,но я понимаю,что я ,нарушив закон,потом увеличу свой налоговый вычет и буду платить больше.Права ли я ? Если я буду далее подавать за 3200000,купив за 2950000,какой налог я заплачу?А если в документах 2190000,а буду продавать за 3200000,то в этом случае какой?

    1. Здравствуйте, начнем с того, что закон нарушать в любом случае не стоит: лучше иметь на руках нормальные документы. Второе: налог платится не с суммы кадастровой стоимости, а с суммы полученного дохода от продажи. Но она должна быть не ниже кадастровой оценки с применением коэффициента. Теперь посчитаем предполагаемый налог при продаже этого жилья.
      Первый вариант: 3 200 000 – 2 950 000 = 250 000 * 0,13 = 32 500 рублей.
      Второй вариант: 3 200 000 – 2 190 000 = 1 010 000 * 0,13 = 131 300 рублей.
      Естественно, вам выгоднее указать в договоре купли-продажи истинную сумму, которую вы оплатили при покупке этой квартиры.

  12. Здравствуйте! Мой муж недавно умер. Дом, в котором сейчас проживаю я и двое наших детей (21 и 26 лет), строили вместе 8 лет. Прописаны в нем с 2001 года. В 2011 году муж приватизировал участок и дом. Я хочу продать дом, когда вступлю в наследство — 7 июня. Должна ли я платить налог с продажи дома? Если да, то как его можно уменьшить?

    1. Доброго дня, прописка (или по-новому — регистрация по месту жительства) в жилой недвижимости собственника никакой роли для величины налога не играет. Налог вам платить придется с суммы, превышающей 1 000 000 рублей (это необлагаемый вычет). Кроме того, цена продажи не должна быть меньше кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Налоговая служба будет считать Вам налог по кадастровой стоимости, если она окажется ниже продажной. Совсем уйти от уплаты налога при продаже дома вы сможете, если продадите дом не сейчас, а через три года после получения его в собственность, так как этот дом наследный.

      1. с какого времени идет отсчет 3 года.с момента смерти наследодателя или с момента вступления в наследство?

  13. Добрый день!
    Поясните такую ситуацию. С женой состою в браке, она приобрела в начале 2017 г. квартиру в строящемся доме за 1 100 000 руб (с целью сохранения денежных средств в недвижимости). Дом будет сдан, и квартира оформлена в собственность только в начале 2018 года. В это же время (в начале 2018 года) жена планирует продать эту квартиру (в собственности квартира будет 2-3 месяца). Прошу пояснить следующие вопросы: какой налог с продажи квартиры необходимо будет заплатить, если, например, квартира будет продана за 1 400 000 руб? Правильно ли я понимаю, что это будет 1400000-1000000=400000*0,13=52000 руб. Или налог будет взят с суммы полученной прибыли: 1400000-1100000=300000*0,13=39000 руб?
    И ещё такой вариант развития событий: жена может подарить мне 1/2 долю этой квартиры, при этом налогообложение, как я понимаю, не возникает. Далее и я и жена можем продать свои доли по 700000 руб каждая покупателю. Возникнет ли при этом какое-либо налогообложение? Или таким способом можно уйти от налога на продажу квартиры?

    1. Здравствуйте, при продаже квартиры, как Вы правильно пишете, есть два варианта получения имущественного налогового вычета: в форме фиксированной суммы в размере 1 000 000 рублей (необлагаемая часть дохода) или же по формуле «доходы минус расходы».
      В первом случае это будет 52 000 рублей (400 000 × 0,13), а во втором 39 000 рублей (300 000 × 0,13).
      Надо помнить об изменении в законе: если продажная стоимость квартиры отличается от кадастровой более чем на 30 процентов в меньшую сторону, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой стоимости с применением коэффициента. Например, если предположить, что кадастровая стоимость квартиры Вашей супруги 2 500 000 рублей, то налог будет считаться не с ваших 1 400 000 рублей, а с суммы 1 750 000 рублей (2 500 000 × 0,7).
      Это же правило распространяется и на продажу долей, если супруга вам подарит часть квартиры: продажная стоимость каждой доли будет сравниваться с кадастровой.
      Если вы впоследствии будете продавать свои доли как единый объект, то вычет в 1 миллион рублей вам придется разделить на двоих. При составлении двух отдельных договоров купли-продажи на каждую долю отдельно право вычета сохраняется за обоими продавцами. Документация должна быть составлена безукоризненно.

  14. В 2017 году купила комнату в СПБ за 1500 000 рублей(эта сумма указана в договоре купле-продаже). Расписка от покупателя есть, деньги через банк не переводили. Кадастровая стоимость 2 000 000 * 70% = 1 400 000 рублей. Думаю продать комнату. Подскажите за какую сумму выгоднее продать комнату, чтоб облегчить налог с продажи. Я читала, что платить ничего не надо , если продана дешевле чем приобретена, но дороже 70% от кадастровой стоимости. Получается продаю за 1400 100 рублей и не плачу налог?

    1. Статья 220 Налогового кодекса предоставляет льготы продавцам жилых помещений, которые не пытаются нажиться на перепродажах. Кадастровая стоимость Вашей комнаты с применением коэффициента составляет 1 400 000 рублей. Если Вы продаете жилье за эту цену или чуть выше, то налог будет считаться по Вашей сумме.
      Если при расчете налога вы примените второй вариант «доходы минус расходы», то вам надо подтвердить сумму, потраченную на приобретение комнаты. Примет ли налоговая служба обычную расписку от продавца комнаты, сказать трудно. В законе о расписке не упоминается, там говорится о финансовых документах.

    2. Писала Вам 19.05.2017 в 08:18
      Хочу опять спросить. А вычет при продаже в 1000000 рублей будет учитываться? Если да, то получается 1400 000-1000 000 = 400 000 * 13% = 52 000 рублей — это налог.
      При покупке я же имею право на возврат этим можно воспользоваться? Т.е. пожертвовать возвратом уплаченного подоходного налога? Хотя деньги тоже передавались не через банк.
      И ещё в 1997 году я получала возврат подоходного налога за покупку квартиры. Но ведь есть постановление, где говорится, что кто купил квартиру до 2001 года сейчас могут повторно воспользоваться правом на возврат подох.налога. Это работает в моём случае?

      1. С 1 января 2001 года в России введено новое законодательство, в котором само понятие «подоходный налог» заменено «налогом на доходы» с применением единой ставки налога в 13%. Граждане, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога на приобретение жилья до 2001 года, получают возможность воспользоваться этой льготой повторно. Вы покупали квартиру в 1997 году, поэтому можете готовить документы на вычет по новой квартире.
        Имущественный вычет при покупке квартиры и необлагаемая сумма дохода, полученного при продаже квартиры не связаны между собой и не зависят друг от друга

  15. Добрый день!
    1. 5 лет пользования действительны ли для МО?
    я читала что для МО 3 года срок владения минимальный для продажи без налога, так ли это?

    1. Здравствуйте, в пункте 3 статьи 217.1 Налогового кодекса определено, что трехлетний срок владения жилой недвижимостью остается только для собственников, получивших жилье:
      • по наследству;
      • в подарок от члена семьи или близкого родственника;
      • в порядке приватизации;
      • по договору ренты с пожизненным содержанием.
      Эти владельцы могут продавать квартиры без уплаты налогов после 3 лет. Для остальных граждан закон устанавливает пятилетний срок. При реализации жилья до истечения этого срока оплачивается налог на доход, полученный от его продажи. Но в пункте 6 этой статьи субъектам Российской Федерации дается право снижать минимальный предельный срок владения вплоть до нуля, так что вполне возможно, что в МО действует трехлетний срок. Более точные сведения Вы получите в налоговой инспекции по месту Вашей регистрации.

  16. Добрый день. В сентябре 2017 г. вступаем в наследство квартиры в равных долях. Наследники дочь и внучка (дочь умершего сына). Кадастровая стоимость 1200000 , предполагаемая сумма продажи 1400000. При продаже до 3 лет как будет уплачиваться налог на равные доли в квартире?

    1. Здравствуйте, поскольку квартира будет получена в порядке наследования, продать без налога вы сможете ее через три года. До этого срока налог будет рассчитываться с суммы, превышающей 1 миллион рублей: 1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.
      Вы не указали возраст внучки. Если она несовершеннолетняя, то при реализации квартиры необходимы будут разрешающие документы из органов опеки.
      При продаже квартиры как единого объекта имущественный вычет разделится между собственниками в равных долях (по 500 000 рублей на каждого). Когда составляется два договора купли-продажи на каждую долю отдельно, то вычеты по 1 миллиону закон предоставляет каждому продавцу. У обеих (у дочки и внучки) должны быть свидетельства на право собственности на свою долю квартиры. Число покупателей долей в квартире для налогообложения значения не имеет

  17. Добрый день! В 2016 году умерла мама. Мы с братом сейчас вступаем в наследство. Как лучше оформить договора купли продажи, что б меньше заплатить подоходный налог. Кадастровая стоимость квартиры 2523000 рублей , значит можно продавать за 70% от стоимости т.е за 1766100. Налоговая льгота в сумме 1 млн. руб я так понимаю идет на двоих собственников или на каждого если продавать двумя договорами. . Это если продавать одним договором два собственника и один покупатель Или же двумя договорами каждый отдельно свою долю продает одному покупателю. В этих двух ситуациях будет одинаково рассчитываться под.налог или по разному От 1766100 минус 1 млн. руб. будет от 766100 платиться подох. налог. 13%. Так в случае одним договором.
    Подскажите как правильно провести сделку.

    1. Здравствуйте, вы можете продавать квартиру за любую цену, но налог будет считаться по цене продажи, если она выше 1 766 100 рублей, или из расчета этой суммы, если сумма от продажи ниже ее. При вступлении в наследство вам с братом надо сразу выделить доли, оформить на каждую долю право собственности. При продаже квартиры вы будете выступать как отдельные продавцы, договоры купли-продажи тоже будут разные. Тогда каждый из вас имеет право на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Кадастровая стоимость долей тоже будет у каждого своя. А одному вы покупателю продадите свои доли или двум разным — для налогообложения неважно

  18. Добрый вечер! Наш дом признан под снос, квартира муниципальная 3х-комнатная. Осенью получаем квартиру в новом доме, тоже 3х-комн. Прописано 4 человека. Давно хотим переехать в другой город. Новую квартиру хотим сразу приватизировать и продать. Хочу узнать сумма в 1000000, необлагаемая налогом, дается на каждого члена семьи или одна на всю квартиру? И как выгодней продать, чтобы был меньше налог, может отдельно по комнатам?
    И еще. при покупке новой квартиры, как получить 13%? Куда обращаться и сразу ли их выплачивают?

    1. Здравствуйте, необлагаемая сумма дохода от продажи квартиры (имущественный налоговый вычет) предоставляется собственнику жилья. Вам надо учесть это при приватизации и оформить право долевой собственности хотя бы на совершеннолетних членов семьи. Тогда при продаже квартиры каждый из собственников будет заключать отдельный договор купли-продажи на свою долю и получит право на вычет в 1 миллион рублей. Но имейте в виду, что при реализации своих долей в квартире, согласно статье 250 Гражданского кодекса, вам придется заполнить дополнительные документы: согласие всех собственников на продажу долей.
      Что касается второго вопроса, то он слишком общий. У нас есть целая рубрика по вычетам, в частности, статья про вычет при покупке квартиры http://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu/ или по ипотеке http://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-v-2017-godu/

  19. Здравствуйте! Проживаю в квартире, купленной в мае 1997 г., на тот момент состояла в браке, ДКП был оформлен на супруга. В 2014 г официально развелись, а в марте 2016 г. мы разделили доли этой квартиры и получили каждый свое свидетельство о праве собственности. Сейчас собираемся ее продавать. Буду ли я платить налог с продажи своей доли? Ведь квартира изначально была в совместной собственности, тк покупалась в браке, и бывший супруг освобождается от уплаты налога? Буду очень признательна за помощь.

    1. Здравствуйте, хотя свидетельство о праве собственности на свою долю квартиры вы получили только в 2016 году, налог при продаже вам платить не придется: Гражданский кодекс (статья 235) указывает, что изменение состава собственников (или переход имущества к одному из участников общей собственности) не обозначает прекращения права собственника. В вашем случае право собственности у вас с супругом возникло в 1997 году. А позже вы только зарегистрировали изменение состава собственников.

  20. Добрый день! В продолжение предыдущего вопроса. Вступаем мы с братом в наследство пополам , т.е. по 50%. Соответственно кадастровая стоимость делится пополам 2523000 /2 будет 1261500 руб.
    То есть каждый из нас «пляшет» от половины кад. стоимости. Это я правильно понял.
    И тогда если взять 70% от своей части кад. стоимости получается сумма 883050 руб. И она меньше льготы 1млн. руб.
    И вот мне не понятно, получается, что налог платить не надо. Т.е. что я не до понял поясните по подробней.
    Спасибо.

    1. Добрый день! Налог платить, скорее всего, не придется, но отчитаться перед налоговой службой вы будете обязаны. Продав свою долю квартиры, вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, так как вами получен доход от реализации имущества. И это имущество было у вас в собственности менее 3 лет. Это требования закона.
      Работники налоговой инспекции будут сверять продажную стоимость с кадастровой. При расчете налога будет применен имущественный вычет в 1 миллион рублей. Например, вы продали свою долю за 900 тысяч рублей. Эта цифра выше кадастровой, поэтому расчет будет вестись так: 900 000 – 1 000 000 = — 100 000. Налогооблагаемая база минусовая, поэтому налог принимается за 0

  21. Доброго времени суток. Приобрети в ипотеку на этапе строительства в 2015 году квартиру за 3,8 млн руб. Сейчас предложили продать Ее за 4,2 млн.руб. Какой суммы необходимо будет уплатить налог с дохода? Учитываются ли в сумме расходов проценты, уплаченные за пользование заемными средствами. Кадастрова стоимость квартиры 583 тыс.

    1. Здравствуйте, если у вас сохранены все финансовые документы на суммы, потраченные на приобретение квартиры в 2015 году, то вам выгоднее воспользоваться вторым способом льготного налогообложения при продаже жилья: 4 200 000 – 3 800 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей – такую сумму налога вам придется оплатить. Кроме того, как разъясняется в письме Минфина от 13 марта 2012 года (№ 03-04-05/9-291), вы имеете право прибавить к этим расходам сумму фактически выплаченных банку процентов по ипотеке. И тогда сумма налога еще уменьшится. Только помните, что на все расходы у вас должны быть официальные документы.

  22. Здравствуйте! В ноябре 2014 приобрели квартиру за 12000 тр по переуступке ДДУ за счёт ипотечного кредита (7800тр). При этом 5 млн оплатили по расписке наличными — не по договору как просил собственник, в договоре указали 8000тр. В собственность (с обременением) оформили в янв.2015. В июне 2017 продаём за 11900 тр (дешевле чем покупали). Кредит погасили сами полностью. Кадастровая стоимость квартиры 9500тр. Налоговыми вычетами при покупке и ипотечным процентам не пользовались. Как будет рассчитан налог на доходы при продаже? Можно ли учесть расписку от продавца на сумму сверх договора в качестве документа подтверждающего расходы на эту сумму?

    1. Здравствуйте, при продаже квартиры вы хотите воспользоваться правом вычета расходов, которые вы произвели при покупке квартиры. Чтобы это право реализовать, вам надо доказать все такие расходы. В статье 220 Налогового кодекса указано, что расходы должны быть подтверждены финансовыми документами. Выплаченный ипотечный кредит с процентами вам подтвердит банк. А вот расписку на 5 миллионов вряд ли можно назвать финансовым документом. Его налоговая служба может принять, а может и отказать. Тем более, что в договоре указана другая сумма. Расчет налога: 11 900 000 – 7 800 000 = 4 100 000 * 0,13 = 533 000 рублей. Эта сумма всё же меньше, чем если вы воспользуетесь вычетом в 1 миллион рублей.

  23. Здравствуйте подскажите пожалуйста. Квартира в долевой собственности. Сын 1/4 и его мать 3/4 доли. Мама умирает. Сын наследует ее доли. Квартира была в собственности более 5 лет до смерти матери. Сын продать хочет квартиру. Будет ли платить налог? Продав квартиру , он хочет приобрести другое жилье на эти деньги.

    1. Добрый день, на жилье, полученное в порядке наследования по закону, новым законодательством сохраняется трехлетний, а не пятилетний срок владения, после которого можно продавать его без оплаты налога. В то же время, статья 235 Гражданского кодекса утверждает, что изменение состава собственников не прекращает право собственности. В вашем случае произошел переход имущества от одного участника общей собственности к другому, то есть, доли перераспределились. Срок владения общим имуществом не изменился (более пяти лет), поэтому налог при продаже платить не придется.

  24. Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, что делать в такой ситуации. У мужа в собственности была доля в квартире, его мама занялась квартирным вопросом. ИТОГ такой: с января 2015 году у мужа имеется комната. На эту комнату имеются 2 свидетельства о собственности (каждое св-во по 1/2 доли, т.к. она была оформлена на двух людей ранее). 1 свидетельство — договор мены с братом, 2 свидетельство — договор дарения от отчима. Мы сейчас продаем комнату, нам необходимо будет платить налог? И если да, то как его высчитать? Кадастровая стоимость комнаты 2 200 000. Продаем комнату за 2 000 000. За ранее благодарю за ответ!

    1. Здравствуйте, из вашего вопроса непонятно, сколько лет муж владел своей долей в общей квартире и вписывается ли он в положенный срок. Если право собственности у него было не менее трех лет назад, то можно применить 235 статью Гражданского кодекса (изменение состава собственников в общей квартире не изменяет сроки владения) и тогда налог платить не придется. Если же собственником он стал в 2015 году, то налог будет считаться с суммы продажи (2 миллиона рублей), если она не меньше кадастровой (2 200 000 * 0,7 = 1 540 000). Расчет налога: 2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 * 0,13 = 130 000 рублей.

  25. Добрый день! Я гражданка Украины. Моя мама гражданка России в России подарила мне 0,5 дома в 2006г. (остальные 0,5 дома чужие люди) инвентаризационная стоимость всего дома 180000 руб. Если мама по моей доверенности продаёт полдома за 1000000 руб. Сколько надо заплатить налога и действует при налогообложении вычет в 800000 руб.

    1. Статьи с 218 по 221 Налогового кодекса применяются только для тех доходов, которые облагаются налоговой ставкой в 13 процентов: это ставка для резидентов России. Вам придется заплатить полную сумму налога на доход, полученный от продажи жилья, потому что вы не являетесь резидентом (не проживаете на территории России 183 дня беспрерывно). И ставка налога будет составлять 30 процентов, а не 13%, как для резидентов. Также вам не положен налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. Об этом подробно можно прочитать в письме Минфина от 21 октября 2014 года (номер 03-04-05/53035).

  26. в 2013 году в Украине, я как россиянин, купил квартиру в строящемся доме,
    в 2014 году Крым перешел в состав России,
    в 2016 году вступил в права собственности.
    в 2017 году продаю квартиру за 3 000 000 рублей.
    на данный момент кадастровой стоимости нет, но не значит что она не появится к 30 апреля 2018.
    Планирую уменьшить налоговую базу на величину расходов.
    Как рассчитать размер затрат на приобретение постройку продаваемого жилья,
    если в договору купли-продажи сумма в гривнах (в эквиваленте доллар США) ?

    1. Так как вы вступили в права собственности после 1 января 2016 года, то продать квартиру без налога вы сможете только после пяти лет владения нею. Поскольку база кадастровой стоимости недвижимости в Крыму еще не сформирована, то закон позволяет при продаже эту стоимость не учитывать. Вы планируете применить второй способ расчета налога: доходы от продажи минус расходы при покупке этого жилья. Если в договоре купли-продажи указаны гривны в привязке к курсу доллара США, то эту сумму нетрудно перевести в рубли по существующему курсу доллара к рублю в 2013 году.

  27. Добрый день. Пож-ста уточните (есть разные ответы из разных источников): в 2017 году я получил квартиру по наследству от матери. Должен ли я платить налог при её продаже при цене более 1 миллиона рублей или льгота состоит только в сроке владения (3 года, а не пять лет)? на одной сайте написано, что наследники при продаже квартиры налог вообще не платят независимо от стоимости продажи и срока владения.

    1. Здравствуйте, Вы правы, так называемая льгота для собственников наследуемого жилья состоит только в сроке владения: без налога продать такую квартиру можно после трех лет владения нею, а не после пяти, как для других владельцев. В остальном же наследники приравниваются к прочим собственникам: при продаже вы получаете доход и должны заплатить налог в бюджет государства. Но право на налоговый имущественный вычет у вас есть: если вы станете продавать свою квартиру до истечения трехлетнего срока, то сумма в 1 миллион рублей облагаться налогом не будет. Если же стоимость продажи составит менее миллиона, то налог будет нулевой.

  28. Добрый день!
    Квартира у меня в собственности с января 2016 года, до этого более трех лет была оформлена на отца, передана мне по договору дарения. Подскажите, имею ли я право на налоговый вычет, чтобы сократить налогооблагаемую базу при продаже квартиры?
    На примере — продавать квартиру собираюсь за 3000000 рублей, кадастровая стоимость квартиры 2050000. Какой размер НДФЛ я должна оплатить с продажи? Спасибо.

    1. Здравствуйте, поскольку квартиру вы получили в дар, то у вас отсутствуют расходы на ее приобретение. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 миллион рублей. Так как стоимость продажи у вас превышает кадастровую оценку квартиры, то расчет надо вести с цены продажи, 3 миллиона рублей. 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
      То, что отец являлся собственником более трех лет, для вас значения не имеет: вы отсчет срока владения начинаете вести с даты получения документа на право владения этой квартирой, то есть, с января 2016 года. У вас остается льгота: можете продавать эту квартиру без налогов через три года, а не через пять.

  29. Вопрос: У меня умер отец (купил квартиру до брака) потом женился, через 5 лет умер. Мы с его женой продали квартиру в 2017- вступили в наследство в 2016- какой процент составляет налог, если мы получили меньше 1 миллиона на двоих

    1. Квартира вашего отца является добрачным имуществом, поэтому вы, как его дочь, — единственный наследник этой квартиры по закону. Если иное не оговорено в завещании. Если квартира продавалась как единый объект, то вы имеете право на вычет в размере 1 миллиона рублей на двоих. Если же вы с женой отца оформили доли в квартире и продали их каждая по отдельному договору купли-продажи, то такой вычет положен каждой из вас. Но в этом случае надо грамотно оформить документы при получении наследства и дальнейшей его продаже

  30. Здравствуйте. Купили квартиру квартиру в процессе застройки в 2013 году, а документы о собственности получили в 2016 году. Сейчас планируем квартиру продать, но муж ещё возвращает налоговый вычет за 2017 год. Покупали квартиру за 4150000, планируем продать за 5300000 руб. Плюс были расходы на отделку квартиры 200000 рублей. Какой налог мы заплатим? И как быть с невозвращенными налоговыми вычетами?

    1. Добрый день, налог будет рассчитываться с суммы продажи, если она превышает 70 процентов кадастровой стоимости. Вы можете воспользоваться методом расчета налога по формуле «доходы минус расходы»: 5 300 000 – 4 150 000 = 1 150 000 * 0,13 = 149 500. Расходы по приобретению квартиры должны быть документально подтверждены. Расходы на отделку налоговая служба примет только в том случае, если в договоре купли-продажи было указано, что жилье продано вам без отделки. Тогда налог еще уменьшится: 1 150 000 – 200 000 = 950 000 * 0,13 = 123 500. Возврат налога при покупке жилья и имущественный вычет при продаже не связаны между собой.

  31. Здравствуете! Подскажите какие налоговые вычеты будут от продажи квартиры , которая была приватизирована в 2007 г. в равных долях с мамой. В 2016 г. мама скончалась, и я вступил в права собственности наследства по закону во вторую половину квартиры в 2017 г.. Были прописаны в этой квартире. Как относится в моем случае ст.ст. 224 , 131 ГКРФ?

    1. Михаил, Вы вступили в права собственности на свою долю квартиры одновременно с мамой, в 2007 году. При наследовании ее доли произошел переход имущества от одного собственника к другому без изменения объекта. А изменение состава собственников не отменяет права собственности. То есть, отсчет срока права собственности у Вас идет от 2007, а не с нынешнего, 2017 года, когда вы вступили в наследство. Это обозначает, что в случае продажи квартиры налог на доходы вам оплачивать не надо. Кстати, регистрация (прописка) в квартире не имеет в данном случае никакого значения и не влияет на право собственности.

