Налоговый вычет в 2017 году

nalogovyj-vychet-v-2017-goduНалоговые вычеты 2017 года, которые могут получить обычные физические лица, разделяются на три основных вида:

Имущественные:

  • при покупке жилья и земли;
  • при погашении ипотечных процентов;
  • при продаже имущества.

Социальные:

  • при оплате лечения и покупке лекарств;
  • при оплате обучения;
  • по расходам на страхование жизни и пенсионное страхование и обеспечение;
  • по затратам на накопительную часть пенсии;
  • по расходам на благотворительность;

Стандартные:

  • на детей;
  • на себя.

Налоговый вычет 2017 года могут заявить граждане, проживающие на территории РФ более 183 дней (то есть имеющие статус резидента России) и получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Дополнительные условия получения конкретного вычета зависят от вида понесенных затрат или получения дохода, как в случае с имущественным вычетом по доходам от продажи имущества. Получить вычет можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки с пакетом документов, подтверждающих право на льготу.

Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году не изменился. Для тех граждан, которые продали в 2016 году недвижимость или транспорт, он установлен до 30 апреля 2017-го. Для тех же, кто хочет получить возврат НДФЛ за расходы на лечение, образование, покупку жилья, срок подачи документов на возмещение в течение года не ограничен.

В 2017 году вы можете заявить вычеты за три предыдущих года: 2016, 2015 и 2014, а при заявлении льготы работающим пенсионером, переносящим остаток, также и за 2013 год.

 

Оглавление


Налоговые вычеты в 2017 году: какие изменения произошли

Расскажем об изменениях, связанных с налоговыми вычетами в 2017 году:

1.Изменение формы декларации 3-НДФЛ при заявлении вычета за 2016 год

В новой отчетности изменены штрих-коды, увеличен лимит дохода по стандартному вычету на детей, изменен порядок отражения расходов на уплату ИП торгового сбора, добавлен новый вид дохода – от продажи имущества по стоимости ниже кадастровой и изменен порядок расчета суммы дохода от продажи такого имущества.

2.Изменение вида документа, подтверждающего право на возврат средств при покупке жилой недвижимости

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2017 году касаются представления документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье. Так, начиная с 15 июля 2016 года, документом, подтверждающим право собственности на объект жилой недвижимости, является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав). Свидетельство о регистрации права собственности с середины прошлого года не выдается.

3.Изменился порядок расчета дохода при продаже имущества, если стоимость по договору купли-продажи ниже кадастровой

В случае, если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле:


Кадастровая стоимость х 0,7


Полученный доход отражается в Листе А по коду 09. Это изменение связано с тем, что зачастую продавцы недвижимости в договоре указывают заниженную стоимость, чтобы избежать обязанности уплатить налог.

4.Запрет на получение вычета по обучению супруга

В 2016 году многие инспекции в связи со сложившейся неоднозначной позицией ФНС РФ представляли гражданам вычеты по расходам на обучение второго супруга. То есть гражданин, оплативший обучение своей супруги или супруга, мог обратиться в инспекцию за возмещением указанных затрат.

Письмом от октября 2016 г. № БС-4-11/20142 Федеральная налоговая служба указала на невозможность возмещения указанных затрат, в связи с тем, что право на получение вычета за супруга в НК РФ не указано. При этом уточняется, что за себя второй супруг может возместить затраты на обучение, даже если они понесены другим супругом.

5.Изменения в налоговом вычете 2017 года за детей

Со вступлением в силу новой налоговой декларации по НДФЛ (за 2016 год) был увеличен предельный размер дохода для получения стандартного вычета за ребенка (детей) с 280 000 руб. до 350 000 руб.

6.Новый вид социального вычета

С 2017 года установлен новый вид социального вычета – по расходам на участие в оценке профессиональных навыков. Порядок заявления этого вида вычета аналогичен порядку получения других соцвычетов, за одним исключением - его пока нельзя получить по месту работы. Размер нового вычета также ограничен 120 000 руб. в общей сложности с другими социальными вычетами.

Форма 3 НФДЛ в 2017 году

С 2017 года действует новая форма отчетности по подоходному налогу. Декларация 3-НДФЛ в 2017 году по новой форме подается только при заявлении вычетов или декларировании доходов за предыдущий период (2016 год).

Если вы хотите получить вычеты за более ранние периоды (2015, 2014 и для пенсионеров за 2013 год), декларация подается по той форме, которая действовала в заявляемый период. Например, при подаче отчетности за 2015 год 3-НФДЛ надо заполнить по форме, действовавшей в 2015 году.

Новая форма декларации 3 НДФЛ 2017 года скачать бланк

Обратите внимание, что в случае подачи декларации за 2016 год по старой форме инспекция откажется ее принять.

Декларация 3 НДФЛ (новая форма 2017 года), как и раньше, может быть заполнена следующими способами:

Вручную. Бланк отчетности можно скачать на нашем сайте или получить в налоговой инспекции. Декларацию надо заполнять заглавными печатными буквами синими или черными чернилами, в соответствии с инструкцией по заполнению;

С помощью программы, разработанной ФНС. Бесплатный сервис поможет внести сведения в 3 НДФЛ 2017. Обращайте внимание на то, что версия программного обеспечения должна соответствовать тому периоду, за который подается декларация. То есть, если отчетность заполняется за 2016 год, программа должна быть с версией ПО, актуальной на 2016 год, и т.д.

Самостоятельно через специализированный онлайн-сервис;

Специалистами портала Верни-налог.ру;

С помощью компьютера (без использования специальной программы). Для этого надо скачать бланк и заполнить его на компьютере шрифтом черного цвета заглавными буквами с помощью таких программ, как Abode Acrobat и Microsoft Excel.

Сдать декларацию 3-НДФЛ в 2017 году можно следующими способами:

  • личный визит в налоговую инспекцию;
  • через посредника по нотариально заверенной доверенности;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет в Личном кабинета налогоплательщика.

Стандартные налоговые вычеты 2017

Выше мы уже писали, что стандартные налоговые вычеты в 2017 году на детей изменились, т.к. увеличен предельный порог по доходам, дающим право на получение льготы. С 280 000 руб. он был повышен до 350 000 руб. В остальном порядок и способы получения данного вида вычета остались без изменения.

Размер пособия, представляемого в рамках стандартного вычета в 2017 году составляет:

  • 1 400 руб. – на первых двух детей;
  • 3 000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка;
  • 6 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для опекунов и попечителей;
  • 12 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для родителей и усыновителей.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году может получить двумя способами:

  • По месту работы;
  • В налоговой инспекции.

По месту работы. При получении вычета у работодателя надо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на льготу. После получения документов и заявления работодатель перестанет