  32. Здравствуйте! Получили от Министерства Обороны в собственность квартиру в 2014 г (4 собственника, один из них несовершеннолетний ребенок. муж — ветеран, жена — безработная). В 2017 г. продали за 4 900 000 руб.(больше кадастровой стоимости) и купили две квартиры: одна за 2 700 000 на жену и несовершеннолетнего сына, другая за 1 400 000 руб. на мужа. Второй ребенок совершеннолетний, хотели сохранить права вычета на будущее. Если у нас льготы на уплату налога от продажи? Вычет положен только мужу? А несовершеннолетний ребенок (впоследствии он может получить вычет, если воспользуется им сейчас)? Да и вообще не справедливо лишать жену вычета. ведь до этого она работала.

    1. Начнем с того, что вам надо определиться, прошло ли 36 месяцев с момента получения квартиры в собственность (2014 год) до оформления договора купли-продажи (2017 год). Скорее всего, срок владения у вас менее 36 месяцев. Значит, по окончании текущего года вы обязаны представить в налоговую службу декларацию от всех собственников. Если вы квартиру продали одним договором купли-продажи, то вам на четверых положен имущественный вычет 1 000 000 рублей. Вы можете взять долю вычета несовершеннолетнего ребенка на себя, это не лишает его права вычета в дальнейшем. Если супруга не платила в этом году налоги с дохода (не работала), то заявление на вычет у нее не примут. Но это право остается за нею в дальнейшем, когда она выйдет на работу.

  33. Здравствуйте, ситуация следующая: я получила в наследство 1/2 квартиры в 2016 году, в этом же году выкупила у своего брата его часть 1/2 в ипотеку, тем самым стала обладать целой квартирой. Сейчас я хочу ее продать и купить другую квартиру. как в данном случае будет рассчитываться налог?
    Заранее спасибо!

    1. Здравствуйте, налог на доход, полученный от продажи этой квартиры Вы будете платить на общих основаниях, так как она была в Вашей собственности менее трех лет (Вы получили ее по наследству, поэтому срок владения не 5 лет, а три года). Вторая доля квартиры Вами куплена, но в этом случае применимо правило: изменение состава собственников в общей квартире не изменяет сроки владения. А это значит, что свою квартиру без налогообложения вы сможете продать после трех лет владения.

  34. Добрый день, купил квартиру за 1800 тыс.р. в 2012 году(по договору паевого взноса). в 2015 подписал акты приема-передачи. в 2017 оформляю в собственность квартиру и продаю за 3000тыс.р. Кадастровая стоимость квартиры 5000тыс.р. При этом сильно завышена от рыночной стоимости. Налогом при покупки жилья уже пользовался в 2009 года на покупку др. жилья. Какую сумму налога я должен выплатить ?
    Спасибо

    1. Здравствуйте, кадастровая стоимость квартиры 5 миллионов рублей, вы ее продаете за 3 миллиона. Поскольку срок владения меньше положенного по закону срока (5 лет), то вы обязаны в начале следующего года заполнить и сдать декларацию. Но имейте в виду, что работники налоговой инспекции будут считать налог не с вашей суммы дохода от продажи, а увяжут ее с кадастровой стоимостью (статья 217.1 Налогового кодекса).
      5 000 000 * 0,7 = 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 * 0,13 = 325 000 – это сумма налога на доход, полученный Вами при продаже квартиры. В регионах понижающий коэффициент может быть другим. Надо узнавать на месте.

      1. В продолжении моего вопроса: если я акты прием-передачи подписал в 2015 и живу в квартире с 2015 года в квартире, то разве я срок владения считается ни с даты подписания акта ?

        1. Нет, вы не правы: срок владения не считается с даты подписания акта о приеме новостройки. В Федеральном законе № 214 о долевом строительстве (статья 16) четко указано: «Право собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства после передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства … подлежит государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости». Об этом же сказано в Налоговом кодексе.

  35. Добрый день! Покупали квартиру за 1570000 руб., кадастровая стоимость 1470000 рублей. Продажа произошла по той же цене по которой покупали, т.е. 1570000 руб.(менее 5 лет в собственности) Возникает ли в этом случае налог? И ещё, подходит ли как финансовый документ для отчетности в налоговую, предыдущий договор купли-продажи квартиры зарегистрированный в Росреестре ?

    1. Здравствуйте, судя по вашему вопросу, вы собираетесь применить второй способ налогообложения: уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. У вас цена покупки и продажи квартиры совпадают (1 570 000 рублей), налогооблагаемая база при этом равняется нулю. Но статье 220 Кодекса подчеркивается, что расходы на покупку жилья должны быть подтверждены финансовыми документами. Договор купли-продажи не является финансовым документом. Скорее всего, работники налоговой службы потребуют именно финансовые документы, т.е. подтверждающие оплату.

  36. Я купила долю квартиры у своего отца 2 года назад за 530 000 рублей. Второй долей квартиры владела более 25 лет. Сейчас я собираюсь продать квартиру. Придется ли мне платить налог с ее продажи?

    1. Надо полагать, что Ваш отец тоже владел этой квартирой более 25 лет, как и вы? Если это так, то у вас возникла ситуация, когда произошло перераспределение долей жилой недвижимости. И тогда вступает в свои права Гражданский кодекс России, в котором сказано, что изменение состава собственников в общей квартире не изменяет сроки владения нею. Оформлять продажу квартиры вы будете одним договором, как единый объект? Если это является фактом, то налог на доход от продажи жилья вам платить не придется.

  37. Квартира была приобретена как долевое 2006г по стечению ряда обстоятельств ликвидация застройщика двойные продажи судебные тяжбы в результате дом был включен егрл 2009г. А судебное решение на право зарегистрировать свои права декабрь 2015, получения права собственности 2016г. Прошло 11 лет на дворе 2017г, уже другие планы квартира не нужна. Буду ли я обязан платить налог за то жилье, которое приобрел 2006 и не по своей воли не мог законно зарегистрировать?

    1. Налог на жилье может быть двух вариантов: налог на имущество и налог на полученный доход от реализации квартиры. Налог на имущество вы обязаны платить с первого дня получения права на собственность квартиры. Вы пишете, что квартира не нужна, а это означает, что вы собираетесь ее продать? Без налога можно реализовать жилье, полученное в собственность в 2016 году, только через пять лет владения или через полных 60 месяцев. Если же вы продадите раньше, то имеете право только на имущественный вычет, не облагаемый налогом, в размере 1 миллиона рублей. Все остальные нюансы не касаются налогов.

  38. Здравствуйте. Я приобрела квартиру по ДДУ в декабре 2013 года за 1500000. В феврале 16 года получила документ о собственности. Сейчас хочу продать за 2500000.Подскажите какие налоговые вычеты будут от продажи квартиры ? Как минимизировать налоговые выплаты?

    1. Добрый день, Вам обязательно надо узнать кадастровую стоимость вашей квартиры. Если она официально не установлена, то расчет налога может быть такой:
      • 1 вариант: 2 500 000 – 1 500 000 = 1 000 000 * 0,13 = 130 000
      • 2 вариант: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000
      Естественно, вам выгоднее первый вариант. Но он возможен только при наличии у вас финансовых документов на оплату полутора миллионов в 2013 году за квартиру. Если вы не сможете предоставить такие документы, то налоговая инспекция не примет расчет. При установлении кадастровой стоимости: ваша цена продажи должна быть не меньше 70 % от ее величины.

  39. Добрый день! Я гражданка Украины, моя мама гражданка России подарила мне дом в 2006г..При продажи дома я должна заплатить 30% налога. Если моя мама отменяет свою дарственную и продаёт дом, какой налог она должна заплатить. С какого момента считается владением дома для мамы, с момента приобретения или с момента отмены дарственной. Можно ли продать дом не переоформляя на маму. Мама старенькая, чтобы не таскать её по инстанциям. Если есть варианты прошу Вас подсказать как поступить.Спасибо!

    1. Здравствуйте, решение вашего вопроса во многом зависит от того, оформили ли вы в собственность подаренный вам дом. Если свидетельство о праве собственности у вас есть, то отмена дарения будет означать перемену собственников: мама возвращает себе дом и оформляет новое свидетельство о собственности. Без налога этот дом она сможет продать только через 5 лет. Договор дарения расторгается через суд. Но в этом вопросе, скорее всего, у вас проблем не возникнет, так как расторжение будет по обоюдному согласию. Если же за это время вы так и не оформили на себя подарок, то мама формально остается собственницей и может продавать жилье без налога.

  40. Добрый день! Приобрела квартиру в августе 2014 года за 2 700 000 руб , в 2017 году планирую продать за ту же стоимость или за 2 800 000 (после истечения 3 лет). Мне нужно будет платить налог с продаж?

    1. Здравствуйте, чтобы продать квартиру без налога, вам надо владеть ею полных 36 месяцев, так как вы приобрели ее до 2016 года. Для тех граждан, кто купил квартиру после 1 января 2016 года, такой срок устанавливается в 5 лет или 60 полных месяцев. Ваш расчет срока владения: 2014 год – 5 месяцев; 2015 год – 12 месяцев; 2016 год – 12 месяцев. В 2017 году вы сможете продать свою квартиру без оплаты налога после августа. Правильно и очень внимательно оформляйте документы, обращайте внимание на даты. А еще лучше будет, если договор купли-продажи вы составите в последние месяцы этого года. Тогда вам точно не придется подавать налоговую декларацию и оплачивать налог на продажу.

  41. Здравствуйте! Дедушка завещал квартиру моему дяде, и он получился единственным собвтвенником. Но по совести половина квартиры должна пренадлежать моей маме. И мы с дядей договорились, что купим квартиру и выплатим ему только половину ее реальной стоимости. С момента смерти дедушки прошло полгода. Стоимость квартиры 1600000 а выплатить мы должны 800000. Должен ли Дядя платить налог?

    1. Добрый день, чтобы законно оформить сделку, Ваш дядя должен получить свидетельство о праве собственности на эту квартиру. Если после этого он продает ее в течение ближайших 36 месяцев, то обязан заплатить налог. Без налога продажа возможна только после 3 лет владения. Сумма налога зависит от двух факторов: продажной цены и кадастровой стоимости всей квартиры. Даже если вы в договоре купли-продажи укажете 800 тысяч, налог будет считаться не от этой суммы, а от 70 % стоимости по кадастру. Вряд ли она будет меньше 800 тысяч. Но в любом случае, дядя имеет право на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

  42. Здравствуйте! Такой вопрос: 1\2 доли квартиры получена по наследству в 2015 году, в 2016 году выкупается вторая часть квартиры за 350 000. В 2017 году планируется продажа квартиры за 1 200 000. Кадастровая стоимость квартиры 1 444 000. Как рассчитать налог?

    1. Здравствуйте, так как первая доля в квартире получена по наследству, вы не сможете рассчитать налог по второму варианту: доход от продажи квартиры минус расход на ее покупку. А стоимость второй доли слишком маленькая. Расчет налога от продажи по первому варианту: 70 процентов от кадастровой стоимости равно 1 010 800 рублей (1 444 000 * 0,7). Эта сумма меньше, чем планируемая выручка от продажи, поэтому расчет можно делать по фактической стоимости: 1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей – сумма вашего налога от продажи квартиры. То есть, вам выгоднее воспользоваться имущественным вычетов в 1 миллион рублей

  43. Пожалуйста, прокомментируйте. Если квартира приобретается в 2017 г., за 2 900 т.р, а далее через скорое время продается за 2 800 т .р (кадастровая стоимость, 2 200), налог все равно необходимо заплатить и с какой суммы?

    1. По Налоговому кодексу вы можете воспользоваться вторым вариантом расчета налога: выручка от продажи (2 800 000 рублей) минус затраты на покупку этой квартиры (2 900 000 рублей). И с кадастровой стоимостью нет проблем: 2,8 миллиона рублей больше, чем 70 процентов от кадастровой (2 200 000 * 0 ,7 = 1 540 000). Получается, что налогооблагаемая база у вас нулевая (2 800 000 – 2 900 000 = — 100 000), поэтому налог платить не надо. Вот только финансовые документы на покупку квартиры у вас должны быть безупречными, их налоговая служба проверяет особо тщательно, чтобы исключить мошенничество.

  44. Добрый день!Квартира досталась мне по наследству в 2016 году,ее кадастровая стоимость составляла 1,3 млн.Я хочу ее продать за 1,5 млн и потом купить землю и построить дом.Какую сумму налога мне придется заплатить?

  45. Добрый день!Получила в наследство квартиру в 2016 году.Ее кадастровая стоимость составляет 1,3 млн,а продавать собираюсь за 1,5 млн.Затем планирую купить землю и построить дом.Какую сумму налога мне придется заплатить?

    1. Добрый день, жилье, полученное по наследству в 2016 году, можно продавать без налога по истечении 36 месяцев. Если продажа состоится раньше, то налог будет рассчитываться следующим образом:
      • кадастровая: 1 300 000 * 0,7 = 910 000 – ниже этой цены налог рассчитываться не будет;
      • предполагаемая выручка от продажи квартиры: 1 500 000 рублей – это выше минимальной кадастровой стоимости, поэтому это показатель будет принят налоговой службой к расчету;
      • расчет налога: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей – эту сумму вам придется внести в бюджет в виде налога на доходы. 1 миллион – это имущественный налоговый вычет.

  46. Получил в 2017 г в сособственность квартиру, по программе приватизации. Кадастровая стоимость квартиры — 900т.р., а продаю её за 600т.р. Какой налог я должен буду заплатить?
    Спасибо.

    1. Приватизировав квартиру, вы сможете ее продать без налога через три года, а вернее, через 36 полных месяцев. Расчет налога при продаже до истечения этого времени ведется от суммы продажи, если она не меньше кадастровой. В вашем случае цена продажи должна быть не менее 630 000 рублей (900 000 * 0,7). Если вы продаете квартиру за 600 тысяч, то расчет налога будет производиться так:
      630 000 – 1 000 000 = — 370 000. Расчет показал, что налогооблагаемой базы нет (минусовый результат приравнивается к нулю), а это обозначает, что налог вам платить не надо. Но налоговую декларацию заполнить и сдать вы обязаны.

  47. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какую сумму налога придется мне заплатить в 2018г. из следующих условий: в апреле 2015 года я купила квартиру по стоимости 3400000 рублей, из них 1730000 руб. первоначальный взнос из собственных средств и 1670000 рублей ипотечные средства (120000 рублей основного долга по ипотеке уже выплачено) При этом я уже получила имущественный вычет с покупки квартиры 120000 рублей. Сейчас планирую продать за 3600000 рублей. Кадастровая стоимость 3493937.97 рублей. Спасибо

    1. Здравствуйте, поскольку вы купили квартиру до 1 января 2016 года, то на вас распространяется закон о трехлетнем владении жилья. Считаем:
      • 9 месяцев в 2015 году;
      • + 12 месяцев в 2016 году;
      • + 12 месяцев в 2017 году;
      • +3 месяца в 2018 году;
      • итого 36 месяцев владения квартирой.
      Расчет показывает, что без оплаты налога вы сможете продать свою квартиру после апреля 2018 года. Закон не обязывает вас в этом случае также заполнять и сдавать налоговую декларацию, а это значит, что налоговые органы не интересует и цена, за которую вы продали свое жилое помещение, даже если цена будет значительно ниже кадастровой стоимости.

      1. Здравствуйте. Вы ответили Юлии П. с учетом продажи ею квартиры в 2018г (то есть через 3 года после покупки), а какой налог надо будет ей заплатить при продаже квартиры раньше — в 2017г? И имеет ли значение тот факт, что ипотека выплачена не полностью? То есть можно ли при расчете НДФЛ из суммы продажи вычесть всю сумму ипотеки, включая невыплаченный остаток?

        1. Начнем с того, что до полного погашения ипотечного кредита квартира находится под обременением – в залоге у банка. Поэтому продавать такую квартиру надо с соблюдением некоторых условий. Если всё же вы выполнили эти условия и продали ее в 2017 году, то ход расчета налога будет следующий:
          • кадастровая стоимость значительно ниже продажной цены, поэтому ее в расчет можно не брать (3 493 937,97 * 0,7 = 2 445 756,58 = меньше 3 600 000);
          • рассчитываем налог по способу «доходы минус расходы»: 3 600 000 – 3 400 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей — эту сумму налога вы уплатите, если у вас сохранились все финансовые документы на сумму 3,4 миллиона рублей;
          • если доказать расходы на покупку квартиры не сможете, то расчет другой: 3 600 000 – 1 000 000 = 2 600 000 * 0,13 = 338 000 рублей — этот налог надо уплатить при продаже.

  48. Подскажите пожалуйста какой налог я должна заплатить. Квартиру приватизировали в 2017 году. Сейчас Ее продаём. Кадастровая стоимость квартиры 4 634 000, продаём за 3 050 000 рублей. Какую сумму налога мы должны заплатить. Нам говорят, что (4 634 000* 0,7)* 13%, другие, что (4 634 000* 0,7) — 1 000 000)*13%. Подскажите, как правильно?

    1. Так как срок владения приватизированной квартирой у вас минимальный и не дает права на льготы по налогу, то расчет следует производить следующим образом:
      1. Продажная цена квартиры – 3 050 000 рублей.
      2. Кадастровая стоимость – 4 634 000 рублей.
      3. Минимальная стоимость, от которой считается налог в вашем случае – 3 243 800 (4 634 000 * 0,7). Эта сумма больше продажной цены квартиры, поэтому она является базой для расчета налога.
      4. Расчет налога на доход от продажи жилья: (3 243 800 – 1 000 000) * 0,13 = 291 694 рубля.
      Без налога продать свою квартиру вы сможете после 36 месяцев владения ею.

  49. Здравствуйте. Покупаем квартиру у хорошего знакомого, владеет ей менее 5лет. Он согласился оформить ее на условиях рассрочки оплаты. То есть, в ДКП указываем полную стоимость — 5 млн., примерно равную кадастровой, но деньги он будет получать частями — по 1 млн. каждый год. Как в этом случае он будет платить налог? Спасибо!

    1. Добрый день, в Налоговом кодексе нет понятия рассрочки платежа. Налогом облагается полученный доход. По сути, доходом вашего знакомого будет 1 миллион рублей ежегодно, а формально – та сумма, которая указана в договоре купли-продажи. У вас в договоре будет указано 5 миллионов рублей? Вот с этой суммы ваш знакомый и будет платить налог еще и потому, что сейчас налог рассчитывается от величины кадастровой стоимости. Даже если вы оформите договор на 1 миллион рублей, налог будут считать с суммы, равной 70 процентам от кадастровой оценки квартиры, за минусом имущественного вычета размером 1 000 000 рублей.

  50. Добрый день!
    Подскажите, если наследодатель умер в марте 2014 года. Наследником является сын, который проживал с умершей мамой в этой квартире с 1992 года и проживает до сих пор. Документы на право собственности оформили только весной 2017, до этого в наследство не вступали. От какой даты считается владение собственностью, с момента смерти или с даты оформления документов? Нужно ли платить налог при продаже? Заранее спасибо!

    1. Здравствуйте, из вашего вопроса не совсем ясно, в чьей собственности находилась квартира. Если единственным собственником являлась мама, а сын только был там зарегистрирован, то отсчет владения собственностью ведется с момента вступления его в наследство и оформления свидетельства на право владения. То есть, с весны 2017 года. И при продаже этой квартиры до истечения 36 месяцев он обязан заплатить налог на доход от продажи.
      Если же квартира находилась в долевой собственности, то срок владения ведется с того времени, когда сын получил в собственность свою долю, так как изменение состава собственников долей не влечет прекращения собственности для дольщиков (статья 235 Гражданского кодекса России).

  51. Добрый день!
    Купили квартиру в мае 2017, стоимость 3500000р, кадастровая стоимость оч маленькая 72000р.
    Квартира в новом доме, 2015 г.п. Т.е. Когда мы Ее покупали, не было 3 х лет в собственности у прежних хозяев.
    Хотим Ее продать в 2017, на налоговый вычет ещё не подавали. Надо ли нам платить налог с продажи кв? И возможно ли подать на вычет?

    1. Здравствуйте, тот факт, что квартира была у прежних хозяев в собственности менее 3 лет, к вам никакого отношения не имеет. Немного смущает нереально маленькая величина кадастровой стоимости. Подстрахуйтесь и перепроверьте на сайте Росреестра.
      При продаже квартиры вы можете воспользоваться таким методом расчета налога: продажная цена минус затраты на ее приобретение. Для этого вы предоставляете все финансовые документы в подтверждение своих расходов на покупку. Опять же – цена увязывается с кадастровой стоимостью. На налоговый вычет вы подавать заявление можете, но имейте в виду, что он будет не выше 2 миллионов рублей.

  52. Добрый день!
    В 2006 году я приобрела квартиру по ДДУ, доля была оплачена полностью в 2008 году. Итого было уплачено около 900.000 рублей.
    Строительство дома задержали и ключи передадут только в июле 2017 года, соответсвенно в собственность квартира перейдет в 2017 году.
    Я планирую продать данное жилье за 2-3 млн рублей.
    Подскажите пожалуйста как будет рассчитываться НДФЛ с продажи?

    1. Здравствуйте, если квартира будет в собственности с 2017 года, то налог вам придется заплатить полностью, так как срок владения жильем у вас минимальный. Налог с полученного дохода от продажи будет считаться с общей суммы дохода от продажи за минусом имущественного налогового вычета в 1 миллион рублей. Но не забывайте, что ваша цена продажи должна быть не ниже 70 процентов от кадастровой стоимости, иначе налог рассчитают не по фактически полученному вами доходу, а по кадастровой стоимости.

  53. Здравствуйте подскажите. с мужем развелись. квартира однокомнатная в совместной собственности без указания долей (значит доли распределяются в общем совместной собственности пополам???)… свидетельство регистрации права от 13/11/2012 года. Бывший муж хочет отдать мне свою долю. Если оформлять сделку купля продажи его доли 1/2 мне нужно ли платить налог? и еще вопрос право собственности исчисляется с момента 13/11/2013 года или с момента оформления соглашения о разделе имущества что мужу принадлежит 1/2 доли и мне 1/2 доли квартиры. В данном случае возможен только договор дарения доли и продажи доли мне. или есть еще какие то варианты чтобы не платить налоги. а просто отказную от доли он не может написать в пользу меня???обязательно ли составлять соглашение о распределении долей в квартире или соглашение о разделе имущества. не знаю точно как оно называется…

    1. Добрый вечер, в налоговом законодательстве нет понятия отказа от жилой собственности. Жилье можно продать, подарить или оставить в наследство. Если бы ваш муж подарил вам свою долю, когда у вас был зарегистрирован брак, то никакого налога вам платить не пришлось бы. После расторжения брака вы становитесь чужими людьми и на вас не распространяются льготы близких родственников. В любом варианте передачи доли в квартире тот, кто получает выгоду, обязан заплатить налог. При продаже доли в квартире налог платит бывший супруг с суммы продажи, увязанной с кадастровой стоимостью. При договоре дарения налог заплатите вы, как выгодополучатель. В вашем случае выгоднее заключить договор купли-продажи.

  54. Добрый день! Оформили с отцом договор дарения квартиры в апреле 2017 года. Сейчас я планирую ее продать за 6 500 000 рублей и купить в другом районе квартиру тоже за 6 500 000 рублей. Как в данном случае будет рассчитываться налог? Спасибо.

    1. Здравствуйте, поскольку вы с отцом близкие родственники, то налог на подаренную квартиру вы платить не будете. Но при продаже полученного в дар жилья, если со дня оформления права собственности не пройдет 36 месяцев, вам надо заполнять налоговую декларацию и платить налог на полученный доход на общих основаниях: (6 500 000 – 1 000 000) = 5 500 000 *0,13 = 750 000 рублей. Другого варианта расчета налога для вас не существует, так как вы получили квартиру в дар, бесплатно. При покупке нового жилья за вами остается право на получение имущественного налогового вычета в размере 2 миллионов рублей (возврат налога в сумме 260 000 рублей).

  55. Добрый день.
    В декабре 2015 муж и жена, будучи в браке, покупают в совместную собственность квартиру за 5570млн по дкп.
    В апреле 2017 они ее продают за 5290млн по дкп.
    Муж, будучи в том же браке, покупает квартиру за 5300млн по дкп, но уже на себя.
    Налоговый вычают оба 50/50.
    Главный вопрос:
    Продали муж/жена, а купил только муж в этот же день, альтернатива.
    Должна ли жена платить налог с прибыли?

    1. Здравствуйте, тот факт, что муж купил квартиру и оформил ее только на себя, не лишает жену права собственности на это жилье, так как по Семейному кодексу всё имущество, приобретенное в браке за общие средства, принадлежит обоим супругам.
      Далее, налог платится с общей суммы полученного дохода: 5 290 000 – 1 000 000 = 4 290 000 * 0,13 = 557 700 рублей. Налоговую декларацию и оплату налога следует выполнять от имени того супруга, на чье имя составлен договор купли-продажи, в данном случае – мужа. Жене налог платить отдельно не придется. Всё равно платеж производится из общих средств семьи.

  56. Добрый день!
    Квартира была приватизирована в 1993. Форма собственности — общая совместная без выделения долей. В начале 2017 года мы, три сособственника, определили долю каждого владельца. В ближайшее время мы планируем продажу квартиры. Скажите пожалуйста, должны ли мы будем платить налог с прибыли?
    Цель продажи — купить квартиру побольше. Если налог все-таки платить придется, то положен ли нам налоговый вычет и как его исчислить в случае неравного определения долей?
    Заранее спасибо за ответ.

    1. Здравствуйте, при разделении долей в жилой недвижимости не меняется ни объект налогообложения (квартира), ни состав собственников (три человека), ни право собственности каждого дольщика. Это правило заложено в Гражданском кодексе (статьи 131 и 235). Вы оформили разделенные доли и получили каждый свое свидетельство в 2017 году, но владеете квартирой с 1993 года, то есть намного дольше, чем положенный минимальный срок (3 года). При продаже квартиры вы не обязаны ни сдавать налоговую декларацию, ни платить налог с полученного дохода. Это ваше право подтверждается Налоговым кодексом России.

  57. Здравствуйте!
    Проконсультируйте, пожалуйста!
    В январе 2017 года была приватизирована 3-к квартира в СПБ на папу и двух несовершеннолетних детей. Квартиру продали в мае 2017 года, т.к. родители в разводе и дети проживают с мамой в Тверской области. Там же, в Твери, несовершеннолетним детям была приобретена квартира. Должны ли дети (мама) платить налог? Есть ли льготы для несовершеннолетних? Кадастровая стоимость 6 900 000, продана квартира за 6 040 000. Спасибо!

    1. Добрый день, несовершеннолетний собственник является таким же налогоплательщиком, как и взрослый. Продав свою недвижимость, он получает доход и обязан отчитаться об этом перед государством и уплатить положенный налог. Другое дело, что дети все сделки совершают не самостоятельно, за них это делает законный представитель, в данном случае – мама (или папа). Расчет налога в вашем случае будет таким: 6 040 000 – 1 000 000 = 5 040 000 * 0,13 = 655 200 рублей.

  58. Здравствуйте! Приватизировали квартиру в 2009 году, один собственник, кадастровая стоимость 1160000 рублей, продаем за 1800000. Будем ли платить налог и необходимо ли подавать налоговую декларацию. Спасибо.

    1. Добрый день, Ваша квартира находится в собственности больше минимального срока, который требует закон, поэтому государству не интересны ни цена, за которую вы продали свое жилье, ни ее кадастровая стоимость, ни ваши отчеты от этом. Заполнять и сдавать налоговую декларацию не нужно, так как от уплаты налога на доход от продажи жилья, вы освобождаетесь.

  59. Получила наследство по завещанию от тети : дом, кадастровая стоимость которого 680000руб. и квартиру, кадастровая стоимость 1150000 руб. в 2017 г. Через какое время я могу продать эту недвижемость без уплаты налога и какая будет сумма налога на доход, если я захочу её продать сейчас. Предполагаемая продажная стоимость дома 550000 руб. квартиры-900000 руб. Спасибо.

    1. Чтобы узнать дату, когда можно продать наследное жилье без налога, произведите следующие расчеты: к месяцу, в котором вы получили свидетельство о праве собственности на дом и квартиру, прибавьте 36 месяцев. Например, собственником вы стали в апреле 2017 года. Значит, после мая 2020 года вы получаете право продажи жилой недвижимости без налога и каких-либо отчетов. Если же вы решите продавать оба объекта раньше, причем, в один налоговый период (календарный год), то налог будет такой: (550 000 + 900 000) – 1 000 000 = 450 000 * 0,13 = 58 500 рублей. В случае продажи этих объектов в разные годы налог будет нулевой. Например, дом вы продали в этом году: 550 000 – 1 000 000 = — 450 000. Налоговая база отсутствует. Квартира будет продана в 2018 году: 900 000 – 1 000 000 = — 100 000. Налоговая база также нулевая. Но декларацию заполнять обязательно.

  60. Здравствуйте
    Квартира покупалась в 2001 году по военному сертификату, в семье 4человек, каждому определили по 1/4квартиры. В 2015 году дочь свою долю подарила матери в итоге у той стало 1/2квартиры. Сын подарил свои 1/4от квартиры отцу, у него стало 1/2 квартиры, затем отец умирает и в права наследства вступает его супруга в марте 2016года. Сейчас она хочет продать квартиру, нужно ли платить налог и подавать декларацию?

    1. Добрый день, квартира, как объект собственности, приобреталась в 2001 году. За все эти годы перераспределялись только доли между собственниками. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет, что изменение доли в собственности не прерывает права собственника. Квартира будет продаваться как единый объект, поэтому хозяйка квартиры, которая имела в ней долю с 2001 года, имеет право продавать свою собственность и не отчитываться об этом перед государством. Налог платить тоже не надо.

  61. Как уменьшить налоговый вычет с продажи квартиры? Была оформлена ипотека в соотношении 1/3, после выплаты ПАЯ, отец и мать по договору дарения передали 2/3 доли. Сейчас продаю квартиру за 3500000 (кадастровая стоимость 2600000)
    1) 3500000-1000000*13%=325000
    2) продать 2600000*0,7%=1820000 налог будет 236600 или вычет еще 1000000 можно сделать из этой суммы?=0
    3) подарить 1/2 доли и налог будет 3500000/2= 1750000-1000000*13%=97500 на двоих 195000

    1. Очевидно, со дня получения свидетельства о праве собственности на квартиру еще не прошло 3 года? Тогда при продаже вам обязательно надо заполнять и сдавать налоговую декларацию. Вы можете уменьшить сумму налога с полученного дохода, продав квартиру за 70 процентов кадастровой стоимости (1 820 000). Но стоит ли это делать? Пытаясь уменьшить налог, вы теряете доход. Можно подарить долю, а потом продажу долей оформлять отдельными договорами купли-продажи. Тогда вычет в 1 миллион рублей будет предоставлен каждому продавцу. Только документацию надо составлять юридически грамотно.

  62. Добрый день! Помоги разобраться. В августе 2013 года купили квартиру за 3150000 по договору долевого участия в строительстве по ипотеке. В июне 2014 года вступили в собственность. В конце июня 2017 года продали квартиру за 3000000. Кадастровая стоимость квартиры 3250000. Будет ли оплачиваться налог? Какие наши действия.
    Заранее спасибо.

    1. Здравствуйте, так как квартира перешла в вашу собственность до 1 января 2016 года, то на вас распространяется закон о трехлетнем владении жильем. Есть маленький нюанс: срок владения считается не в календарных годах: с момента регистрации жилья должно пройти 36 месяцев. Если у вас этот срок выдержан, то заполнять декларацию и платить налог вам не придется. Если бы вам пришлось платить налог, то лучше воспользоваться правом вычета расходов из дохода от продажи: 3 000 000 – 3 150 000 = — 150 000 * 0,13 = 0 рублей. Налогооблагаемая база получилась отрицательной, поэтому принимается как нулевая. Величина налога принимается за ноль.

  63. Сергей имеет в собственности 0,5 квартиры с 1997 г. А другая половина в собственности у его бабули. Бабуля умирает, в наследство вступает мама Сергея и по договору дарения оформляет 0,5 своей доли квартиры на Сергея в 2017 г. Подскажите пожалуйста, придется ли платить налог при продаже квартиры Сергею?

    1. Сергей является собственником своей доли в квартире с 1997 года. И тот факт, что ему потом перешла в собственность еще одна доля, не отменяет его права собственности. Если бы Сергей продавал свои доли по отдельным договорам купли-продажи, то у налоговых органов могли бы возникнуть вопросы. Но он ведь продает квартиру как единый объект? Налоговую декларацию заполнять не нужно и налог платить не придется.

  64. Добрый день. Подскажите, я становлюсь собственником в 2017 г. в дар получаю от родной сестры и мужа ее квартиру (в собственности на двоих), и сразу выставляю на продажу. Налогом облагается данная продажа?

    1. Здравствуйте, поскольку вы получили в дар квартиру от родного человека, то налог на дарение вам платить не придется. Хотя муж сестры для вас не является родственником, но дарение произошло с его согласия, поскольку имущество у супругов находится в совместной собственности (иначе договор не действителен). При продаже квартиры вы получаете доход, который облагается налогом, если со дня получения в дар квартиры и до ее продажи не прошло трех лет. По окончании года вы обязаны составить налоговую декларацию и оплатить налог. Кроме того, имейте в виду, что сейчас сумма выручки от продажи квартиры не должна быть меньше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости. Другими словами, при низкой цене продажи налог вы всё равно оплатите по кадастровой стоимости. Надо обязательно уточнить эту цифру при продаже жилья

  65. В 2004 году я купила долю в квартире за 150000 руб. и воспользовалась налоговым вычетом 13%. Сейчас я приобрела квартиру в ипотеку в строящемся доме. Подскажите, после оформления права собственности я могу воспользоваться правом на вычет 13% от покупки или мое право уже использовано.

    1. Все граждане, получившие имущественный вычет на приобретение жилья до 1 января 2014 года, не имеют права на повторный вычет. Причем, размер ранее полученного вычета не важен, даже если он был самым минимальным. А вот по выплаченным ипотечным процентам вы можете подавать заявление на получение вычета. Но только в том случае, если ранее вы с таким вопросом не обращались и в 2004 году вместе с вычетом на покупку не получили вычет по процентам. Дело в том, что право на имущественный налоговый вычет по сумме банковских процентов дается гражданину один раз в жизни и по одному объекту.

  66. Здравствуйте.
    Правильно ли я поняла, если продавать квартиру стоимостью 1 млн рублей, то налог платить не нужно?

    1. Здравтсвуйте, однозначно ответить на этот вопрос нельзя: надо знать кадастровую стоимость квартиры. Если она больше, чем цена продажи, то налог придется платить с учетом кадастровой оценки. Бывают случаи, когда квартира не имеет кадастровой стоимости. Если это подтверждено официально, то тогда смело продавайте квартиру за 1 миллион, получайте налоговый вычет в таком же размере и не платите налог с дохода от продажи. Но налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять и сдавать обязательно. За нарушение предусмотрен штраф.

  67. Здравствуйте. Я пенсионерка, инвалид 2 группы , работала до 2014 года, в 2015 году продала квартиру за 2050000 руб.- владела ею больше 3-х лет, в этом же году купила квартиру за 2100000, в 2017году хочу продать за 2500000 руб., кадастровая стоимость 1800000, какой налог мне нужно заплатить, учитывая что после покупки квартиры я не получала имущественный вычет ?

  68. Я инвалид 2 группы , мне 55 лет , работала по 2014 год. В 2015 г. продала квартиру, которой владела более 3-х лет за 2050000руб. и в этом же году купила квартиру за 2100000руб. В 2017 г. хочу продать за 2500000руб., кадастровая 1800000руб. какую сумму налога мне нужно заплатить, учитывая что имущественный вычет не получала ?

    1. Расчет налога по первому варианту (использование имущественного вычета): 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей. Налог по второму варианту (доход от продажи квартиры минус расход на ее приобретение): 2 500 000 – 2 100 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей. Второй вариант для вас выгоднее, но тут надо соблюсти условие: все финансовые документы на приобретение квартиры должны быть достоверными; их надо будет приложить к налоговой декларации. Причем, это должны быть именно финансовые документы (чеки, выписки банка, платежные квитанции), а не только договор купли-продажи

      1. Благодарю за ответ. У меня ещё два вопроса :1- А если я после продажи квартиры покупаю сразу жильё за 2 000 000р. , тогда какую сумму налога необходимо заплатить ?2-Имущественный вычет полагается , если я уже на пенсии ?

        1. При покупке квартиры никакой налог платить не надо. А вот вернуть часть ранее выплаченных налогов вполне возможно. В пункте 10 статьи 220 Налогового кодекса указано, что пенсионеры имеют право переносить имущественные вычеты на предшествующие периоды (до трех лет). Если вы до покупки квартиры получали какой-либо доход, облагаемый налогом по ставке 13 %, то вычет на покупку жилья в общей сумме 2 миллиона рублей вам полагается. Если же вы не работали и не платили налоги, то вам и возвращать не из чего. Скорее всего, налоговая служба откажет вам в предоставлении вычета на приобретение квартиры.

  69. Я вступил в наследство в августе 2016-года.От родителей мне остался дом в селе.В права наследства,по договорённости с моим братом и сестрой,вступал я один,что бы меньше было возьни с документами и пошлинами.Я хочу продать этот дом,что бы сумму разделить между моим братом и сестрой и мной.Сумма выставлена 1500000 млн руб.буду ли я платить налог с данной суммы и какую?Спасибо.

    1. Вы получили жилье по наследству, поэтому на ваш дом распространяется правило трехлетнего владения: без налога вы сможете продать его после августа 2019 года. При продаже раньше этого срока придется заполнять декларацию и платить налог на полученный доход: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. Вы не указали кадастровую оценку дома. Если она выше продажной цены, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой стоимости

  70. В примере 4, если бы в договоре продажи указали заниженную стоимость, то налог нужно самим рассчитывать из (кадастровая*0,7-стоимость покупки)*13% ? Т.е. если кадастровая ниже стоимость покупки налог = 0?

    1. Налоговую декларацию заполняет продавец квартиры, а работники налоговой только проверяют правильность заполнения и соответствие информации предоставленным документам. Естественно, перед оформлением декларации надо для себя уточнить данные и произвести расчеты. Что и показано в статье на примере семьи Ивановских. Если бы они продали жилье по более низкой (в размере 70 % от кадастровой стоимости) цене, то получили бы минусовую налоговую базу, которая принимается за ноль. Себе в убыток редко кто продает, но теоретически это возможно, поэтому закон предусматривает такие случаи.

  71. Добрый день, выплата пая по договору ЖСК была в 2015 году 1 900 тр
    Кадастровая стоимость 1 638 тр
    Продаем:
    1) указываем в договоре реальную стоимость 3 000 тр
    2) указываем в договоре заниженную стоимость (кадастровая * 0,7)
    Подскажите, пожалуйста, какой получится налог в обоих случаях?

    1. Здравствуйте, расчет налога при реальной стоимости: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей. При использовании кадастровой стоимости: 1638 000 * 0,7 = 1 146 600 – 1 000 000 = 146 600 * 0,13 = 19 058 рублей. Естественно, что второй вариант вам выгоднее по налогу. Но тут ущемляются права покупателя, если он надумает получить имущественный вычет в размере 2 миллионов рублей. Кроме того, можно столкнуться с крайней непорядочностью вашего партнера по договору купли-продажи: отдаст только деньги, указанные в договоре, и никому вы не докажете, что фактически квартира продана за более высокую цену.

  72. Добрый день! Хочу продать квартиру,которая досталась мне и брату в наследство от бабушки и папы (они владели ей с 95 года). В наследство вступили менее 3 лет. Уже в 2017 году я получила долю брата в этой квартире по договору дарения. Сейчас я являюсь единственным собственником. В этом случае нужно платить налог? Спасибо.

    1. Здравствуйте, Вы стали единственным собственником квартиры, соединив две доли: полученную по наследству и подаренную близким родственником. В любом случае до истечения трехлетнего срока владения налог на доход от продажи этого жилья вам платить придется. Сам срок вы имеете право считать со дня вступления в наследство, так как в подарок вы получили долю от той квартиры, частью которой уже владели. Налог при продаже унаследованной или полученной по договору дарения квартиры ничем не отличается от обычной продажи жилья:13% от стоимости за минусом имущественного вычета в 1 миллион рублей.

  73. Здравствуйте! 14 мая 2015 года умер мой отец, в декабре я вступил в права наследования 2/5 жилой квартиры, ранее более трёх лет у отца находилась в собственности 1/2 доля и 1/2 доля у его жены,которая после его смерти унаследовала как пенсионерка обязательную долю в результате чего образовалась моя доля в размере 2/5. В январе 2016 года я получил свидетельство о праве собственности на 2/5 жилой квартиры, после чего мы квартиру продали по одному договору купли-продажи где были вписаны как два продавца, покупатели покупали квартиру в ипотеку в связи с чем и был оформлен один договор. В апреле 2017 года я подал декларацию и в положенный срок уплатил налог. Сегодня мне позвонили из налоговой и сказали что я должен подать уточнённую декларацию, так как я не верно применил вычет в размере 1 000 000 рублей, что я должен был применить вычет в размере 400 000 рублей, то есть в размере 2/5 от 1 000 000 рублей, так как 1 000 000 рублей это вычет на весь объект в целом. Я считаю что у меня было отдельное свидетельство о праве собственности, соответственно рассматриваю свою собственность как отдельный объект, на основании письма ФНС России от 02.11.2012 года № ЕД-4-3/18611 и в соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 года № 5-П, в котором написано, что если предметом купли-продажи является не квартира, а лишь доля в ней, то вычет предоставляется продавцу в сумме 1 000 000 рублей без его распределения между совладельцами. Правильно ли я подал декларацию и уплатил налог или всё таки я должен был применить налоговый вычет в размере 400 000 рублей? Если я подал декларацию не верно, то какие санкции ко мне применимы?

    1. Добрый день, в Постановлении Конституционного суда, на которое вы ссылаетесь, написано, что применение положения статьи 220 (пункт 1) возможно только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Продав квартиру по одному договору купли-продажи, вы этим самым признали факт, что квартира — это единый объект. В вашем случае действия налоговой службы правомерны, вам полагается вычет, равный пропорционально вашей доле в проданной квартире. Вы не только нарушили сроки сдачи декларации (придется же переделывать, а это дополнительное время), но и перечислили не всю сумму налога. Вас ждут штрафы.

  74. Здравствуйте. Хочу продать квартиру, которая приобретена в браке в 1996 году. Являлась совместной собственностью, без разделения долей. В феврале 2015 г. был составлен брачный договор по которому квартира после развода переходит ко мне в собственность. В марте 2015 г. мы развелись. В апреле , были определены доли в квартире по 1/2 и согласно брачного договора квартира перешла ко мне полностью. Должна ли я платить налоги и какие при продаже.

    1. Здравствуйте, Ваш случай не совсем обычный, поэтому может вызвать вопросы у налоговой службы. С одной стороны, квартира у вас в собственности много лет и продать вы ее сможете без налога. С другой — изменился статус собственности: из совместной она стала долевой. В то же время, изменение числа собственников долей не меняет срока собственности. Продавать квартиру вы будете как единый объект. Скорее всего, заполнять декларацию и платить налог вам не придется. Непонятно, зачем было делить квартиру на доли, всё равно она достается вам полностью после развода в соответствии с брачным контрактом.

  75. Здравствуйте! Купил квартиру в 02.2017 за 2 100 000 рублей. Хочу продать по той же цене, что и купил. Буду ли я платить налог ? И можно ли будет выбрать неналоговый вычет (т.е. «доходы-расходы»). Чеки с переводом денежных средств есть в наличии.

    1. Добрый день, Вы можете воспользоваться правом, указанным в пункте 2.2 статьи 220 Налогового кодекса и уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Тем более, все финансовые документы, подтверждающие расходы, у вас сохранились. Вы не указали, имеется ли по вашей квартире кадастровая оценка. Если она отсутствует, то можно продавать квартиру по той же цене, что и купили, и не платить налог. Но декларацию заполнять всё равно придется. При наличии кадастровой стоимости цена продажи не должна быть меньше, чем 70 процентов от кадастровой оценки. Если она меньше, то расчет налога ведется не от цены продажи, а от нее. И тогда нет смысла применять этот метод расчета налога (доходы минус расходы), так как потеряется вся выгода в оплате налога.

      1. Спасибо за Ваш ответ!
        А где можно узнать про то, есть ли кадастровая стоимость или нет ? в договоре про это ничего не написано.

        1. Кадастровую стоимость можно узнать на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр): заполняете онлайн форму, указываете кадастровый или условный номер (он указан в Свидетельстве о государственной регистрации права) и получаете все сведения. Если у вас есть личный кабинет на официальном сайте Налоговой службы, то на все ваши объекты недвижимости имеется кадастровая оценка на вашей страничке. В интернете можно найти онлайн-ресурсы для определения кадастровой стоимости объекта.

  76. Здравствуйте! у нас недостроенный дом и земля в собственности с 2012 года (было свидетельство на недострой), в конце 2016 года зарегистрировано право на достроенный дом, в 2017 году хотим продать. Будем ли платить налог?

    1. Добрый день, если бы вы продавали земельный участок, то срок владения собственностью считался бы с 2012 года. И тогда срок владения участком позволил бы вам избежать уплаты налога. Вы же хотите продать достроенный дом, право собственности на который получили в 2016 году. Подчиняясь требованиям статьи 220 Налогового кодекса, после продажи дома необходимо составить и сдать налоговую декларацию, а потом оплатить налог на доход. Без налога эту недвижимость вам удастся продать только в 2021 году, то есть, через 5 лет или 60 месяцев. Следует также соотнести цену продажи домовладения с кадастровой стоимостью.

  77. Добрый день! Подскажите пожалуйста, должна ли я заплатить налог с продажи квартиры. Квартира была подарена мне супругом в этом году, то есть в моей собственности 4 месяца. Супруг являлся собственником 14 лет. Продать хочу по кадастровой стоимости, которая указана в дарственной. Спасибо!

    1. Здравствуйте,так как супруг относится к категории близких родственников, то налог на подарок вы платить не будете. Но при продаже подаренного жилья, если вы владели им менее трех лет, налог на полученный доход надо оплатить обязательно. Необходимо также составить и сдать налоговую декларацию. Если бы супруг подарил вам свою долю в общей квартире, которой вы вместе владели 14 лет, то никаких налогов платить не пришлось бы, так как вычет был бы равен доходу. Кадастровая стоимость выступает только средством расчета налога на доход: если цена продажи жилой недвижимости ниже 70 процентов кадастровой стоимости, то налог считается с суммы кадастровой оценки.

  78. Здравствуйте, подскажите пожалуйста придется ли платить налог, если стоимость квартиры меньше 1млн.р?
    (Цена продажи меньше 1млн. и кадастровая×0.7 так же меньше 1млн руб.)

    1. Здравствуйте, если квартира или другое жилое помещение было в собственности больше 3 или 5 лет, то продавать его можно за любую цену и ни перед кем не отчитываться. Если же срок владения жильем меньше указанного, то тут возникает обязательство перед государством: надо составить и сдать налоговую декларацию и оплатить налог на полученный от продажи доход. Один миллион рублей — это необлагаемая налогом сумма дохода. Если у вас продажная цена меньше миллиона, то налогооблагаемая база становится нулевой, платить налог не надо. Это будет видно из расчетов в налоговой декларации.

  79. Доброго времени суток! Такой вопрос — унаследовал квартиру по завещанию. Вступил в права собственности в мае 2017 г. Продаю ее сейчас за 450 000 р. Какое налогообложение предусмотрено в этом случае? Спасибо.

    1. Здравствуйте, наследное жилье может быть продано без оплаты налога через 3 года владения. У вас этот срок не выдержан, поэтому вы при продаже обязаны составить налоговую декларацию и рассчитать налог. Вы не указали кадастровую стоимость квартиры. Если она отсутствует, то всё в порядке, налог платить не придется, так как налогооблагаемая база будет равна нулю: 450 000 – 1 000 000 = — 550 000 рублей = 0. Отрицательная сумма результата приравнивается к нулю.
      Если же ваша квартира имеет кадастровую оценку, то 70 процентов от нее не должны быть меньше 450 000 рублей, иначе налог будет рассчитываться с учетом кадастровой стоимости.

  80. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Продаем квартиру, в собственности менее 3-х лет. Кадастровая оценка 1890000 руб. Хотим продать за 1400000 руб. Правильно ли мы подсчитали? 1890000*0,7=1323000 — 1000000=323000*0,13=41990 руб. Такой налог придется заплатить?

    1. Здравствуйте, налог на доход, полученный от реализации жилья, рассчитывается от суммы продажи (у вас эта сумма составляет 1 400 000 рублей). Если стоимость квартиры меньше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости, тогда расчет ведется по кадастровой оценке (у вас: 1 890 000 * 0,7 = 1 323 000 рублей). В данном случае правильный расчет налога следующий: 1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей. Такую сумму вам придется заплатить в бюджет в виде налога на доходы от продажи квартиры. Если же вы продаете жилое помещение ниже суммы 1 323 000, тогда ваш расчет, сформулированный в вопросе, будет верным и вы оплатите 41990 рублей налога на доходы.

  81. С какого момента отсчитывается 3-летний период для жилья , купленного до 01.01.2016 г. : с даты оплаты по чекам или с даты получения документа на право собственности ? Купила квартиру по Договору долевого строительства , оплатила сразу 100 % , через 10 месяцев дом был готов , и ещё через месяц получила документ на право собственности

    1. Отсчет трехлетнего периода владения жильем (или 36 месяцев) начинается с момента регистрации права собственности на объект (квартиру, комнату, дом или доли в них). Ни оплата по чекам, ни какие другие документы не подтверждают права распоряжаться приобретенным жильем. Квартира или дом должны быть зарегистрированы в Росреестре, а его владельцу выдано свидетельство на право владения недвижимостью. Регистрация возможна только при наличии всей документации (договор купли-продажи или дарения, завещание, акт приемки нового строительства и другое).

  82. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как будет рассчитываться налог при продажи комнаты, если комната была получена по договору социального найма в 2012г., а приватизирована в июне 2015г. Кадастровая стоимость — 2 100 000,00 руб., а продавать ее планируем в 2017г. за 1 500 000,00 руб.
    Спасибо!

    1. Здравствуйте, без налога эту квартиру вы сможете продать только через 36 месяцев официального владения нею, то есть, после июня 2018 года. При продаже в этом году вам придется заполнять налоговую декларацию и платить налог на доход от продажи жилья. Расчет вашего налога: 70 процентов кадастровой стоимости равняется 1 470 000 (2 100 000 * 0,7) рублей. Цена продажи (1 500 000 рублей) выше 70% кадастровой стоимости (1 470 000 руб.), поэтому налог считается по стоимости продажи: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей — эту сумму надо внести в качестве налога на доход от продажи квартиры после сдачи налоговой декларации.

  83. Здравствуйте ! Прошу вас разъяснить как будет расчитываться величина налога с продажи квартиры.
    В феврале 2015 года не стало моего отца — собственника квартиры , наряду с матерью ( по 1/2 доле) , как приобретенной в браке.
    Мать , я и брат вступили в наследство сразу после его смерти . Право собственности мы получили только весной 2017 года ( были проблемы с узакониванием перепланировки ). Всобственность вступили следующим образом : я ( 1/6 доля ) , брат ( 1/6 доля) , мама ( 1/2 + 1/6 = 2/3 )
    Сейчас мы хотим продать эту квартиру . Кадастровая стоимость 1500000 рублей. Цена на продажу — 2200000. Подскажите , пожалуйста , какова величина налога с продажи для каждого собственника , в нашем случае ? И не лучше ли объединить доли , чтобы уменьшить величину налога?
    Спасибо.

    1. Здравствуйте, объединение долей ничего вам не даст в плане уменьшения величины налога, так как вычет в размере 1 000 000 рублей дается не на человека, а на объект продажи. Этот вычет распределяется между владельцами пропорционально долям:
      • ваш налог: 2 200 000 : 3=733333:2=366 666 – 166666 (1000000:3 = 333333:2=166666)=200000*0,13 = 26 000 рублей;
      • такая же сумма налога у вашего брата – 26 000 рублей;
      • налог у мамы: 2200 000 – 733 333 = 1466667 – 666668=799999*0,13=104 000
      • 26000+26000+104000=156000.
      Или проще: 2 200 000 — 1 000 000 = 1 200 000 * 0,13 = 156 000:3=52 000 – ваш с братом налог. 156000-52000=104000 – мамина доля налога.

  84. Здравствуйте! Как будет рассчитываться налог, если деньги, полученные при продаже квартиры, будут потрачены на приобретение другого жилья?

    1. Добрый день, при продаже квартиры вы получаете доход, который облагается налогом, если жилье было в собственности менее 5 лет (или менее трех лет в особых случаях: наследство, приватизация, подарок от родственника). На что вы потом потратите вырученные деньги, законодателя не волнует: главное для него, чтобы вы оплатили налог.
      А вот при покупке жилья государство возвращает часть внесенных вами в бюджет страны налогов: до 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). И в этом случае важно, чтобы на приобретение квартиры были потрачены именно собственные средства или деньги, полученные в результате целевого кредитования.

  85. Здравствуйте. Я купила квартиру в 2015 году за 2100000 руб., в 2017 я эту квартиру продаю за 2500000 руб.( кадастровая стоимость 1800000 руб.) и сразу же покупаю дом за 2300000 руб. Какой налог я должна заплатить ?

    1. Налоговый кодекс дает вам возможность использовать два варианта оплаты налога: с использованием вычета и с учетом затрат на приобретение. Налог по первому варианту: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей. Второй вариант: 2 500 000 – 2 100 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей. Последний расчет для вас более выгоден, но право на него надо доказывать с помощью документов. Это пакет документации на приобретение квартиры в 2015 году: договор купли-продажи и все финансовые документы по оплате покупки (банковские выписки, чеки, квитанции и другое). Без этих документов налоговая служба не примет второй вариант расчета налога.

  86. Здравствуйте! Продаём с братом отцовскую квартиру доставшуюся нам по наследству. Наследственное право получили 6 лет назад но в собственность оформили только-что…в равных долях. Цена продажи 1600000 р. Сколько придется заплатить налог?

    1. Добрый день, согласно статье 223 Гражданского кодекса России право собственности у приобретателя недвижимости возникает с момента ее государственной регистрации. Вступив в наследство, вы не стали собственниками, а только закрепили свое право на получение недвижимости. Полноправными собственниками вы с братом стали только вчера, когда получили свидетельство на право собственности. При продаже квартиры вам надо заполнить и сдать налоговую декларацию и заплатить налог: 1 600 000 – 1 000 000 = 600 000 * 0,13 = 78 000 рублей.

      1. Но ведь у нас разные свидетельства собственности и продаем по двум договорам по 800000 т.р. Все равно платить налог?

  87. Здравствуйте!
    Мой сын получил в наследство доли 2-х квартир от его умершего отца (умер в январе 2016г.)
    Исходя из кадастровой стоимости стоимость этих долей около 900 000р и 700 000р.
    Правильно ли я понимаю, что если продам эти доли в 2017г, то придется платить налог? Не освобождается ли от налога продаваемая собственность несовершеннолетнего? (деньги я должна буду перевести на счет ребенка под контролем органов опеки)

    1. Здравствуйте, в налоговом законодательстве нет указания на возраст собственника жилой недвижимости. Если он несовершеннолетний, то все действия юридического характера совершают от его имени родители или опекуны. Имущественный вычет при продаже жилья не должен превышать 1 000 000 рублей в налоговом периоде (в течение одного календарного года). Этот вычет вы можете применить при продаже обеих долей в квартирах, но не более одного миллиона рублей. Стоимость продажи должна быть не меньше 630 000 рублей (900 000 * 0,7) для одной доли, и 490 000 рублей (700 000 * 0,7) — для другой. Иначе налог будет рассчитываться с величины кадастровой стоимости (900 000 и 700 000 рублей).

  88. Здравствуйте!
    Вопрос 1:
    У меня квартира в ипотеке с 2011 года, в этом году погашаю ипотеку и хочу сразу продать. Купила квартиру за 800 000, хочу продать за 1 300 000, кадастровая стоимость 1 000 000. Получается я получаю св-во о собственности и с этого дня считается, что я ее приобрела, она в собственности менее 5 лет и мне надо платить налог? или считается что она в собственности с 2011 года и налог от продаже платить не придется?

    Вопрос 2:
    Квартира в строящемся доме, есть какой то договор, она не в собственности. Хотим продать. Нам придется платить налог от продажи, или нет свидетельства о собственности и не надо налог платить?

    1. 1. Как в Налоговом, так и в Гражданском кодексах четко указано, что право собственности на недвижимость наступает со дня его государственной регистрации. Вы получите свидетельство на право собственности только в этом году, поэтому налог платить придется, так как не истек пятилетний срок владения имуществом. Налоговая декларация тоже обязательна. Но право на имущественный вычет в 1 миллион рублей за вами остается.
      2. Налог платится на доходы. А продав свое имущественное право на квартиру (а не собственность), вы получаете доход, который облагается налогом по ставке 13 процентов.

  89. Добрый день! Купили квартиру в 2016 году по ДДУ, дом ещё не сдан и в этом году не сдаться. Но квартиру мы хотим продать. При продажи нам придётся платить налог, и с какой цены, цены ДДУ или цены продажи?

    1. Здравствуйте, налог рассчитывается с фактически полученного дохода. В вашем случае доходом является сумма, полученная вами от покупателя квартиры, то есть, цена продажи.

  90. Добрый день!
    В феврале 2014 года моя тетя подарила мне квартиру, в связи с этим вопрос: должна я буду выплатить НДФЛ при продаже этой квартиры, если я буду продавать ее в этом году, или благодаря договору дарения сделка по продаже налогом уже не облагается?
    И еще один вопрос, если позволите: моя тетя умерла в июне 2015 года, завещав мне свою половину квартиры. Свидетельство о собственности по завещанию получено в январе 2016 г. По истечении какого срока можно продавать мою долю, чтобы не выплачивать налог на продажу (3 или 5 лет)?
    Спасибо!

    1. Здравствуйте, тот факт, что договор дарения заключен с родственником, дает вам право не платить налог за подарок. Но если вы этот подарок продаете, то получаете доход. А доход облагается налогом, если квартира у вас в собственности была менее трех лет. Поскольку вы стали собственником подаренной квартиры в феврале 2014 года, то после февраля 2017 года имеете право продать ее и не заполнять налоговую декларацию, не платить налог. Если бы вам подарила квартиру не тетя, а посторонний человек, то за полученный подарок вы должны были бы оплатить налог на получение дохода в виде подарка. Этот закон принят в целях пресечения мошеннических сделок с недвижимостью.
      Полученное по завещанию жилье можно продавать без налога по истечении 36 месяцев со дня получения свидетельства о праве собственности.

      1. Здравствуйте!
        Получил квартиру в наследство в 2016 году. В июле 2017 г. продал эту квартиру за 1650000руб.
        В августе 2017 г. купил квартиру на имя жены по договору за 1480000 руб.(деньги переведены с моего счета сберкнижки Сбербанка). Какой налог нужно мне заплатить в 2018г.?

        1. Так как вы продали квартиру на второй год владения ею и не выдержали трехлетний срок, то вам придется заполнять налоговую декларацию и платить налог. Расчет налога на доход от продажи наследного имущества: 1 650 000 – 1 000 000 = 650 000 * 0,13 = 84 500 рублей. Если вы с женой состоите в официальном браке, то купленная на ее имя квартира принадлежит вам обоим на праве совместной собственности. В случае, если брак не зарегистрирован, то квартира принадлежит исключительно тому, на кого выдано свидетельство о собственности, не зависимо от того, с чьего банковского счета были переведены деньги продавцу.

  91. Добрый день! Квартира получена в наследство. У нас с братом общая долевая собственность по 1/2 квартиры. При продаже квартиры кадастровая стоимость будет делиться по полам, если каждый продает свою долю отдельным договором. И налоговый вычет 1 млн. руб. будет у каждого в отдельности. Это так? Спасибо.

    1. Здравствуйте, если у вас свидетельство на право пользования своими долями с братом оформлено на каждую долю, то вы можете оформлять два отдельных договора купли-продажи. В этом случае получается два разных объекта собственности. И оба собственника при продаже имеют право на имущественный налоговый вычет. Так же и кадастровая стоимость указывается на каждую долю отдельно.

  92. Добрый день! Помогите разобраться, придется ли заплатить налог или нет, и как оформить декларацию?
    Квартиру приватизировали в 2017 году. Продали за 2 600 000,00 (кадастровая стоимость 2 230 000,00) и купили квартиру за 1 600 000,00 и комнату за 650 000,00. Ранее имущественным вычетом не пользовались. Собственник один.
    Правильно ли я понимаю, что если воспользоваться имущественным вычетом, то расчет от продажи квартиры получается следующий 2 600 000 — 1 000 000 = 1 600 000 *13%= 208 000,00 мы должны заплатить налог, но т.к была куплена недвижимость в том же году на сумму 1 600 000 + 650 000=2 250 000 то по факту доход мы не получили, т.к после имущественного вычета остается 1 600 000,00 а покупка составляет 2 250 000,00
    И можно ли получить налоговый вычет от покупки квартиры и комнаты?

    1. Налог от продажи квартиры вы рассчитали правильно, а дальнейшие рассуждения у вас ошибочны. Вы получили доход от продажи имущества, а он облагается налогом. Сдав декларацию и оплатив налог, вы свой долг выполнили. При покупке нового жилья (неважно за какие деньги, лишь бы не государственные, не материнский капитал) вы вступаете с государством в другие отношения: оно дает вам имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей. В этих пределах вы можете вернуть налог на доходы (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Вычет предоставляется не на объект, а на человека и дается один раз в жизни. Если вы раньше не пользовались таким вычетом, то можете получить его и на квартиру, и на комнату.

  93. Здравствуйте! Если квартира в собственности у двоих собственников и они продают свои доли по двум договорам купли-продажи,кадастровая стоимость квартиры тоже делится поровну или нет? Оба собственника продают по 800000 т.р. а кадастровая стоимость 1700000 т.р. Значит ли это что для них кадастровая стоимость собственности будет по 850000т.р.? и соответственно налог платить не нужно?

    1. Если у вас официально выделены доли в квартире и есть отдельные свидетельства на право собственности, то и кадастровая оценка будет отдельно у каждой доли. У вас она равняется 850 000 рублей (1 700 000 : 2). Продаете вы по 800 тысяч рублей за долю. Это больше, чем 70 процентов от кадастровой оценки (850 000 * 0,7 =595 000), поэтому налог будет рассчитан от суммы продажи: 800 000 – 1 000 000 = — 200 000 = 0. Минусовая налоговая база принимается за нулевую и налог не начисляется. Условие: обе доли должны быть проданы по отдельным договорам купли-продажи, даже если обе доли покупает один человек.

  94. Здравствуйте, ситуация такая: муж и жена имели совместную квартиру в собственности более 5 лет. При разводе с женой муж выкупил её долю в квартире, три года, с момента покупки не прошло. Сейчас муж планирует продавать квартиру полностью. Он является единственным собственником, но одна доля квартиры принадлежит ему более 3ёх лет и до 2016 года, а другая менее 3ёх лет. Какую сумму налога муж должен заплатить если считать, что общая стоимость квартиры, допустим 6000000 р. Спасибо!

    1. В Налоговом кодексе нет прямого указания, что владение одной долей дает право собственнику при получении второй доли отсчитывать срок владения всей квартирой со дня владения первой долей. Но это положение есть в Гражданском кодексе (статья 235). И на этот счет имеются многочисленные пояснения от Минфина. То есть, владея одной долей более положенного срока, он этого права не лишается, когда становится собственником всей квартиры. При продаже этой недвижимости он имеет право не уведомлять государство, не заполнять декларацию и не платить налог на полученный доход.

  95. Добрый день. Два наследника вступают в право собственности по завещанию, у одного из них гражданство другой страны, кадастровая стоимость квартиры 1350 000 руб. квартиру продают за 1 000 000 руб. Как рассчитать налог наследнику имеющему гражданство другой страны и как ему отчитаться перед налоговой?

    1. Сейчас действует правило: продажная цена жилой недвижимости не должна быть меньше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости. Если она меньше, то налог рассчитывается, исходя из кадастровой оценки. Наследники, как я полагаю, вступили в право собственности в равных долях? Я думаю, что налог будет рассчитываться так:
      для резидента (россиянина): 1 000 000 : 2 = 500 000-500 000=0. Налог не оплачивается, но декларация заполняется.
      для нерезидента (гражданина другой страны): 1 000 000 : 2 =500 000 * 0,3 = 150 000 рублей.
      То есть, налоги рассчитаны по фактической цене продажи, но по разным ставкам. Заполняя налоговую декларацию, иностранец указывает свой статус налогоплательщика как нерезидент (цифра 2) и налог платит по ставке 30 процентов. Если же иностранец является резидентом, даже не будучи гражданином России, то у него ставка налога также равняется 13% и он имеет право на вычеты.

  96. Здравствуйте!
    В марте 2017 года приобрели квартиру за 1750000 рублей. Рассчитывались с продавцом наличными. Есть расписка от продавца о получении денег, а также чек банка о том, что за день до сделки я сняла со своего счета требуемую для оплаты квартиры сумму. Обстоятельства складываются так, что осенью квартиру надо будет продавать. Цены не изменились, продавать будем за ту же цену, что и купили. Кадастровая стоимость 1500000. В связи с этим вопросы:
    1.Будет ли чек являться подтверждением для налоговой моих расходов на покупку квартиры, ведь в нем естественно не указано назначение использования денег?
    2. Если цена покупки и продажи совпадает, будет ли платиться налог?
    Спасибо!

    1. При продаже квартиры вы решили воспользоваться вторым способом расчета налога: доходы от продажи минус расходы на ее приобретение. В Налоговом кодексе имеется перечень документов, которые надо представить в налоговую инспекцию для подтверждения расходов на приобретение жилой недвижимости. В этом перечне нет такого документа, как расписка продавца в получении денег. Но в Письме Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118 указано, что при расчете между продавцом и покупателем наличными деньгами за квартиру расписка является подтверждающим документом. Вот только оформлена она должна быть правильно: полные паспортные данные продавца и покупателя; уплаченная сумма, цифрами и прописью; полные данные объекта, за который уплачены деньги. Если у вас в расписке все эти данные имеются, то налоговая служба должна принять этот документ, как основание для расчета налога.
      При расчете налога у вас получится нулевая налогооблагаемая база, поэтому налог платить вы не будете. Но декларация обязательна!

  97. Добрый день! Вступили в наследство на квартиру с братом. Каждому по 1/2 части квартиры. Подскажите при продаже квартиры (принадлежит менее 3 лет) каждый своей части, кадастровая стоимость всей квартиры будет делиться по полам и у каждого будет своя льгота в размере 1 млн. руб. Или же будет на двоих льгота в сумме 1 млн. руб. И считать все надо от полной кадастровой стоимости. СПАСИБО

    1. Добрый день, если вы с братом официально выделили доли в квартире и каждый из вас получил свое свидетельство о праве собственности, то и продавать вам надо свои доли по отдельным договорам купли-продажи. Тогда ваши доли будут считаться отдельными объектами продажи и каждый из вас имеет право на имущественный налоговый вычет. Кадастровая стоимость квартиры также делится, и у каждой доли она своя.

  98. Добрый день.
    Подскажите такой момент. Есть жилье полученное по реформе ЖКХ. Кадастровая стоимость 2500000 продаю за 2100000. Покупаю новую квартиру за 2200000. Какой налог с продажи придется заплатить?

    1. Здравствуйте, цена продажи вашей квартиры больше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости (2 500 000 * 0,7 = 1 750 000), поэтому налог будет рассчитан от продажной стоимости. Вы не указали срок владения своей квартирой. Если он превышает минимальный, то вы налог платить не будете. Если же квартира у вас в собственности менее положенного срока, то налог рассчитывается следующим образом: 2 100 000 – 1 000 000 = 1 100 000 * 0,13 = 143 000 рублей. Не забудьте составить и сдать налоговую декларацию на полученный доход.

  99. Здравствуйте!
    Купил квартиру по ДДУ в декабре 2014 года, дом сдан в 2017, в собственности с 2017 года. Покупка за 2100тр. Кадастровая стоимость 600тр. Продам в декабре 2017 за 2400тр. Сумма налога: (2400тр-2100тр)*13%=39тр. Правильно?
    Могу ли я одновременно применить налоговый вычет при покупке первой квартиры в размере 260 тр при подаче налоговой декларации в 2018 году?
    Если да, тогда размер прибыли: 260тр-39тр=221тр.

    1. Добрый день, правильно, если вы решили воспользоваться вторым вариантом расчета налога: доход минус расход на приобретение. Следует помнить, что работники налоговой службы тщательно проверяют финансовые документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку жилой недвижимости: они у вас должны быть безупречными. В налоговой декларации 3- НДФЛ предусмотрено заполнение листов как на социальные, так и на имущественные налоговые вычеты. Поскольку обе сделки по продаже квартиры и покупке нового жилья произведены в течение одного года, то вам надо заполнить одну декларацию за 2017 год.

  100. Добрый день!
    Вопрос 1: будет ли для налоговой являться подтверждением моих расходов на приобретение квартиры банковский чек о снятии денег с моего счета за день до регистрации сделки купли-продажи квартиры? В чеке ведь не указаны цели, на которые был снята данная сумма. Продавцу деньги передавались наличными. Есть расписка от продавца о получении денег.
    Вопрос 2: квартира куплена в марте 2017 за 1750000 р. Если ее продавать весной следующего года по той же цене, налог будет =0 при условии подтверждения расходов на приобретение?
    Спасибо!

    1. Расписка как финансовый документ не указана в статье 220 Налогового кодекса. Однако в Письме Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118 прямо сказано, что для получения налогового вычета покупатель жилья должен предоставить документ, подтверждающий факт передачи им денег продавцу. Если жилье покупается за наличные средства у физического лица, то единственным документом, подтверждающим факт оплаты, является расписка. Особых требований к составлению такой расписки в законодательстве нет, но паспортные данные продавца и покупателя там должны присутствовать. Это даст возможность работникам налоговой службы при необходимости проверить подлинность сделки. Кроме того, сумма в расписке должна полностью соответствовать сумме, указанной в договоре купли-продажи. И тогда при продаже этой квартиры в будущем вы сможете приложить расписку к налоговой декларации как подтверждение понесенных расходов.

  101. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Квартира была оформлена с1992 года на троих- на маму и на меня и мою сестру в равных долях. В 2016 умерла мама и мы вступили в наследство в 2017, но у нас есть еще и родной брат, по этому мамина доля разделилась на троих. Получается что моя доля и доля моей сестры по 4/9, а доля брата(он в квартире не прописан) 1/9. Мы решили продать квартиру. Нужно ли нам платить налог и сколько?

    1. Поскольку вы с сестрой владели частью квартиры много лет, а сейчас произошло перераспределение долей при получении наследства, то срок владения для вас с сестрой не изменился. А вот брат стал собственником наследной доли только в этом году. Регистрация в квартире или ее отсутствие (прописка по – старому) не влияют на право собственности. Скорее всего, брата обяжут выплатить налог при продаже своей доли.

  102. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы с отцом были прописаны в квартире. Он являлся полноправным собственником много лет. Я была только прописана. Доли не было.
    ОТец скоропостижно скончался в июле 2015 года. Я вступила в наследство. Соответственно , владею квартирой менее 3 х лет в собственности.
    Как будет исчисляться налог, если я решу продать квартиру? И сколько смогу вернуть от государства по декларации и в течении какого времени? спасибо.
    Кадастровая стоимость квартиры 4 333 000 рублей.
    я так понимаю от кадастровой суммы 4333000 — 1000000 = 3 333 000 , с этой суммы я должна буду уплатить налог 433 000 .. вопрос за что??
    Если вдруг квартира продастся за эту же сумму кадастровую 4 333 000..то я должна буду все равно оплатить? если вышла в ноль.так сказать и купила жилье по такой же цене?

    1. 1. Наследное жилье продать без налога можно после 36 месяцев с момента получения свидетельства о собственности.
      2. Цена продажи жилья должна быть не меньше 70% от кадастровой стоимости: 4 333 000 * 0,7 = 3 033 100 рублей. Если вы продадите за меньшую сумму, то налог будет считаться так: 3 033 100 – 1 000 000 = 2 033 100 * 0,13 = 264 303 рубля. Если же сумма продажи будет выше этой, то считают по вашей. Например, вы продали квартиру за 4 000 000 рублей. Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000.
      3. Если вы купите квартиру, то получите право на имущественный вычет в размере 2 миллионов рублей.

  103. Скажите, пожалуйста, я инвалид с детства, последние 3 года не работаю
    продала старую квартиру, купила новую в 2015 году. Успела оформить право собственности до 2016 года
    Имею ли я право подать на возмещение НДФЛ по купленной квартире в максимальном размере ?

    1. В статье 220 Налогового кодекса сказано, что у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, есть возможность возврата налога за три предшествующих года. Там не указан возраст, а это значит, что имеются в виду все пенсионеры, в том числе и инвалиды детства. Попробуйте оформить документы на имущественный налоговый вычет за 2014, 2013 и 2012 годы, когда вы работали. Лучше всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

  104. Здравствуйте!
    Купил квартиру в 2016 году за 2500р . (кадастр.стоим.2800). Продаю за 3200.
    Какой налог заплачу!
    Благодарю Вас!!!

    1. Сумма продажи у вас выше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости (2 800 000 * 0,7 = 1 960 000), поэтому расчет налога надо вести от продажной стоимости. У вас два варианта расчета налога:
      • использование имущественного вычета: 3 200 000 – 1 000 000 = 2 200 000 * 0,13 = 286 000 рублей;
      • доходы минус расходы: 3 200 000 – 2 500 000 = 700 000 * 0,13 = 91 000 рублей.
      Естественно, вам выгодней второй вариант. Но вы должны приложить к налоговой декларации финансовые документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение квартиры. Сумма в этих документах должна быть равна сумме, указанной в договоре купли – продажи, иначе у работников налоговой службы могут быть к вам вопросы.

  105. Добрый день.
    Мы планируем продать две квартиры (в собственности меньше мин срока), планируем купить одну, суммой выше , чем стоимость 2 продаваемых квартир.
    Нужно ли в этом случае платить налог?

    1. Покупка квартиры, а потом ее продажа — эти два события связаны между собой, так как могут повлиять на величину налога. А когда это происходит в другом порядке, как у вас (продажа потом покупка), то эти ваши действия абсолютно не связываются друг с другом. При продаже обеих квартир вы ОБЯЗАНЫ заполнить и сдать налоговую декларацию и оплатить в срок налог на полученный доход. А вот при покупке в последующем нового жилья вы приобретаете ПРАВО на получение имущественного налогового вычета, если раньше этим не пользовались.

  106. Добрый день, подскажите налог в такой ситуации:

    Квартира куплена на бабушку в 2012 за 1950т.р., планируется продавать в 2017 году, в связи с преклонным возрастом бабушки, возможно не успею продать и попасть по завещанию на 5 лет налогового владения.

    Если я оформлю куплю-продажу на себя с ценой в договоре 2 миллиона рублей, и в дальнейшем продам за 1900т.р. буду ли я должен платить налог? Кадастровая стоимость квартиры 1400т.р.

    1. Поправлю сразу: на наследное жилье минимальный срок владения остался прежним — 36 месяцев, то есть, три года, а не пять. При продаже квартиры бабушка освобождается от налога. А вот вы не сможете получить имущественный налоговый вычет на покупку нового жилья, так как оно куплено у близкого родственника. Не проще ли вам оформить договор дарения? Тогда и время не упустите, и продать сможете через три года без налога.

  107. Здравствуйте! Подскажите, пож-та, если квартира, в кот.проживаем с рождения, не приватизирована, в этом году хотим приватизировать и продать в след.году, чтобы тут-же купить новое жилье, т.е. на момент продажи квартиры 3-х лет собственности не будет, как будет высчитываться налог с продажи квартиры?

    1. По приватизированному жилью остался трехлетний срок владения для продажи без налога. Если вы ее хотите продать через год, то налог будете платить на общих основаниях: цена продажи должна быть больше 70 процентов кадастровой стоимости (иначе налог рассчитают с учетом кадастровой стоимости); из суммы продажи вычитается 1 000 000 рублей, а оставшаяся сумма умножается на 13 процентов; обязательное заполнение налоговой декларации.

  108. Добрый день. Подскажите пожалуйста.
    Была приобретена черновая квартира в долевом строительстве в 12.2015г. за 1 309 175р., квартира сдана в собственность весной 2017г. В квартиру вложено немного средств (чеки имеются). Сейчас продаю квартиру за 1 310 000р. Нужно ли мне будет платить налог?

    1. Пунктом 3 статьи 220 Налогового кодекса предусмотрено принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры только в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки. Если у вас в договоре есть такая ссылка, то можете смело прикладывать чеки и добавлять указанную в них сумму к цене покупки квартиры. Если же в договоре этого пункта нет, то налоговая служба у вас не примет к зачету стоимость отделки. В любом случае при продаже квартиры вы обязаны сдавать налоговую декларацию. Можете воспользоваться вторым способом расчета налога: доходы от продажи минус расходы на покупку. И еще учтите ее кадастровую стоимость.

  109. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста по поводу налога с продажи недвижимости. В моей собственности находится 3х комнатная квартира, коммунальная. 2 комнаты были в нашей с мамой собственности очень давно, причем по долям, 1\2 у меня и 1\2 у нее, мама умерла в 2011 году, передав мне право собственности 1\2 доли по наследству, то есть 2 комнаты у меня уже не облагаются налогом при продажи. Третью комнату я купила в мае 2016 года за 550 тыс. рублей у нашей соседки по квартире, теперь я собственница всей квартиры по долям (всего 3 права собственности), какой налог мне придется платить, если я захочу продать квартиру в ближайшее время. Как изменится налог, если буду делать объединение всех комнат в одну квартиру? Спасибо

    1. Скорее всего, вам выгоднее продавать не всю квартиру целиком, а по комнатам, как и указано в свидетельствах на право собственности. То есть, вам придется составлять три договора купли-продажи. За продажу первых двух комнат вы отчитываться не обязаны, так как владеете ими достаточно долго, чтобы не платить налог. А вот третья комната у вас куплена недавно, поэтому на доход, полученный от ее продажи, вы обязаны будете составить и сдать налоговую декларацию и оплатить налог. Расчет налога можете произвести по второму варианту: доход от продажи минус расход на приобретение комнаты (550 000 рублей). Не забудьте свериться с кадастровой стоимостью этой комнаты: 70 процентов от нее не должны быть больше суммы, указанной в будущем договоре купли — продажи.

  110. Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В 07.2017 году по наследству от бабушки я получила квартиру. Хочу Ее продать и тут же купить новую. Допустим, хочу продать за 5500000 а купить за 4600000 сколько мне придётся заплатить налог ?

    1. Чтобы ответить на ваш вопрос более предметно, надо знать кадастровую стоимость вашей квартиры. Допустим, она меньше, чем 5 500 000 рублей. Тогда налог будет рассчитываться от вашей суммы продажи. Продать без налога квартиру, полученную по наследству, вы сможете только через 36 месяцев, то есть после августа 2020 года. При продаже жилого объекта раньше этого срока вы обязаны заплатить налог: 5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000 * 0,13 = 585 000 рублей. А при покупке новой квартиры вы сможете воспользоваться имущественным вычетом в 2 миллиона рублей, если раньше этой льготой не пользовались.

  111. Добрый день, покупал квартиру по ДДУ за 2950000 оплачивали через банк застройщику. Кадастровая стоимость 1900000. Получили собственность и собираемся продавать в убыток за 2900000. Мы освобождаемся от уплаты налога?

    1. Вы не указали год, в котором стали собственником квартиры. Очевидно, пяти лет еще не прошло? Тогда при продаже вам надо составить и сдать в налоговую инспекцию декларацию, где и будет рассчитан налог. Вам выгоднее применить второй вариант расчета налога: 2 900 000 – 2 950 000 = — 50 000 рублей. У вас получилась минусовая налоговая база, а она принимается за нулевую. Следовательно, налог у вас составит 0,00 рублей. Не забудьте приложить к декларации все финансовые документы на покупку этой квартиры (выписки и квитанции банка).

  112. Мой сын живет за границей на ПМЖ. Здесь с 1995 года имеет в собственности квартиру. Так как у него теперь там семья и возвращаться домой не будет решил продать эту квартиру, нужны деньги на операцию. Он инвалид и по состоянию здоровья приехать не может. Поручил по доверенности продать квартиру мне. В квартире все время жила его тетка. Квартира в плохом состоянии. Не ремонтировалась ни разу. Кадастровая оценка которую мне дали в выписке ЕГРН 2006450 рублей. но ее и .за пол цены не продать. Нужен полный кап.ремонт. Если налоговая посчитает налог от 70% ТО ЧТО ЖЕ ОСТАНЕТСЯ ЕМУ? как уменьшить налог?

    1. Так как ваш сын живет не в России, скорее всего, он не является резидентом? Тогда на него не распространяются льготы, установленные для резидентов: не учитывается срок владения недвижимостью, его налог составит 30 процентов от полученного дохода, ему не положены налоговые вычеты. Теперь о расчете налога: поскольку стоимость продажи квартиры будет невелика, налог вам посчитают так:
      2 006 450 * 0,7 = 1 404 515 * 0,3 = 421 354,5 рублей — эту сумму налога придется заплатить вашему сыну, если его квартира будет продана по цене, ниже 1 404 515 рублей. Есть вариант: сын дарит вам квартиру, вы ее продаете от своего имени. Ваш налог: 1 404 515 – 1 000 000 = 404 515 * 0,13 = 52 586,95 рублей.

  113. Добрый день. Помогите разобраться. В феврале 2017 года я и мама продали каждая по 1/4 доли в квартире (доли получены в собственность в январе 2016 в наследство от умершего папы).
    Продали по одному договору с указанием каждого свидетельства о собственности (у меня было своё, у мамы своё). Стоимость каждой доли 1 012 500 рублей.
    Правильно ли я понимаю сумму, которую каждая должна будет заплатить в качестве налога?
    1 012 500 — 1 000 000 (стандартный налоговой вычет) = 12 500 — 13% = к оплате 1 625рублей с каждой из нас
    Или все же налоговый вычет делится на двоих и тогда
    1 012 500 — 500 000 = 512 500 — 13% = 66 625рублей с каждой из нас

    1. Согласно статье 220 Налогового кодекса имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется продавцу за один объект. Продав свою квартиру одним договором купли-продажи, вы имеете право только на 1 миллион вычета: (1 012 500 + 1 012 500) – 1 000 000 = 1 025 000 * 0,13 = 133 250 рублей — это налог на вас двоих. Если бы вы составили два отдельных договора купли-продажи, то право на вычет имели бы обе и заплатили бы налог по 1 625 рублей каждая.

  114. Добрый день.У меня и брата по 1/6 доли более трех лет.После смерти отца,у которого было остальная доля,вступаем в наследство в равных долях.Планируем продать за 5500000.Кадастровая стоимость 6350000 .Как рассчитать налог.

    1. В плане продажной стоимости квартиры у вас все обстоит благополучно: 70 процентов от кадастровой оценки (6 350 000 * 0,7 = 4 445 000) меньше, чем цена, за которую вы собираетесь продавать квартиру (5 500 000 рублей). Но в вашей ситуации есть один нюанс: согласно письма ФНС от 26.07.2016 года № БС-4-11/13524, если несколько долей в квартире приобретены в разное время, но объединены в единый объект собственности, то срок владения считается с того момента, когда собственник получил право собственности на первую долю. То есть, вступив в наследство и продав квартиру одним объектом, вы с братом полностью освобождаетесь от налога. И декларацию сдавать не надо.

  115. Муж получил по выслуге в собственность в равных долях на 5 членов семьи(2 взрослых+3 несовершеннолетних детей) две квартиры. Мы хотим продать их с разрешения опеки. В собственности жилье всего 1 месяц. Какой налог мы будем платить, если стоимость продаваемых квартир 6 и 10 млн.рублей, а покупаемой квартиры 16 млн.

    1. Налог на полученный доход будет рассчитываться по первому варианту: 13 процентов от суммы продажи минус налоговый имущественный вычет. Если вы будете продавать квартиры едиными объектами, то налог будет такой:
      • 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 * 0,13 = 650 000 рублей – договор на первую квартиру;
      • 10 000 000 – 1 000 000 = 9 000 000 * 0,13 = 1 170 000 рублей – договор на вторую.
      Есть законный вариант снижения налога: оформить пять свидетельств на доли и продавать их отдельными договорами купли-продажи. Тогда на каждую долю можно применить налоговый вычет в 1 миллион рублей, что значительно снизит налоговую нагрузку

  116. Добрый день, у нас в семье было три собственника на квартиру (по 1/3 на каждого), ее приватизировали в 2004 году. Один из собственников умер и по наследству его доля перешла двум другим. Нужно ли будет платить налог с продажи квартиры, если прошел только год с момента вступления в наследство.

    1. Вступив в наследство одной из долей в квартире, вы не поменяли срок владения всем объектом — квартирой, поэтому можете смело выставлять на продажу свое жилье: ни заполнять налоговую декларацию, ни платить налог вы не обязаны, так как владеете жилой недвижимостью более минимального срока. Минфин неоднократно пояснял этот момент в своих письмах-разъяснениях: изменение числа собственников долей в квартире не отменяет срок владения всем объектом.

  117. Добрый день! Квартира приватизирована в 2014 году в равных долях (жена, муж, 2 детей). В 2015 году по программе сноса ветхого жилья была получена новая квартира с доплатой. В собственность она была оформлена только в 2017 году. Подскажите пожалуйста, какие налоговые последствия будет иметь продажа новой квартиры в 2018 году. Спасибо

    1. Продажа квартиры в 2018 году повлечет за собой безусловную оплату налога. Уменьшить его вы сможете таким путем: продавайте все свои четыре доли отдельными договорами купли-продажи, даже если покупатель один человек. В этом случае квартира перестает быть единым объектом, поэтому каждый из вас четверых будет иметь право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллион рублей. Это существенно снизит сумму налога

  118. Добрый день!
    В 2016 г купили квартиру без отделки в новостройке за 3,2 млн. руб., из которых 2,6 млн. руб. — собственные средства, 0,6 млн. руб. — ипотека. Ипотека погашена в сентябре 2016.

    В квартире сделан ремонт, есть договор с рем. бригадой (ИП) на 0,4 млн., также есть чеки на приобретение материалов на отделку на 0,6 млн. руб.

    2 взрослых собственника, собственность — общая долевая, по 1/2.
    В июне 2016 получили свидетельства о праве собственности на квартиру.

    В 2017 решили квартиру продать за 4,5 млн. руб.

    Кадастровая стоимость неизвестна, на сайте Росреестра по кадастровому номеру выдается сообщение — Не найдены данные, удовлетворяющие Вашему запросу. Попробуйте изменить запрос

    Как в данном случае будет рассчитываться налог?

    Спасибо!

    1. Во-первых, надо удостовериться, точно ли ваша квартира не внесена в Росреестр. Если это так, то расчет налога будет вестись от вашей цены продажи. Во-вторых, в договоре купли-продажи должно быть записано, что квартира не имеет отделки. Если этой записи нет, то вам предоставят имущественный вычет в 1 миллион рублей, а с остальной суммы вы должны заплатить налог (4 500 000 – 1 000 000 = 3 500 000 * 0,13 =455 000). При наличии такой записи вы сможете рассчитать налог по второму варианту: 4 500 000 – 3 200 000 – 400 000 – 600 000 = 300 000 * 0,13 = 39 000

  119. Добрый день! Я с братом получили в собственность по завещанию по 1/2 доле квартиры после смерти мамы. Квартиру мы собираемся продавать, т.к. в ней никто не проживает. Ее кадастровая стоимость 1 млн 682 тыс, но продать ее возможно за 1 млн, может ненамного больше, исходя из реалий рынка маленького города. Я домохозяйка, я поняла, что налоговым вычетом воспользоваться не могу или могу?… Брат — работающий пенсионер. Если я подарю ему свою долю и он будет продавать всю квартиру, будет ли он платить налоги, сколько? Как нам не платить налог с продажи. Пожалуйста, подскажите.

    1. При продаже квартиры ее стоимость не должна быть меньше 1 177 400 рублей (1 682 000 * 0,7 = 1 177 400), иначе налог придется платить с этой суммы. Налоговый вычет при продаже квартиры не зависит от вашего социального положения: вам не возвращают ранее перечисленный налог (как при покупке жилья), а уменьшают налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Продать наследное жилье без налога вы сможете через 36 месяцев. Вам можно посоветовать такой вариант: получаете на свои доли свидетельства о праве собственности, а потом продаете каждый свою долю отдельным договором купли-продажи. У вас будет два договора, поэтому вы сможете воспользоваться вычетом оба. Допустим, квартиру вы продаете за 1 миллион рублей. Налог будет считаться от кадастровой стоимости. У вас: 588 700 – 1 000 000 = — 411 300. Минусовая налоговая база принимается за нулевую, налог не платится. Такой же расчет будет у вашего брата. В расчете 70 % кадастровой стоимости разделено на 2.

  120. Добрый день! В 2015 году приобрела квартиру по переуступке паевого взноса в ЖСК в строящемся доме. Зарегистрировала в собственность в 2017 году. Подскажите пожалуйста, с какого момента считать срок владения недвижимостью при продаже квартиры?

    1. Отсчет срока владения жилой недвижимостью ведется с даты, которая указана в свидетельстве о государственной регистрации права, то есть, вы стали собственником в 2017 году. Продать эту квартиру без налога вы сможете только через пять лет. Причем, это не календарные годы (с января по декабрь), а ровно 60 месяцев после даты регистрации. Если вы, например, зарегистрировали квартиру в марте 2017 года, то пять лет для вас закончатся только в апреле 2022 года. При продаже до этой даты вы будете платить налог на общих основаниях.

  121. Добрый день! У мужа в ноябре 2015 года умер отец, у которого была квартира. Следовательно, мой муж, как единственный наследник вступил в наследство в мае 2016 года, но в собственность квартира ему перешла только в мае 2017 года, т.к. был бардак с документами на нее, и мужу еще пришлось доплачивать порядка 250000 рублей за лишние метры в этой квартире. На сегодняшний день, мы хотим ее продать за 2,2 миллиона. По документам кадастровая стоимость указана всего 60 000 с копейками (да, да…именно 60000). Если в договоре КП мы укажем, что продали квартиру за 1000 000 нужно ли будет платить какой-либо налог?
    Либо 2 вариант: мы в договоре КП указываем, что продали кв за 2,2, то получается, 2200000-1000000-250000 (которые муж вложил самостоятельно, чтобы стать собственником)*0,13=123500,00 — сумма налога.
    Вариант 3: Мы меняем квартиру за 2,2 на 1,3+автомобиль, как рассчитать налог в этом случае?

    1. Для вас наиболее приемлемым будет первый вариант расчета налога на доход, полученный от продажи квартиры, то есть от цены продажи отнимается имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. При такой низкой кадастровой стоимости вы можете указать в договоре купли-продажи любую цену, даже в размере вычета. И тогда налог у вас выйдет нулевой. Второй вариант расчета налога (доход от продажи минус расход на приобретение) вы применить не в праве, так как квартира у вас получена в порядке наследования. Те 250 тысяч рублей, которые ваш муж уплатил за лишние метры, в расчет приняты не будут, так как этот лишний метраж не является отдельным объектом. При договоре мены налог надо также платить с полного дохода (в том числе, оцениваться будет и автомобиль). Последний вариант самый неподходящий, так как может вызвать вопросы со стороны налоговых органов. Лучше заключить отдельно два договора купли-продажи: на квартиру и автомобиль.

  122. Здравствуйте, мы взяли квартиру в ГЖФ в соц.ипотеку в 2007 году. Полностью погасили и оформили на себя в 2016 году. В 2017 году продали за 1 525 000руб. В долевой собственности 5 человек, в том числе ребенок (для которого приобрели долю в частном доме за 350 тыс.руб для разрешения на продажу). Как нам поступить с налогом? Приобретали мы ее за 1 100 000 руб.

    1. Если вы продали квартиру одним договором купли-продажи, то имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей будет разделен пропорционально выделенным долям в квартире. Общая сумма налога на доход от продажи вашей квартиры: 1 525 000 – 1 000 000 = 525 000 * 0,13 = 68250 рублей. Заполнение налоговой декларации обязательно. Если же вы заполняли несколько договоров купли-продажи, на отдельные доли, то каждый дольщик имеет право на вычет.

  123. Добрый день! подскажите какой налог мне придется оплатить? если в 2016г. я получу по наследству квартиру от родителей (её кадастровая стоимость 1377000) тут же её продам за 1620000…налоговым вычетом ранее не пользовалась и хотела бы им воспользоваться при уплате налога, и ещё как поняла есть 2 варианта уплаты налога…вопрос? каким вариантом расчета уплачивать налог выбирается налогоплательщиком или Налоговой?. Благодарю за ответ.

    1. Вы правы, есть два варианта оплаты налога: использовать необлагаемую сумму в размере 1 миллион рублей или рассчитать разницу между доходом от продажи квартиры и расходами на ее приобретение. К сожалению, вы не сможете воспользоваться вторым вариантом, так как затрат на полученную по наследству квартиру вы не понесли. Ваш расчет налога при продаже: 1 620 000 – 1 000 000 = 620 000 * 0,13 = 80 600 рублей. При наличии двух вариантов вы смогли бы сами выбрать наиболее выгодный вам. Налоговая служба только проверяет правомерность применения того или иного варианта и достоверность документов, а вариант расчета выбирает сам налогоплательщик.

  124. Добрый день! Моя двоюродная сестра вступает в наследство в октябре 2017г. Она хочет эту квартиру подарить мне. Правильно я понимаю, что она как даритель освобождается от налога, а я как одаряемая должна буду его платить? Продавать квартиру я не собираюсь. Но хотела бы знать, как рассчитать этот налог. Кадастровая стоимость квартиры 3090000.
    И такая же ситуация по гаражу. Его кадастровая стоимость 434000.
    Заранее спасибо)))

    1. Статья 217 Налогового кодекса гласит, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Двоюродные братья и сестры к таковым не относятся. Ваша сестра, подарив вам квартиру, никаких дополнительных финансовых затрат не понесет. А вот вам придется заплатить 13 % от кадастровой стоимости полученной в дар недвижимости. За квартиру: 3 090 000 * 0,13 = 401 700 рублей; за гараж 434 000 * 0,13 = 56 420 рублей. Общая сумма налога, которую вам придется оплатить, будет равна 458 120 рублей (401 700 + 56 420).

  125. Мой муж является собственником 75 процентов квартиры с 2009г. У его брата была доля 25 процентов. Брат умер и его доля разделилась между дочерью и женой по 12,5 процентов. в 2017 г. они вступили в наследство. Надо выплачивать доли. Как лучше сделать,чтобы муж не понес материальные затраты. При продаже квартиры в 2018г
    1.При продаже квартиры одному покупателю оформлять три договора на отдельные доли? кто какие налоги платит?
    2. Выкупить доли на себя, а потом продавать полностью квартиру? Нужно ли будет платить налог в данном случае?
    3. Получить доли в дар (не близкие родственники), а потом продать квартиру полностю?

    1. Поскольку ваш муж владеет своей частью квартиры с 2009 года, то он при ее продаже налог платить и заполнять налоговую декларацию не обязан. А жена брата и его дочь могут продать свою долю отдельно, сумма налога будет небольшая, тем более, если они оформят продажу каждой доли отдельным договором купли-продажи: обеим положен будет налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Значит, вашему мужу лучше всего применить самый простой вариант: все трое собственников продают свои доли по разным договорам купли-продажи (если даже покупатель будет один на все три доли).

  126. Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом. Имеем в общей долевой собственности квартиру на земле (договор приватизации от 2005г.). общей площадью 38,8 м2. Земля тоже в собственности с 2009г. В августе 2017г. внесены изменения в росреестр в связи с реконструкцией помещения (введена в эксплуатацию пристройка). Теперь общая площадь составляет 67,3 м2. Кадастровая стоимость с 2017г. 700 000 руб. Собственников четверо. В сентябре 2017г. будет оформлен договор продажи квартиры за 2 000 000 руб. Не можем никак понять нужно ли нам будет платить НДФЛ в нашем случае? Ведь получается, что право собственности на реконструированную квартиру оформлено только в 2017г……
    Заранее благодарна!

    1. У вас очень интересная и неоднозначная история, поэтому уточняющие обстоятельства вы должны получить в местной налоговой инспекции, куда будете сдавать налоговую декларацию. Но надо подчеркнуть, что все налоговые имущественные вычеты предоставляются только при наличии свидетельства о праве собственности. Поскольку вы получили новое свидетельство на реконструированную жилую недвижимость, то старый документ «погашен» и утратил силу. Таким образом, у вас право собственности возникло только в 2017 году. Это обозначает, что при продаже данного жилья вам придется платить налог на полученный доход. Иначе вы не сможете доказать, что владели жильем с 2009 года, у вас нет на руках такого документа. Но в местном налоговом органе вам скажут точнее.

  127. Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, мы приобрели квартиру в новостройке ( на этапе строительстве)по договору ДДУ и решили сейчас её продать по договору ДДУ. Брали квартиру в ипотеку, ипотеку выплатили. Мы можем с этой квартиры получить налоговый вычет и вычет с ипотеки? Мы должны налог государству отдать? Спасибо.

    1. Одним из обязательных документов, которые надо приложить к налоговой декларации для получения имущественного налогового вычета, является свидетельство о праве собственности на жилую недвижимость. У вас этого документа нет, поэтому вычет получить вы не сможете. А вот при продаже новостройки вы получаете доход, он облагается налогом в размере 13 процентов. Поэтому налоговую декларацию при продаже квартиры надо сдавать обязательно.

  128. Здравствуйте. Ребенок получил в наследство доли от 2-х квартир его умершего отца. Вступили в собственность после 1января 2016г. Продали одну долю в августе 2017г за 900тр( я так понимаю. налог платить не нужно, сумма меньше 1 млн) Когда я могу продать долю второй квартиры(за 700тр) чтобы не платить налог(т.е. когда наступит второй год , когда могу воспользоваться налоговым вычетом?)
    После октября 2017( если это отчетный месяц за год)? или ровно через год- в августе 2018?

    1. В статье 220 Налогового кодекса указано, что налоговый вычет в 1 000 000 рублей предоставляется налогоплательщику, получившему доходы от продажи жилья в налоговом периоде. В данном случае налоговым периодом считается календарный год. Первую долю вы продали в 2017 году. Кстати, по окончании этого года вы обязаны будете заполнить и сдать налоговую декларацию в установленные законом сроки. Из нее станет понятно, что налог вам платить не надо. Не сданная декларация влечет за собой штрафные санкции. Вторую долю можете продавать сразу же после 1 января 2018 года. И уточните кадастровую стоимость обеих долей

  129. Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какой будет налог.
    Мы построили дом, своими силами и средствами в 2017 году, его кадастровая стоимость 2100000 + земельный участок на котором он стоит 400 000.Продавать планируем примерно за 1500000.Как правильно считать ?

    1. Если вы продадите дом за 1,5 миллиона рублей, то эта сумма будет больше 70 процентов от кадастровой стоимости (2 100 000 * 0,7 = 1 470 000). Но законом запрещено продавать земельный участок отдельно от стоящих на нем капитальных построек. Поэтому стоимость вашей продажи будет включать как стоимость дома, так и стоимость земельного участка. Налог на доход от продажи составит 65 000 рублей (1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей).

  130. Добрый вечер. Квартира была куплена у застройщика после 1 января 2017. Хочу продать ее сейчас за номинальную стоимость. Надо ли платить в этом случае налог?

    1. При продаже квартиры вам обязательно надо заполнить налоговую декларацию. Если у вас все финансовые документы на покупку этой квартиры имеются, то вы можете применить второй вариант расчета налога на доходы: сумма от продажи минус расходы на покупку данного жилья. Разница между этими суммами — это налогооблагаемая база. Если она у вас получится нулевой или даже минусовой, то налог вам платить не придется. Но вы должны убедиться, что продажная стоимость вашей квартиры не менее, чем 70 процентов от ее кадастровой оценки. Иначе налоговая служба посчитает вам налог от большей суммы, то есть, от кадастровой стоимости.

  131. Добрый день. Прошу Вас подсказать. Может ли мой папа продать небольшую квартиру, купленную в 2011 г., в два раза дороже(2 000 000) моему мужу. Цена очень сильно завышена. Мой муж получит НДФЛ ? или это расценят как сделка взаимозависимых людей.

    1. Ваш папа и ваш муж не являются родственниками между собой для налогового законодательства, поэтому договор купли-продажи, заключенный между ними, не будет рассматриваться как сделка взаимозависимых людей. Но тут есть один нюанс: всё, что приобретено в официальном браке, является совместной собственностью. По умолчанию доли делятся пополам. Скорее всего, налоговая инспекция не примет у вашего мужа заявление на вычет на всю сумму стоимости квартиры, так как вы с вашим папой являетесь близкими родственниками. И еще одно уточнение: если у вас с мужем заключен брачный договор и там есть пункт, что купленная квартира полностью принадлежит вашему мужу, тогда он получит вычет в полном объеме.

  132. Добрый день.
    Разъясните пжл такую ситуацию. Я с братом продала даренную нам в 1/2 доли квартиру по кадастровой стоимости 1 290 000 руб. В апреле 2016 г — договор дарения ( отец подарил) 30 декабря 2016 -договор продажи. Договора на продажу 2 у каждого в равных доля по 645 000 руб. Будет ли у нас налог?

    1. Если вы продали свои доли строго по кадастровой стоимости, а не ниже ее 70 – процентной величины, то налог надо рассчитывать с вашей суммы, указанной в договоре купли-продажи. Вы с братом, как два самостоятельных налогоплательщика, обязаны заплатить налог с полученного дохода. Дело в том, что налог на доход, полученный от продажи имущества, рассчитывает сам получатель дохода. Вы обязаны были до 30 апреля 2017 года заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию на полученный доход. Из этого документа будет понятно, что величина полученного дохода (645000 рублей) перекрывается суммой имущественного налогового вычета (1 миллион рублей), а это значит, что налог платить не надо. Но не сдав вовремя декларацию, вы нарушили закон.

  133. День добрый. Квартира была приобретена до 2000г. У квартиры было 2 собственника, 1/3 у брата и 2/3 у отца. В 2015 г. отец умер, его доля разделилась между 3-мя братьями(5/9 и 2 по 2/9). Права собственности на эти доли зарегистрированы в январе 2016г. Сейчас на квартиру есть покупатель по ипотеке за 1900000. Банк выдающий ипотеку настаивает на покупке квартиры через один общий договор. Подскажите какой налог придется нам платить?
    Правильно ли я считаю, что доля 5/9 налогом не облагается, а оставшиеся 2 доли по 2/9 меньше 1000000 и тоже налогом не облагаются?

    1. Если квартира будет продана одним договором купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей будет разделен между всеми тремя долями пропорционально. Но у вас ситуация немного другая: часть дольщиков владела квартирой более положенных 3 лет. В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

  134. Добрый день!подскажите пожалуйста если собственником я стала в этом году и я продаю квартиру в этом году за 1800000 а кадастровая цена 1999000 то какой налог я буду платить,при этом я единовременно покупаю дом???

    1. Давайте считать: 70 процентов от кадастровой стоимости (1 999 000 * 0,7 = 1 399 300 рублей) меньше, чем цена продажи вашей квартиры (1 800 000 рублей). Значит, налог будем рассчитывать от вашей суммы (с учетом вычета): 1 800 000 – 1 000 000 = 800 000 * 0,13 =104 000 рублей сумма налога, которую вы должны заплатить. Тот факт, что вы покупаете дом, никак не влияет на расчет и оплату налога. Но если вы не получали имущественный налоговый вычет на приобретенную квартиру или получили его не в полной мере (менее 2 000 000 рублей), то при покупке дома можете подавать декларацию и заявление на возврат налога.

  135. Добрый день! В 2014 году июль месяц, муж получил по наследству долю 1/16 в 3 квартире. На сегодняшний день кадастровый стоимость 4400000.00 Квартиру продали три собственника за 380000.00
    Муж получил 300000.00 остальные деньги два других собственника. Какие ли налоги будут платить каждый из собственников. В нашем случае кадастровая стоимость доли 260000.00 Мы что-то будем платить- налоги?

    1. Скорее всего, в вашем вопросе ошибка. При кадастровой стоимости 4,4 млн. руб. квартира продана за 380 тыс. руб.? Это действительно так? Если да, то налог будет рассчитываться не с суммы продажи, а с 70% от кадастровой цены.

      1. Сумма продажи нашей доли 300 тыс руб. Саму квартиру 3 собственника продали за 3800000.00 какую сумму налога мы заплатим?

        1. При кадастровой стоимости 4 400 000 рублей квартира должна быть продана по цене не ниже 3 080 000 рублей (4 400 000 * 0,7 = 3 080 000), иначе налог будет рассчитываться именно с этой суммы. Ваша квартира продана за 3 800 000 рублей, поэтому расчет налога будет такой: 3 800 000 – 1 000 000 = 2 800 000 * 0,13 = 364 000 рублей. Если ваша квартира продана по одному договору купли-продажи, то имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей надо разделить пропорционально долям собственников. Ваша доля равна 1/16: 1 000 000 : 16 = 62 500 рублей — это ваш вычет. Расчет налога для вас: 300 000 – 62 500 = 237 500 * 0,13 = 30 875 рублей.

  136. Добрый день! Я получил квартиру по ДДУ 1 сентября 2014 года, собственность оформил только в 2016 году, квартира в ипотеке. Налог будет взиматься, если квартиру продам в октябре 2017 года?

    1. Договор долевого участия (ДДУ) не дает права собственности на квартиру, поэтому срок владения начинают отсчитывать с момента оформления свидетельства на такое право, то есть, с 2016 года. Следовательно, при продаже квартиры в октябре 2017 года срок владения жилой недвижимостью у вас будет менее пяти лет. А это обозначает, что вы не только должны отчитаться перед государством о продаже (заполнить налоговую декларацию) и заплатить налог, но также увязать цену продажи с кадастровой стоимостью квартиры (стоимость продажи должна быть не ниже 70 процентов от кадастровой оценки, иначе налог будут считать по кадастру).

  137. Добрый день!Правильно ли я рассчитала налог с продажи квартиры?- 2014г-покупка квартиры без отделки в новостройке за 1780000 руб.(подтверждающие документы все есть). -март 2016г-право собственности. -2017г-продажа квартиры за 1820000руб. Кадастровая стоимость 1900000руб. Расчет следуюший:18200000-1780000*13%=5200 руб.(Продажа не ниже кадастровой с учетом коэффициента 1900000*0,7=1330000).И еще вопрос:коэффициент 0,7 постоянная величина или в каждом городе (регионе)свой коэффициент? Спасибо.

    1. В принципе расчет налога правильный, только вы немного запутались в нулях. Поэтому уточняем расчет: 1 820 000 – 1 780 000 = 40 000 * 0,13 = 5 200 рублей. И учет величины 70-процентной стоимости кадастровой оценки тоже верен. В статье 217.1 Налогового кодекса указано, что субъекты Российской Федерации имеют право понижать вплоть до нуля размер понижающего коэффициента. Поэтому перед тем, как рассчитывать налог на доход, полученный от продажи вашей квартиры, вам необходимо уточнить в налоговой инспекции величину понижающего коэффициента для вашего региона.

  138. Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста на примере Примера №4 (изменена стоимость продажи с 3.5 млн до 2.6 млн).

    Пример 4. Семья Ивановских купила квартиру в 2014 году. При этом у собственника сохранились все документы по приобретению: договор купли-продажи, расписка продавца о получении денег, выписка из банковского счета о снятии со счета 2500000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2016 года составила 3000000 рублей. Летом 2016 года Ивановские эту квартиру продали за 2800000 рублей.

    Расчет суммы налога по второму варианту (по произведенным ранее затратам):
    2800000-2500000=300000*0,13=39000 рублей — это налог с продажи квартиры (менее трех лет в собственности).

    (сумма продажи, принимаемая к расчету налога, превышает кадастровую с применением понижающего коэффициента (3 000 000*0,7=2 100 000) ?)

    Такой вариант расчета налога возможен?

  139. Здравствуйте! В 2013 году я получила возврат налога за купленный дом еще в 2001 году за 630 т.р., сумма возвращенного налога составила всего лишь 87 т.р. В 2016 году я купила квартиру за счет ипотечного кредита. Могу ли я сейчас получить имущественный налоговый вычет хотя бы за ремонт квартиры (новая с черновой отделкой) и (или) за ипотеку? Cпасибо.

    1. В Налоговом кодексе указано, что вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Это положение действует с 1 января 2001 года. Ваш дом приобретен в пределах этой даты, поэтому вы свое право на имущественный налоговый вычет использовали полностью. А вот по фактически выплаченным банковским процентам за пользование ипотечным кредитом вы сможете вернуть налог. Для этого надо заполнить налоговую декларацию, приложить к ней договор ипотечного кредитования, справку о заработной плате и выплаченных налогах. А главное — выписку банка-кредитора об уже оплаченных вами банку процентах по кредиту.

  140. Здравствуйте, квартира в собственности с июня 2015,продаю по цене 1730000 , расходы на приобретение,согласно акту приема-передачи 1766000 ,кадастровая стоимость на 2015-1541000 . Буду ли я платить налог ?

    1. Кадастровая стоимость ниже цены продажи, поэтому тут у вас всё в порядке: расчет налога будет сделан из расчета вашей суммы продажи (1 730 000 рублей). Рассчитать налог, заполнить налоговую декларацию и сдать ее не позднее 30 апреля следующего года вы обязаны. Расчет налога по второму варианту (доходы минус расходы) у вас есть право сделать только в том случае, если на руках имеются финансовые документы, подтверждающие расходы. Вы указали акт приема-передачи, но Налоговый кодекс требует для подтверждения затрат именно финансовые документы. Акт к таковым не относится. Это должны быть выписки банка, кассовые чеки. Если вы сможете предоставить такие документы, то ваша декларация получится нулевой и налог вы платить не будете (1 730 000 – 1 766 000 = — 36 000 = 0 рублей).

  141. Здравствуйте! Покупаю квартиру в ипотеку за 2 900 000 р. Предыдущая хозяйка покупала квартиру в мае 2016 г. за 100 000 руб (по договору именно такая сумма). Будет ли хозяйка платить налог с продаж? Если да, то какую сумму? Заранее спасибо

    1. Если у бывшей хозяйки вашей новой квартиры сохранились финансовые документы на эти 100 тысяч рублей, то она может рассчитать налог на доход от продажи вам квартиры двумя способами: применение вычета (2 900 000 – 1 000 000 = 1 900 000 * 0,13 =247 000 рублей) и вычитанием из дохода расходов на приобретение данного объекта жилой недвижимости (2 900 000 – 100 000 =2 800 000 * 0,13= 364 000 рублей.

  142. Добрый день, подскажите, пожалуйста, как будет рассчитываться налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2017 году. Цена продажи ниже кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость 1314643,51. А продаем за 1250000р. Можно ли указать стоимость в договоре купли-продажи 1 миллион рублей, чтобы не платить налог?

    1. Наследная жилая недвижимость может быть продана без оплаты налога через 36 месяцев после регистрации права собственности на нее. Вы собрались ее продавать ранее этого срока, поэтому вам придется отчитаться перед государством за полученный от продажи доход: надо заполнить и сдать налоговую декларацию. А вот придется ли вам платить налог, давайте посчитаем: 70 процентов от кадастровой стоимости составляет 920 251 рубль (1 314 643,51 * 0,7). Вы продаете за 1 250 000 рублей, эта цена выше кадастровой, поэтому налог считаем с вашей суммы: 1 250 000 – 1 000 000 = 250 000 * 0,13 = 32 500 рублей. Можно указать в договоре купли-продажи 1 000 000 рублей, чтобы сумма налога вышла нулевой. Но стоит ли это делать ради экономии 32,5 тысяч рублей? Да и согласится ли покупатель на такой подлог, ведь он тоже может рассчитывать на имущественный вычет на покупку жилья. А сумма в договоре будет искусственно занижена.

  143. Здравствуйте! Дом построен своими руками и в собственности с июля 2016, хочу продать за 1000000, а кадастровая стоимость 1350000, какой налог придется платить

    1. В новой редакции налогового законодательства предусмотрено ограничение нижней планки стоимости продажи жилья: она должна быть не меньше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости продаваемого объекта. Если же она меньше, то налог всё равно рассчитывается, исходя из кадастровой оценки. У вас эта «планка» равняется 945 000 рублей (1 350 000 * 0,7 = 945 000). Если вы продадите дом по цене ниже этой «планки», то налог рассчитают с 945 тысяч рублей. У вас цена продажи равна 1 000 000 рублей, поэтому расчет налога надо вести с этой суммы. Кроме всего прочего, у вас есть право на имущественный налоговый вычет. Вот ваш расчет налога на доход, полученный от продажи построенного вами дома: 1 000 000 – 1 000 000 = 0 * 0,13 = 0. Сумма налога у вас выходит нулевая. Но это не освобождает вас от обязанности заполнить и сдать налоговую декларацию, пусть она и «нулевая», то есть, без суммы налога.

  144. День добрый!
    Квартира после приватизации на 3х — 3и доли — папа мама и я, мамы не стало в 2013, свою долю мама завещала мне, сыну, оформил в июне 2015.
    Сейчас хотим продать квартиру.
    Вопрос — налог платить с1/3 которую получил в наследство, или с 2/3 всех мне принадлежащих
    Или вообще со всей квартиры .
    Если не ждать 3 лет

    1. Из вашего вопроса понятно, что приватизация квартиры была произведена более трех лет назад. Датой, с которой начинают считать срок владения имуществом, является момент регистрации права собственности на весь объект жилой недвижимости в целом. У вас в квартире менялись только дольщики, но сам объект получения дохода при продаже не изменился. Поэтому при продаже квартиры как единого объекта одним договором купли-продажи налог платить вы не должны. Как не обязаны в этом случае заполнять и сдавать налоговую декларацию.

  145. Здравствуйте, знатоки налогов, вопрос: имеем 4 собственников(близкие родственники), у каждого1/4 доля, квартира в собственности с 2010г., в 2016 умирает один из собственников, наследство переходит к одному из 3 оставшихся (теперь доли: 1/2, 1/4, 1/4 ). В 2017 квартира продается за 15 400 000 (кадастровая цена ниже) , какой налог должен заплатить собственник 1/2 доли? И как правильно он рассчитывается?

    1. У вас ситуация довольно стандартная: в едином объекте меняются собственники долей. Если все доли будут проданы по отдельным договорам купли-продажи, то наследник, получивший долю в 2016 году, обязан сдать налоговую декларацию и оплатить налог, если он будет рассчитан к оплате. Остальные собственники в этом случае отчитываться перед государством не обязаны, так как владеют недвижимостью более трех лет. Если же вы все трое продаете квартиру как единый объект по одному договору, то заполнять налоговую декларацию не надо (как и платить налог) никому из собственников долей.

  146. Добрый день. В 2017 году приобретена квартира от застройщика по цене 1127000 руб. Сразу же ее продаем за 1400000 руб. кадастровая стоимость 2008800 руб. Получается налог с продажи будет (2008800*0,7 — 1127000)*13% =36290,80 руб. В этот же период будем приобретаться другая квартира выше 2 млн. Вопрос, можно ли будет получить налоговый вычет с 2 млн. или уже налоговый вычет будет уменьшен на 1127000 руб. (стоимость первой квартиры). Спасибо!

    1. У вас есть два метода расчета налога на доход от продажи квартиры. Первый — с применением имущественного налогового вычета: 1 406 160 – 1 000 000 = 406 160 * 0,13 = 52 800,8. Второй — доходы минус расходы: 1 406 160 – 1 127 000 = 279 160 * 0,13 = 36 290,8. Второй способ расчета вам наиболее выгоден, но он применим только в том случае, если все финансовые документы на покупку квартиры сохранены. Расчет налогов ведется не от вашей суммы продажи, потому что она ниже 70 процентов кадастровой оценки квартиры (2008 800 * 0,7 = 1 406 160): вы правильно рассчитали налог. При покупке нового жилья вы можете получить вычет в размере не более 2 миллионов рублей. И этот вычет не зависит от продажи предыдущей квартиры.

  147. Добрый день, у меня вопрос. Квартира перешла по наследству от мамы 2013 году, причём в 2013 году я получила право на 1/2 квартиры, т.к. у меня есть брат, проживающий в другой стране. В 2015 году я получила в собственность всю квартиру по решению суда, брат от своей доли отказался. Сейчас я хочу продать квартиру, какой налог я должна уплатить?

    1. Вы являетесь собственником своей части квартиры с 2013 года, то есть, более трех лет. Квартиру вы будете продавать как единый объект, а не отдельные доли. Поэтому тот факт, что изменились собственники долей, не изменил срок владения общим объектом. Составлять налоговую декларацию и платить налог вам не придется.

  148. Добрый день! Подскажите пожалуйста, в 2014 году приобрели квартиру с мужем в совместную собственность за 3690000 руб. В начале 2016 года оформили документ собственности на неё. Квартира в ипотеке. Сейчас мы Ее продаём за 5400000 руб., кадастровая 5457000 руб. Покупатель согласен на любую сумму договора, им не важно. Можно ли рассчитывать на такой расчёт: 5457000*0,7=3819900 руб. Минус сумма покупки 3690000=129900*13%=16887 руб. Кажется что расчёт неверный. Полагаю если мы в договоре купли продажи укажем сумму 3819900 (минимальную по кадастру) то от этой суммы мы можем вычесть миллион и с оставшейся суммы платить налог? В общем запутались. Помогите, пожалуйста, разобраться. Налоговый вычет муж получал ( возврат 260 тыс). Все документы есть, владеем менее трёх лет.

    1. Ваше жилье куплено вне брака и является не совместной, а долевой собственностью. Налоговые декларации вы должны подавать отдельно на свою долю. Каждый из вас имеет право на имущественные налоговые вычеты до 2 миллионов рублей. За эту квартиру вы оба получите, как сами правильно рассчитали, по 182 000 рублей. Если суммы перечисленных вами налогов в заявленном году не хватит для возврата, то на следующий год вы составите новую налоговую декларацию, где укажете остаток вычета и приложите новую справку по зарплате. И так до получения всей суммы вычета. И после этого у вас остается право на остальную сумму вычета (78 000 рублей) при покупке другой жилой недвижимости.

  149. Добрый день! Прошу помочь в данной ситуации.
    Купил квартиру по ДДУ дом был на стадии строительства. 2015 году в ноябре 25 числа. Дом сдан в 2016 году в августе и уже проживают жильцы. Я принял квартиру и подписал, что совсем согласен. Доплатил ещё за 1.5 квадрата при сдаче . Площадь вышла мне чуть больше.
    До сегодняшнего момента она ещё не оформлена на меня. У меня только документы по ДДУ. Брал квартиру в ипотеку но за 8 месяцев ее погасил . От банка есть квитанции, что я не чего не должен банку. Квартира до сих пор не оформлена .
    На данный момент собоираюсь ее продавать .
    Покупал за 3 300 000 р. Сейчас хочу продать за 4 100 000р.
    Вопрос? Как мне можно продать, чтобы не платить налоги. На прибыль. Знаю, вышел закон 2016 г. Что нужно прожить минимум 5 лет. Или что бы она была в собственности 5 лет.
    Мне сказали можно по переуступке продать !
    Спасибо за ответ!

    1. Как бы вы ни продавали свою жилую недвижимость, по договору купли-продажи или по уступке прав на нее, всё равно вами будет получена некая сумма, которая государством признается доходом, а доход должен облагаться налогом. Вы можете получить вычет: 4 100 000 – 1 000 000 = 3 100 000 * 0,13 = 403 000 рублей. Или рассчитать налог по второму варианту: 4 100 000 – 3 300 000 = 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Второй вариант для вас более выгоден, но для его применения надо иметь на руках подлинные финансовые документы на 3,3 миллиона рублей, которые вы потратили на приобретение данной квартиры.

  150. Добрый день. В январе 2017 вступил в наследство на квартиру отца. Кадастровая стоимость объекта 1 700 000 рублей. Но рыночная стоимость по оценке эксперта составляет всего 370 000 рублей, так как квартира находится в ужасном состоянии. Согласился продать данную квартиру проживающей в ней бывшей сожительнице за 300 000 рублей, больше она предложить не может, а выселять ее от туда не по человечески как-то. 1 700 000*0,7=1 190 000 ; 1 190 000 — 1 000 000= 190 000; 190 000*0,13=24700 налога. Но продаю то квартиру за 300 000 , то-есть 300 000 — 1 000 000= никакого налога платить не надо. Но возвращаемся к примеру №3. При проверке декларации работники налоговой инспекции обнаружат, что кадастровая стоимость проданной квартиры составляет 1 700 000 рублей и рассчитают налог по- своему, то есть, по закону: величину кадастровой стоимости умножат на понижающий коэффициент: 1700000*0,7=1190000 рублей — это и есть настоящая выручка от проданной квартиры.
    2.По закону. 1190000-1000000=190000*0,13=24700 рублей. Такую сумму налога заплачу я
    Но ведь фраза — 1190000 рублей — это и есть настоящая выручка от проданной квартиры не соответствует действительности. Как быть в этом тупике???

    1. Продать квартиру, полученную в наследство, без налога можно через 3 года владения нею. При продаже ранее этого срока налог на доход заплатить придется. Вы правы, налоговая служба будет считать налог по закону: 70 процентов от кадастровой стоимости (1 700 000 * 0,7 = 1 190 000). И налог вы будете платить именно с этой суммы, если цена продажи будет меньше нее. (1 190 000 – 1 000 000 = 190 000 * 0,13 = 24 700).
      У вас есть три выхода: 1. Продать квартиру через 36 месяцев и не платить налог. 2. Продать сейчас за 300 тысяч рублей и внести 24,7 тысяч рублей в бюджет. 3. Подать иск и опротестовать в суде завышенную кадастровую стоимость квартиры

  151. Здравствуйте, Подскажите, пожалуйста, квартира куплена по договору долевого строительства в 2014 году за 1920000, право собственности получено в 2015 году в январе. Сейчас хочу продать эту квартиру за 3200000 руб и купить другую квартиру за 2420 000 руб. Помогите рассчитать сумму налогов ? Учитывается ли, что я тут же приобретаю себе другое жильё?

    1. У вас есть два варианта расчета налога: 1) 3 200 000 – 1 000 000 = 2 200 000 * 0,13 = 286 000 рублей. 2) 3 200 000 – 1 920 000 = 1 280 000 * 0,13 = 166 400 рублей. Второй метод расчета для вас более выгодный, но для его применения у вас на руках должны быть финансовые документы, подтверждающие все расходы на приобретение квартиры (на сумму 1 920 000 рублей). Вы не указали кадастровую оценку своей квартиры. Если такая оценка не существует (узнайте в Росреестре), то всё в порядке. Но имейте в виду, что сумма продажи не должна быть меньше 70 процентов от кадастровой стоимости. Иначе налоговая служба посчитает вам налог от кадастровой оценки. По второму жилью вы сможете получить имущественный вычет, если ранее его не получали или получили не в полном размере (не более 2 000 000 рублей).

  152. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Вопрос сложный.Купили квартиру в феврале 2015 г в равных долях с сестрой за 5400000р . В начале 2017 г сестра оформила на меня дарственную .Сейчас я хочу продать эту квартиру за 70000000р. Какой налог придется заплатить если продать ее сейчас и если продать ее в марте 2018г?И кадастровая стоимость примерно 6300000.Спасибо!

    1. Поскольку ваша квартира приобретена до 1 января 2016 года, то налог при ее продаже рассчитывается без учета кадастровой оценки. 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000 * 0,13 = 780 000 рублей — это сумма налога, который вы должны будете внести в бюджет. По второму варианту налог рассчитывать вы не сможете, так как на вторую, подаренную, долю квартиры у вас затрат нет. При продаже квартиры в 2018 году у вас может возникнуть право не платить налог, так как тут действует положение Гражданского кодекса: при смене дольщиков срок владения объектом не уменьшается.

  153. здравствуйте, подскажите пожалуйста, я 01.09.2017 года приобрел капитальный гараж по договору купли продажи за 35 000 рублей. кадастровая стоимость гаража 700 000 . я нашел покупателя на гараж и продаю ему за 200 000 рублей. буду ли я выплачивать налог на прибыль с продажи и сколько ?. ранее никакие вычеты со сделок с недвижимостью не получал.

    1. Поскольку гараж относится к объекту недвижимости, то при его продаже применяется статья 217.1 Налогового кодекса: налог на доход от продажи увязывается с его кадастровой стоимостью. Если цена продажи ниже 70 процентов от кадастровой стоимости, то расчет ведется от этой суммы: 700 000 * 0,7 = 490 000 рублей. Вы имеете право на имущественный вычет: 490 000 – 250 000 = 240 000 * 0,13 = 31 200. Если вы продаете свой гараж за 200 000 (это меньше 490 тысяч) рублей, то обязаны внести в бюджет 31 200 рублей налога.

  154. Здравствуйте! В 2008 году мы купили 1-комн. квартиру в ипотеку за 1 800 000. В этом году выплатили ипотеку, сняли обременение с квартиры и продали ее за 1 400 000, взамен купили 3-х комн. квартиру за 3 700 000. Должны ли мы выплачивать какие-то налоги?

    1. Квартира, купленная вами в 2008 году, была в вашем владении более трех лет, поэтому отчитываться за ее продажу вы перед государством не обязаны. Не надо также платить налог на доход, полученный от ее продажи. Кроме того, если вы на нее не получали имущественных вычетов, то на новую квартиру можете оформить возврат налога в общей сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

  155. Добрый вечер. У нас квартира была приобретена по договору мены в 1994 году, в 2017 году мы собрались ее продавать, а для этого нам сказали, что сначала этот договор мены нужно зарегистрировать в Росреестре. Регистрацию сделали 2017 годом. Подскажите пожалуйста, мы заплатим налог при продажи этой квартиры?

    1. В статье 567 Гражданского кодекса Российской Федерации сказано, что к договору мены соответственно применяются правила о купле-продаже. При этом каждая из сторон признается продавцом недвижимости, которую она обязуется передать, и покупателем недвижимости, которую она обязуется принять в обмен.
      Переход права собственности по договору мены жилой недвижимости подлежат обязательной государственной регистрации. Скорее всего, вам придется платить налог с дохода, полученного от продажи квартиры, так как срок официального владения нею у вас начинается с 2017 года. Более подробно вам объяснят в налоговой инспекции вашего региона.

  156. Здравствуйте. В 2015 году я продал квартиру за 900 000 руб, менее 3-х лет в собственности, в 2016 году подал в налоговую декларацию и пользовался имущественным вычетом. В 2016 году опять продал квартиру, менее 3-х лет, за 1 100 000 руб, могу ли я снова воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн.руб. Спасибо

    1. В пункте 2 (подпункт 1) статьи 220 Налогового кодекса указано, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилой недвижимости, но не более 1 000 000 рублей. Доход от продажи первой квартиры вы получили в 2015 году, тогда же вам был предоставлен имущественный вычет. Хотя декларацию вы сдавали в 2016 году, но налоговый вычет вы получили за 2015 год. Продажа второго жилья принесла вам доход уже в другом налоговом периоде – в 2016 году. Право на имущественный вычет у вас появилось снова, так как начался новый налоговый период. То есть, за один календарный год можно получить вычет не более 1 миллиона рублей, даже если вы продаете несколько объектов.

  157. Добрый день!
    В 2008 году мы с мужем купили квартиру в ипотеку (в браке с 2006г). Квартиру оформили на мужа.
    В 2016 году развелись, погасили ипотеку. Оформили соглашение о разделе имущества по которому право собственности переходит жене (мне). Сдали документы в рег.палату, я получила выписку о том, что теперь я являюсь собственником (основание — соглашение о разделе имущества).
    Если я сейчас продам квартиру — придется ли мне платить налог 13% от стоимости квартиры (т.к. прошло менее 5 лет с момента вступления во владение квартирой) или я платить не должна (т.к. куплена квартира была в браке в 2008 году и не смотря на то что оформлена была на мужа, но являлась фактически общей собственностью)?

    1. Несмотря на то, что квартира была оформлена на супруга, она являлась совместным имуществом и принадлежала вам обоим. Если не было официального разделения долей, то по умолчанию считается, что жилье принадлежит супругам в половинной доле каждому. Потом она стала принадлежать вам полностью: объект (квартира) не изменился, поменялись только дольщики. А изменение числа дольщиков во владении жилой недвижимостью не изменяет срока владения этого жилья. При продаже этой квартиры вы не обязаны сдавать налоговую декларацию и платить налог.

  158. Добрый день!
    У меня ситуация следующего характера:
    В 17 году умер отец. В своё время — 90е годы, Квартира была приватизирована на отца и мать, без внесения детей, как собственников. Сейчас — в 17 году вступил в наследство и стал собственником половины квартиры, второй половиной обладает мама. На данный момент планируем продать квартиру. Вопрос: обязан ли я платить налог на прибыль с продажи своей половины, являясь собственником менее 5 лет?

    Заранее спасибо за ответ!

    1. Квартира вам не принадлежала, а получили вы ее в свою собственность по наследству только в 2017 году. Без налога продать свою долю вы сможете только после 36 месяцев владения нею: жилье, полученное по наследству, можно продавать без налога не через пять лет, а через три года владения ним. Ваша мама может продавать свою долю в квартире без налога, так как владеет ею давно.

  159. Здравствуйте! Планируется покупка большого участка со старым домом за 8 500 000 руб. (по кадастру — 4 500 000 руб.) Затем в планах разделить этот участок на 2 части и одну из частей со старым домом продать за 5 500 000 руб. Какой налог от продажи придётся заплатить?

    1. В этой ситуации могут быть два варианта расчета налога. Первый вариант: 5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000 * 0,13 = 585 000 рублей (сумма налога).
      Второй вариант: участок разделен ровно пополам, все это подтверждается документами. Тогда стоимость покупки каждой половины равна 4 250 000 рублей (8 500 000 : 2) Расчет налога: 5 500 000 – 4 250 000 = 1 250 000 * 0,13 = 162 500 рублей. Второй вариант расчета, естественно, для вас выгоднее, но он более сложный, так как у работников налоговой службы могут возникнуть много дополнительных вопросов, а вам придется предоставить большее количество подтверждающих документов.

  160. В 2003 году, согласно договору купли продажи квартиры я за собственные финансовые средства купил квартиру в Крыму. Договор был составлен и удостоверен частным нотариусом и зарегистрирован в реестре. Однако в бюро технической инвентаризации договор зарегистрирован не был. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2016 году, после обращения в суд. В 2017 году я квартиру продал. Должен ли я платить налог на доход с продажи, ведь я владел квартирой с 2003 года.
    В Постановление Пленума ВАС РФ № 8 от 25.02.1998г. «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав» п. 14, в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.04.2010 № 10/22 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав» п. 60 разъяснено, что отсутствие государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество к покупателю не является основанием для признания недействительным договора продажи недвижимости, заключенного между этим покупателем и продавцом. После передачи владения недвижимым имуществом покупателю, но до государственной регистрации права собственности покупатель является законным владельцем этого имущества.

  161. Здравствуйте. Подскажите, квартира была получена по наследству в 17 году. Продажа планируется за 1,8млн. Можно ли подарить долю близкому родственнику и уже после продавать доли по двум отдельным договорам чтобы избежать налоговых сборов? Подобная схема не вызовет подозрений у налоговой?

    1. Если всё оформите правильно и не нарушите закон, то никаких подозрений не будет. Но учтите, что родственник должен быть действительно близким (брат, сестра, мать, отец, сын, дочь, внуки, бабушки, дедушки), иначе ему придется платить налог на подарок. А теперь сравните расчеты налога: 1 800 000 – 1 000 000 = 800 000 * 0,13 = 104 000. При разделе долей: 900 000 – 1 000 000 = — 100 000 * 0,13 = 0. Вы не указали кадастровую стоимость своей наследованной квартиры. Порядок расчета налога требует, чтобы цена продажи была не ниже 70 процентов от кадастровой оценки. Иначе расчет налога будет рассчитан не по вашей стоимости продажи, а по кадастровой цене.

  162. отец умер я получил квартиру в наследство в 2017 году сейчас ее продаю за 2 миллиона какой вычет налога будет с двух или с миллиона 2000000-1000000 -13% =130000 я правильно думаю или в сеже с двух миллионов будет рассечет 2000000-13%= 260000

    1. Продавая наследуемую квартиру до истечения трехлетнего срока владения, вы имеете право воспользоваться необлагаемой частью дохода (имущественный вычет) в размере 1 миллиона рублей. Правильный расчет налога: 2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 * 013 = 130 000 рублей. Но правильным он будет только в том случае, если сумма выручки от продажи (2 миллиона рублей) будет выше 70 процентов кадастровой оценки вашей квартиры. Узнайте, какова кадастровая стоимость вашей квартиры на сайте Росреестра и рассчитайте свой будущий налог. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что субъекты Российской Федерации могут снижать процент: уточните в своем регионе и этот момент.

  163. Здравствуйте!
    Большое спасибо за полезную статью.
    Помогите, пожалуйста, разобраться.
    Получил в наследство после смерти мамы загородный дом и участок. Мама умерла в 2011 году, участок оформил на себя в 2016 году. Дом ранее не был зарегистрирован вообще, поэтому я его зарегестрировал и оформил право собственности также в 2016 году.
    Вопрос в чем, не будет ли облагаться при продаже налогом непосредственно земельный участок, если я получил его в наследство от мамы? Или будет, из-за того, что право собственности было получено только в 2016 году?
    И правильно ли я понял, что дом будет облагаться налогом в любом случае, так как не был раннее зарегистрирован вообще?
    Спасибо.

    1. Поскольку вы зарегистрировали дом на земельном участке, предоставленном под индивидуальное жилищное строительство, то отныне вы не сможете продать этот участок отдельно от дома. Кроме того, налоговое законодательство обязывает владельца платить налог на доход, полученный от продажи недвижимости, не зависимо от того, откуда это имущество к нему поступило (покупка, подарок, наследство). Тот факт, что вы получили земельный участок по наследству, дает вам право продавать его без налога не через пять лет, а через три. При продаже ранее этого срока вы обязаны сдать налоговую декларацию и оплатить налог

  164. Здравствуйте, моя тетя и ее сын ( мой двоюродный брат ) купили квартиру около 10 лет назад в совместную собственность . У обоих было по 50 %. В 2016 году брат умер и моя тетя приняла наследство за своего сына. Теперь она является собственником 100 % квартиры. Эта квартира планируется к скорой продаже . Правильно-ли я понял , что т.к. тетя владеет какой-то частью квартиры более 3-х лет , то при продаже всей квартиры ( в том числе принятой в наследство части ) ей никакого налога платить не придется ?

    1. Наследуемое жилье по новому закону можно продавать без оплаты налога через 36 месяцев. Но у вашей тети ситуация другая: она является собственником своей доли квартиры более 10 лет. А вторая часть квартиры перешла к ней по наследству. То есть, сам объект (квартира) не изменился, изменились лишь собственники долей. А согласно закону, изменение собственников не меняет срока владения объектом в целом. Ваша тетя может продать свою квартиру и не отчитываться о полученном доходе.

  165. Здравствуйте. У меня в собственности имелась квартира с 2008 года. По программе переселения из ветхого жилья в марте 2015 года мною приобреталась квартира по договору мены с Администрацией города (я доплачивала за новую квартиру). Сейчас хочу продать квартиру. В собственности новая квартира находится менее 3-х лет. Но я же при обмене жилья не получила никакого дохода. Даже еще и доплачивала. Нужно ли мне оплачивать налог?

    1. Жилье, полученное по договору мены, подлежит государственной регистрации, как и любая сделка с недвижимостью. Срок владения вашей квартирой начинается с марта 2015 года. При обмене жилья вы дохода не получили, но от продажи квартиры доход будет получен. А именно он облагается налогом. Вы имеете право на необлагаемый минимум в виде имущественного вычета в 1 миллион рублей.

  166. Добрый день. Приватизировала квартиру в 2017 году, собственник одна. Хочу продать за 1000000 рублей, а кадастровая стоимость составила аж 2100000 рублей. какой налог я должна заплатить с продажи? и имею ли я право на льготный вычет миллиона?

    1. Право на имущественный вычет в 1 миллион рублей у вас имеется. А вот налог на доход от продажи вашей квартиры рассчитывается с учетом кадастровой оценки. Считаем сумму 70% от кадастровой стоимости: 2 100 000 * 0,7 = 1 470 000 рублей. Если вы продаете квартиру ниже этой суммы, то расчет налога всё равно будет произведен с ее учетом: 1 470 000 – 1 000 000 = 470 000 * 0,13 = 61 100 рублей. Эту сумму налога вам придется заплатить, если вы продадите квартиру за 1 000 000 рублей.

  167. Добрый день! Приобрели с мужем (в браке с 2001 г) квартиру в 2008 году по ДДУ, часть собственных средств, остальное ипотека, общая сумма 2050000 руб. ДДУ был составлен только на меня, поэтому после сдачи объекта в свидетельстве о гос регистрации права собственником указана только я. В 2011 году часть ипотеки была погашена материнским капиталом. В 2017 году ипотеку загасили, обременение сняли, я согласно нотариального обязательства выделила в квартире доли детям и мужу. Сейчас продаем квартиру за 1950000 руб, чтобы купить жилье в другом городе. Возник вопрос, как быть с налогом с продажи квартиры. В налоговой склоняются к тому, что должны заплатить с долей мужа и детей, т.к. они владеют менее 3 лет. А то что продаем дешевле, чем затраты на приобретение квартиры, разве не имеет значения? Кадастровая стоимость квартиры 1500000 руб. Если можно, то хотелось бы узнать ссылку на законодательство, чтобы быть готовой к очередному разговору с налоговой.

    1. Скорее всего, работники налоговой службы правы только в отношении детей. Дело в том, что имущество, приобретенное в браке, по законодательству является совместной собственностью супругов. Вы можете аргументировать это в налоговой. Так как доли у вас разделены не были, то по умолчанию квартира делится пополам. В 2017 году вы разделили доли и получили 4 отдельных свидетельства на право собственности, правильно? Согласно статье 235 Гражданского кодекса, изменение состава собственников не влечет для этого лица прекращения права собственности. Другими словами, вы с мужем как являлись собственниками квартиры с 2008 года, так ими и остались, только в меньшей доле. То есть, вы с мужем свои доли можете продавать без налога. А вот продажа детских долей облагаться налогом будет. Вам придется составлять на них отдельные налоговые декларации, в которых вы укажете долю каждого. Применив имущественный налоговый вычет, вы уменьшите налог.

  168. Добрый день. Мне с сестрой в наследство от бабушки досталась квартира. В сентябре было полгода со дня смерти, сейчас собираемся оформлять наследство на двоих. Квартиру будем продавать, цена в лучшем случае составит 1,5млн. Нужно ли нам будет платить налог?

    1. Жилую недвижимость, полученную по наследству, можно продавать без отчета перед налоговыми органами через 3 года владения нею. А при продаже до этого срока вы должны составить и сдать в определенное законом время налоговую декларацию и оплатить налог на доход. У вас есть право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Расчет налога по вашей квартире: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. Перед продажей узнайте кадастровую стоимость. Если сумма продажи будет ниже 70 % от этой стоимости, то налог будут считать по кадастру.

  169. добрый день.квартира куплена в 2016 году за 1400000 руб,(все чеки, документы на затраты при покупке квартиры имеются) налоговый вычет при покупке жилья получен полностью. Сейчас собираемся продать квартиру за ту же стоимость 1400000 руб. Кадастровая стоимость 1496173 руб. (1496173 * 0.7=1047321 ) С нас удержат налог ?

    1. Так как вы продаете квартиру, владея ею менее 5 лет, то обязаны отчитаться перед налоговой службой о полученном от ее продажи доходе, рассчитать сумму налога с этого дохода и внести ее в бюджет. Рассчитывать налог вы можете по второму способу: доходы минус расходы. Тем более, что у вас имеются все подтверждающие документы. Кадастровая оценка тоже позволяет это сделать: сумма продажи у вас выше 70% от кадастровой стоимости. Расчет налога: 1 400 000 – 1 400 000 = 0. Налоговая декларация у вас будет «нулевой», а это обозначает, что налог оплачивать не надо.

  170. Добрый день!В 2014 голу наши пятиэтажки начали сносить и предоставлять квартиры в новых домах,Квартира не была в собствееености,до последнее надеяьь,что рассчитают площадь по 18 метров на человека как это было раньше.Позже узнав, что можно докупить квадратные метры но только если жилье находится в собственности,мы приватизировали ее и получили в 2015 новую квартиру.Сейчас из налоговой пришло письмо,что мы должны заплатить налоги с квартиры(которую снесли),так как она была в собственности менее 3-х лет.О каком налоге идет речь,,если мы не продавали квартиру ,а получили взамен новую,даже еще и доплатив за нее?Никакого дохода мы с нее не получали.Как быть в этой ситуации?

    1. Если бы квартира в старом доме была не приватизирована, то никаких налогов платить не пришлось бы. А так, получив от муниципалитета новую квартиру взамен старой, вы заключили договор мены между двумя собственниками: вами и муниципалитетом.
      Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже. Налоговая служба права: вы должны составить декларацию и оплатить налог. И сделать это надо как можно скорее, потому что вы и так пропустили все сроки, будут расти пени и штрафы.

  171. здравствуйте. Получена квартира после сноса пятиэтажки, договор мены в 2015 году, собственность оформили в 2016 году . ее кадастровая стоимость 13 млн.Хотим продать и купить другу, но дешевле. С какого времени будет считаться собственность? с 2016 года? сколько времени должно пройти чтобы продать без уплаты налога? с какой суммы рассчитывается 13% налог? и можно ли его сократить как-нибудь? Если новое жилье купим за 7 млн. на какой налоговый вычет можем рассчитывать? Спасибо.

    1. Российское законодательство договор мены приравнивает к договору купли-продажи, поэтому срок владения для продажи без налога равняется 5 годам, а точнее – 60 месяцам. У вас отсчет этого срока начинается с 2016 года, когда вы зарегистрировали свое право собственника. При продаже ранее 5 лет владения вы должны платить налог со всей суммы дохода за минусом вычета в 1 миллион рублей. Но учтите, что цена продажи не должна быть ниже 9 100 000 (13 000 000 * 0,7), иначе налог будет считаться не с вашей фактической выручки, а с суммы 9,1 миллиона рублей. При покупке новой квартиры вы можете вернуть себе налог в сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13), если ранее этим вычетом не пользовались.

  172. Добрый день, хотим продать 1/7 долю ребенка в квартире полученную в ходе приватизации, и в которой давно не живем (купили новую), кадастровая стоимость квартиры 8.6 млн. Опека требует что то приобрести в замен продаваемой доли. Мы предложили следующую схему. Есть неприватизированная квартира где прописана супруга с родителями кадастровой стоимостью 6 млн. Сейчас она в стадии приватизации на 4 человек. Механизм сделки видим такой — мама жены продает свою долю, полученную в ходе приватизации этой квартиры знакомому человеку, а мы у него ее покупаем и предоставляем в опеку, как площадь предоставляемая ребенку взамен проданной. Опека такую сделку пропускает. Подскажите пожалуйста как минимизировать налоги в данном случае и к каким суммам готовиться

    1. Собственно, налог вы будете платить только при продаже доли ребенка. Кадастровая стоимость доли 1 228 571 рубль (8 600 000 : 7 ), значит, продать ее вы должны за цену, не меньше 860 000 (1 228 571 * 0,7 ). Вы имеете право на имущественный вычет. Но тут надо разобраться вот в чем: если на долю квартиры у ребенка имеется отдельное свидетельство собственника и эта продажа будет оформлена отдельным договором купли-продажи, то вычет будет равен 1 миллион рублей. И тогда налог платить не придется: 860 000 – 1 000 000 = — 140 000 * 0,13 = 0. В случае же продажи квартиры как единого объекта одним договором, этот вычет будет делиться на всех: 1 000 000 : 7 = 142 858 рублей. И тогда расчет налога будет другой: 860 000 – 142 858 = 717 142 * 0,13 = 93 228 рублей.

  173. Здравствуйте ! Помогите мне разобраться с моим вопросом ..В январе 2017 года приобрела квартиру за 4100 , сейчас планирую продать ее за такую же сумму , кадастровая стоимость этой квартиры 3100 . Ранее я воспользовалась вычетом при покупке другой квартиры . Какую сумму налога мне надо будет заплатить . Спасибо .

    1. Вы продаете квартиру по цене, превышающей кадастровую стоимость, поэтому все расчеты налога надо проводить по вашей сумме продажи. Если у вас сохранились все финансовые документы, подтверждающие расходы на покупку жилья в этом году, то налог можно посчитать по второму варианту: доходы минус расходы. 4100 000 – 4 100 000 = 0. Получается, что у вас отсутствует облагаемый налогом доход. Вы заполняете так называемую «нулевую» декларацию и сдаете ее в положенный срок. Налог не платите. При нарушении сроков сдачи декларации вам могут выписать штраф, невзирая на то, что декларация нулевая.

  174. Добрый день! Есть два вопроса:
    1. Подскажите, у меня есть квартира, она муниципальная, сейчас занимаюсь вопросом приватизации. Квартира была выдана в МО РФ в 1998 году. Придется ли мне платить налог с продажи этой квартиры?
    2. Как я могу снизить сумму налога при продаже (например отдать доли брату и мужу)?

    1. Получив квартиру в 1998 году, вы не стали ее собственником, потому что квартира муниципальная. Право собственности вы получите только после приватизации. С этого момента и будет вестись отсчет срока владения, после которого можно продавать приватизированное жилье без оплаты налога на полученный доход. В вашем случае — это 36 месяцев после даты получения свидетельства собственника. А при продаже до этого срока вы должны заполнить и сдать налоговую декларацию, а также оплатить налог по ставке 13 %. У вас есть право на необлагаемую часть дохода в сумме 1 миллион рублей. Чтобы снизить налог при продаже долевой собственности, вам надо на каждую долю составлять отдельные договоры купли-продажи. Тогда вычет в 1 миллион рублей может получить каждый дольщик.

  175. Добрый день! Приобрели с мужем квартиру в ипотеку в 2015г. за 1000000р., хотим продать за 1500000р. На сайте Росреестра указана кадастровая стоимость квартиры — 700000р. Но дата определения стоимости — год назад. Как рассчитать базу для определения суммы налога? Исходить из продажной или кадастровой стоимости?

    1. Согласно Федеральному закону от 3 июля 2016 г. N 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в три года (статья 11), а это обозначает, что оценка вашей квартиры является актуальной и достоверной. Продажная цена у вас выше кадастровой стоимости, поэтому налог считать надо с нее: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. Причем, вам даже не надо собирать документы на затраты по приобретению квартиры, так как эти затраты (1 миллион рублей) совпадают с имущественным налоговым вычетом.

  176. Здравствуйте, я правильно понимаю , если я продаю жильё за 2 млн руб , которые я честно заработала и уже заплатила НДФЛ, и покупаю за 4 млн, то ситуация выглядит так. Используя вычет в 1 млн р при продаже я уплачиваю с оставшегося миллиона 130 тыс налог. Но при выплате з/п государство уже поимело с меня 260 тыс руб , первую квартиру я купила на честно заработанные деньги и уплатила уже в бюджет НДФЛ. Т о государство дважды взяло с меня налог. Причём НДФЛ я должна платить всякий раз при продаже, а вот при покупке имею право возместить ограниченно только один раз. А потом Ротенберг покупает себе очередной самолёт ) Какой то развод для идиотов, платите сами по 100 раз один и тот же налог

    1. Налоговое законодательство ограничивает использование имущественного налогового вычета суммой в 2 миллиона рублей. Это может быть один объект или несколько. Большинство населения покупает жилье один-два раза в жизни, не более. Поэтому закон стоит на стороне большинства. Любой гражданин обязан оплачивать налог с дохода. С любого дохода: заработной платы, продажи недвижимости и так далее. Опять же, большинство населения продает жилье не каждый год. На граждан, продающих жилую недвижимость ежегодно, распространяются другие законы: это уже предпринимательство. И оно облагается другими налогами.

  177. Добрый день!,, я у мужа при разводе выкупила квартиру за 990т.р,,,прошло меньше года я её продала за 1400т.р,и тут же купила за эту же сумму ,.при этом я подала декларацию в налоговую на возврат 13% на 990т.р,,сейчас у меня сложились семейные обстоятельства ,что мне нужно уехать в др.город могу ли я продать свою квартиру которая у меня в собственности чуть больше года, и купить в другом городе,.за большую сумму,,.??? подскажите,,,,,

    1. Вы можете продавать свою собственность в любое время. Но есть ограничения по срокам владения: если владеете жильем менее 3 или 5 лет, то вы обязаны при его продаже отчитаться перед государством и оплатить налог на полученный доход. При покупке новой квартиры вы сможете также подать заявление на получение остальной суммы вычета: 2 000 000 – 990 000 = 1 010 000 рублей. И получите возврат еще 131 300 рублей налога (1 010 000 * 0,13). Причем, если у вас не хватит суммы перечисленного налога в текущем году, остаток может быть перенесен на последующие годы, до полного погашения запрошенной суммы. Срок погашения в Налоговом кодексе не ограничен.

  178. Здравствуйте. Мои родители подарили мне квартиру в 1997 году. (дарственная). Но до смерти они в ней проживали (прописаны были). Отец умер в 1997г. Мать умерла в 2004 году. На руках у меня дарственная. Но оформила «Свидетельство о регистрации права» в феврале 2015 года. Должна ли я платить налог с продажи? Ведь по сути я являюсь хозяйкой с 1997 года… Помогите разобраться. Я являюсь пенсионеркой с января 2016 года.

    1. Законом предусмотрено, что выполнять все сделки с жилой недвижимостью может только собственник. Согласно статье 164 Гражданского кодекса России правовые последствия по дарственной наступают после ее государственной регистрации. Вы стали законным собственником подаренной вам квартиры в феврале 2015 года. Именно с этой даты исчисляется срок владения для налогообложения при продаже жилья. Если вы в ближайшие 3 года будете продавать эту недвижимость, то вам придется оплатить налог с дохода от продажи.

  179. Добрый день!
    а каким образом надо заполнить декларацию,если дом снесен и доход не был получен?

    1. Налог при продаже жилой недвижимости начисляется на доход, он так и называется «Налог на доходы физических лиц». Если вы не продали дом, а просто ликвидировали строение, то никакого дохода вы не получили, поэтому налоговую декларацию составлять не надо. Налог, естественно, вы тоже платить не обязаны. Но одно действие вам всё же необходимо произвести: снять с государственной регистрации жилую недвижимость. Но это уже не касается налогообложения.

  180. Здравствуйте ! В 2016 году была куплена квартира за 4100000 , продаю за эту же стоимость , кадастровая стоимость 3100000, до этого мною был получен налоговый вычет на другую квартиру . Должна ли я буду заплатить налог и в какой сумме и какие финансовые документы мне нужно будет предоставить в налоговую для отчетности , кроме декларации ?

    1. Налоговый вычет на покупку квартиры и налог на доход от продажи не связаны между собой. В вашем случае важна кадастровая стоимость (а она намного ниже вашей суммы продажи и вас она не должна волновать) и наличие документов на приобретение продаваемой квартиры. Если рассчитать налог с дохода от продажи по первому варианту (с использованием имущественного вычета), то сумма получится внушительная: 4 100 000 – 1 000 000 = 3 100 000 * 0,13 = 403 000 рублей. Вам лучше применить второй способ исчисления налога: доход минус расходы: 4 100 000 – 4 100 000 = 0 * 0,13 = 0 рублей. Для расчета по этому методу вам необходимо приложить к налоговой декларации все финансовые документы, доказывающие расходы на приобретение этой квартиры (чеки, выписки банка, квитанции и так далее).

  181. Здравствуйте! Родители приватизировали квартиру в 2010 году ( на двоих ). В октябре 2012 г. умерла мама. Сестра от доли отказалась и мамина доля распределилась на отца и меня. В августе 2013 г. зарегистрировали в регпалате, у папы — 7/8 , у меня 1/8. В октябре 2016 года умер папа, его доля по завещанию, по наследству перешла мне и сестре. У меня 9/16, а у сестры 7/16. В августе 2017 г. мы зарегистрировали собственность в регпалате ( у каждого отдельная выписка из ЕГРП на долю ). Теперь хотим продать. Получается я владею долей с 2013 г. ( больше 3-х лет ), а сестра только год. Сразу вопрос отчёт этих трёх лет в налоговой начинается с даты смерти или с даты регистрации в регпалате ? И кто из нас должен подавать декларацию и платить налог ? И как лучше продавать по одному договору или от каждого ? Кадастровая стоимость — 3200000, реальная — 2400000. ст. 235 здесь применима?

    1. Вы являетесь собственником своей доли с августа 2013 года, то есть, более 3 лет. То, что ваша доля потом увеличилась, не изменяет срока владения. Поэтому вы можете спокойно продавать свои 9/16 и не отчитываться о полученном доходе. А вот ваша сестра стала собственником только в этом году и при продаже ей придется заполнять налоговую декларацию и оплачивать налог. Но тут есть один нюанс: если вы будете продавать квартиру одним договором купли-продажи, то вам трудно будет достоверно заполнить декларацию. Лучше оформить два отдельных договора на продажу. Тогда ваша сестра сможет применить налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей.

  182. Добрый день, подскажите пожалуйста: 1/2 доли квартиры, получено в наследство от матери в этом году (квартира в собственности матери была более 3 лет). Подскажите пожалуйста, при продаже этой доли переходит ли этот срок владения собственностью более 3-х лет (т.е.действует ли еще этот закон для близких родственников? И в случае если не действует, налог также будет рассчитываться от кадастровой стоимости квартиры (4800000 руб) ( то есть в данном случае от половины кадастровой стоимости квартиры минус 1 млн руб?) и еще вопрос: если после продажи доли будет приобретаться новостройка по договору долевого участия на сумму, превыщающую доход от продажи доли, тогда сумма налога будет 0? Большое спасибо

    1. Статья 220 Налогового кодекса предусматривает, что жилье, полученное в порядке наследования, может быть продано без уплаты налога на доход после 3 лет владения. Расчет налога на доход от продажи вашей доли квартиры: 4 800 000 : 2 = 2 400 000 * 0,7 = 1 680 000 – 1 000 000 = 680 000 * 0,13 = 88 400 рублей – это сумма вашего налога. Но расчет действителен только в том случае, если цена продажи будет меньше 1 680 000 рублей. Если же вы продадите свою долю квартиры дороже, чем эта сумма, то расчет налога будет произведен с вашей продажной стоимости. Налоговым кодексом не предусмотрена связь между проданной жилой недвижимостью и последующей ее покупкой. На новую квартиру вы получите налоговый вычет в сумме не более 2 миллионов рублей.

  183. Добрый день, право собственности оформлено на муже на квартиру купленную с применением ипотеки — август 2013. В 2017 году часть ипотеки погашена средствами мск. Если сейчас ( после закрытия кредита) муж согласно нотариального обязательства оформит доли на 2 детей и меня ( жену) и в 2018 году мы решим продать квартиру. Кому-то нужно будет платить налог с продажи? Налоговым вычетом пользовался только супруг. Т.к. стоимость квартиры 3 750 т.р. он воспользовался вычетом с 2 000 т.р.

    1. Квартира приобретена в 2013 году, срок владения более трех лет. Хотя право собственности оформлено только на мужа, вся квартира принадлежит вам обоим как совместная собственность супругов. То есть, вы с мужем можете продавать свои доли и не платить налог с полученного дохода. А вот ваши дети станут собственниками только в этом году, поэтому при продаже их долей налог платить придется. Будет правильным, если вы оформите 4 отдельных договора купли продажи на каждую долю. Тогда на доли детей вы сможете применить налоговые вычеты в размере по 1 миллиону на каждого ребенка. Это снизит налоговую нагрузку на семью.

  184. Здравствуйте.
    Я вступил в права собственности на квартиру в марте 2017 г. Платил за нее 9 млн.руб. в 2013 г. Чеки имеются. Кадастровая стоимость 11,5 млн. Продаю квартиру в ноябре 2017 за 11 млн. Какой расчет налога верный: 11 — 9 = 2 * 13% = 260 тыс. или 11 — 9 -1(имущественный вычет) = 1 * 13% = 130 тыс?
    Имущественным вычетом ранее никогда не пользовался.

    1. Расчет налога зависит от кадастровой оценки: 11 500 000 * 0,7 = 8 050 000 рублей — эта сумма должна быть равной или ниже продажной цены. У вас это условие соблюдается, поэтому расчет надо вести по вашим цифрам, без учета кадастровой стоимости: 11 000 000 – 9 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей — эту сумму налога вы обязаны заплатить в бюджет при продаже квартиры. При таком расчете имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей не применяется: нельзя использовать две льготы одновременно — и метод доходы минус расходы, и налоговый вычет в 1 миллион рублей.

  185. Добрый день, пожалуйста подскажите, сейчас продаю квартиру, которая была получена по договору мены, в октябре 2016 года, в замен ветхого жилья которым владел с 2006 года. Налог надо платить и если надо, то какую сумму? Спасибо.

    1. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи: после совершения обмена новый владелец обязан получить на объект жилой недвижимости свидетельство на право собственности. Вы стали собственником в октябре 2016 года, а это значит, что к моменту продажи этой квартиры у вас отсутствует минимальный «безналоговый» срок владения нею. При продаже этого объекта вы будете обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией о полученном доходе (декларация по форме 3-НДФЛ), рассчитать налог и оплатить его в положенный законом срок. Расчет налога стандартный: из суммы полученного дохода вычитается 1 миллион рублей и оставшаяся сумма умножается на 13%.

  186. Добрый день. Я получила по наследству квартиру от папы и хочу ее продать. Владею ей менее 3 лет, понятно, что должна платить налог 13%. Так же у мамы есть квартира, которую я хочу у нее купить, кадастровая стоимость маминой кв. больше , чем папиной. Какие налоги мне необходимо будет платить? Спасибо.

    1. При продаже квартиры, полученной по наследству от папы, вам придется оплатить налог со всей суммы за минусом налогового вычета в 1 миллион рублей. А вот при покупке квартиры у мамы налоговым вычетом в размере 2 000 000 рублей вы воспользоваться не сможете, так как согласно статье 105.1 Налогового кодекса мама является близким родственником. В вашем случае кадастровая стоимость маминой квартиры для вас не имеет никакого значения, если только вы не собираетесь ее вскоре продавать. Может быть, вам лучше оформить с мамой договор дарения? Тогда ей не придется платить налог с продажи своего жилья.

  187. Добрый день, подскажите, пожалуйста,
    Квартира получена в наследство по завещанию от бабушки, в Июле 2017г. я получила документы на собственность. В этом же месяце я одновременно продала эту квартиру за 1 350 000 и купила другую квартиру за 1 750 000. (На не достающую часть денег оформила ипотеку). Хочу в 2018г. получить налоговые вычеты за покупку и ипотеку. Ранее не использовала никакие вычеты. Какой налог мне необходимо заплатить в 2018г. за продажу и покупку.
    В моей ситуации через сколько лет я могу опять одновременно продать квартиру, купленную в Июле 2017г. с ипотекой и купить другую, чтобы избежать налога? (Новая квартира не устраивает)
    Спасибо

    1. За доход, полученный от продажи бабушкиной квартиры, вы обязаны оплатить налог: 1 350 000 – 1 000 000 = 350 000 * 0,13 = 45 500 рублей. На новую квартиру у вас есть право получения налогового имущественного вычета до 2 миллионов рублей. Также по этой квартире можно будет подавать заявление на возврат налога по уже уплаченным банку процентам за кредит. Продать без налога эту квартиру вы сможете через 60 месяцев владения.

  188. Добрый день. В 2016 приобрела квартиру за 1 млн, продала в 2017 тоже за 1 млн. Кадастровая стоимость квартиры 1 млн. 35 тыс. Подавала на имущественный вычет.
    Будет ли налог?

    1. Расчет по вашей квартире такой: 70% от кадастровой стоимости равно 724 500 рублей (1 035 000 * 0,7). Эта сумма меньше продажной цены, поэтому расчет можно производить по вашей стоимости. Вы можете применить один из способов расчета налога: с использованием налогового имущественного вычета или по принципу «доход минус расход». В обоих случаях результат будет одинаковым: 1 000 000 – 1 000 000 = 0. Я бы советовала вам воспользоваться вычетом, так как в этом случае не обязательно собирать финансовые документы для подтверждения расходов на покупку квартиры в 2016 году. В любом случае налог вы платить не будете, но декларацию в начале 2018 года сдайте обязательно!

  189. здравствуйте! Получила 1-к. кв-ру по программе ,,ветхое жилье,, ,в марте 2017г. приватизировала,в кадастре указана сумма-473 000,а когда вручали ключи при получении кв-ры,сказали,что цена(в случае приватизации и последующей продаже)-900 000,т.е. 30 000 за кв.м.(площадь 30кв.м.),хочу продать за 800 000,какие расчеты будут в этом случае,или лучше обратиться в администрацию,и указать им на их ошибку?

    1. Если вы квартиру приватизировали, то являетесь ее полноправным собственником и администрация тут совершенно не причем. Только перед продажей вам надо самой убедиться в правильности кадастровой оценки (на сайте Рос. реестра). Но даже при кадастровой стоимости 900 000 рублей вы можете спокойно продавать за 800 000 рублей, так как эта цена выше 70 процентов кадастровой оценки (900 000 * 0,7 = 630 000). Расчет налога: 800 000 – 1 000 000 = — 200 000 * 0,13 = — 26 000 = 0 рублей. Отрицательная сумма налога признается нулевой, налог вам платить не придется. Но налоговую декларацию сдайте обязательно!

  190. Здравствуйте! Квартиру приобрели в 1998 году совместно с супругой в браке. Собственником являлся я до ноября 16 года В ноябре 16 года был составлен брачный договор, по которому квартира стала принадлежать супруге Не разводились и не собираемся Сейчас хотим продавать квартиру за 9 млн
    Риэлтор утверждает, что нужно будет платить 13 процентов налога. Но до конца не уверена. Я посмотрел практику — везде пишут со ссылками на кодексы, законы и разъяснения представителей ИФНС, что в данном случае продажа налогом не облагается по ряду причин и квартира является совместно нажитым имуществом с момента фактического приобретения вне зависимости от смены собственника-супруга по брачному договору. Пожалуйста, проконсультируйте по данному вопросу

    1. При составлении брачного договора произошло распределение долей совместно нажитого имущества супругами: жене – 100 %, мужу – 0%. На основании статьи 38 Семейного кодекса раздел имущества супругов может быть произведен в том числе и в период брака. При этом распределение долей в общем имуществе может быть произведено в любой пропорции в соответствии с договором между супругами (статья 39). Исчисление срока владения имуществом, изначально приобретенным супругами в совместную собственность, производится от даты первоначальной регистрации права собственности, а не даты повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава его собственников и долей в праве собственности. Изменение размера доли в праве собственности не влечет изменения момента возникновения права собственности. При продаже квартиры, купленной в 1998 году, налог платить не придется.

  191. Добрый день, подскажите как будет рассчитываться налог с продажи квартиры, у нас очень нестандартная ситуация. Квартира купена в 2010 году по ипотеке на мужа, хотя мы состояли в браке. В 2016 году ипотека была полностью погашена в т.ч. использовали средства мат капитала. В связи с этим пришлось выделять доли на меня( супругу) и двоих детей. Теперь доли муж-7/16, жена- 7/16, дети — по 1/16. Квартиру продаем за 4 млн. Была куплена в 2010 году за 2 млн. Как будет рассчитываться налог с продажи.

    1. Тот факт, что квартира оформлена только на мужа, не снимает с нее статуса совместной собственности, так как она куплена в браке. Распределение долей не прерывает срока владения. Так как у вас квартира первоначально зарегистрирована в 2010 году, то срок владения ею превышает положенный по закону. Налог платить не надо. (Статьи 38 и 39 Семейного кодекса).

  192. Здравствуйте. Могу ли я воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже квартиры в размере ипотечного кредита, выплачиваемого банку при условии, что я ранее воспользовалась правом на имущественный вычет при покупке квартиры.

    1. Имущественный налоговый вычет при продаже жилья и при его покупке не зависят друг от друга: при продаже вы платите налог на доход, а государство предоставляет вам льготу в размере 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. При покупке жилой недвижимости вам возвращают оплаченные ранее налоги. Имущественный вычет при продаже жилого помещения является числом постоянным (1 000 000 рублей) и не может быть привязан к размеру ипотечного кредита. Согласно статье 220 Налогового кодекса (пункт 2.1) такой вычет предоставляется один раз в налоговом периоде (в течение календарного года).

  193. Здравствуйте, нужно ли мне платить налог при продаже 1/2 доли квартиры , полученной в собственность в апреле 2017 года по вступлению в наследство ( после смерти мамфитеатр в марте 2016г)? Если кадастровая стоимость 1152000 , а стоимость продажи 500000.

    1. Для жилой недвижимости, полученной по наследству, срок владения остался прежний — 36 месяцев. Если вы решите продать свою долю до истечения этого срока, то вам придется заполнить и сдать налоговую декларацию и оплатить налог. Вы не уточнили: кадастровая стоимость всей квартиры или только вашей доли? Если указана оценка всей квартиры, то расчет налога будет выглядеть так:
      1 152 000 : 2 = 576 000 рублей (кадастровая оценка доли) * 0,7 = 403 200 рублей (эта сумма принимается при расчете налога). Величина налога: 500 000 – 1 000 000 = — 500 000 = 0. Вам придется сдавать нулевую декларацию, по которой оплата налога не предусмотрена.

  194. Добрый день! Мы с супругом в равных долях покупали квартиру 17.02.2015 г. по ДУДС с 100 % оплатой, т.е. не по ипотеке. В данном договоре прописано: «После окончания строительства и получения разрешения на ввод жилого дома в эксплуатацию Застройщик обязан начать передачу Участникам долевого строительства Объекта долевого строительства по передаточному акту не позднее 3 квартала 2015 г., при условии полной оплаты цены договора». Со своей стороны мы выполнили все обязательства, однако застройщик после нескольких переносов, планирует сдачу дома в 2018 году! Подскажите пожалуйста, теперь чтоб нам продать данную квартиру без уплаты налога необходимо ждать ещё 5 лет, после оформления в собственность, несмотря на то, что ДУДС был заключён в 2015 г.и сроки сдачи были изменены по вине застройщика? И будьте добры дайте совет, есть ли ещё каки-либо варианты продать раньше 5 лет с минимальными расходами. Спасибо.

    1. Статья 220 Налогового кодекса требует, чтобы при заполнении налоговой декларации по форме 3- НДФЛ к ней было приложено свидетельство о праве собственности на недвижимость. А такое свидетельство выдается после регистрации квартиры в Росреестре. У вас такой документ появится только в 2018 году. Именно с этого года и начнется отсчет срока владения квартирой. Чтобы оплатить меньший налог с дохода от продажи, можете воспользоваться единственным законным способом: продавать жилье разными договорами купли-продажи: вы отдельно свою, а супруг — свою. Тогда каждый из вас сможет воспользоваться налоговым вычетов в 1 миллион рублей. Но и свидетельства на доли у вас должны быть отдельными.

      1. Добрый день! В 2014 году муж приобрел квартиру по ДУ за 1 450 000.Собственность получил в 2017 . В кадастре указано 2 000 000. Планируем продать за 1 450 000 (за ту же сумму). Как расчитывать налог ? Банковские документы ( на сумму 1 500 000) о покупке имеются в полном объёме. В процентном соотншении с кадастровой стоимостью всё в порядке?
        Благодарю за ответ.

        1. Нижняя планка кадастровой стоимости при расчете налога на доход от продажи равна: 2 000 000 * 0,7 = 1 400 000 рублей. Вы продаете за 1 450 000 рублей — эта сумма выше минимальной по кадастру, поэтому налог считаем по вашей цене. Так как квартира у вас в собственности менее положенного «безналогового» срока, то вам необходимо в начале 2018 года заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней все нужные документы, в том числе и банковские выписки. Расчет налога следующий:
          1 450 000 – 1 450 000 = 0 рублей. По расчету налогооблагаемой базы у вас нет, то есть, декларация у вас получится «нулевой». Налог также будет равняться нулю.

  195. Купили с супругой квартиру в новостройке в 2015 году за 5850000.
    На текущий момент каждый из нас воспользовался имущественным вычетом.<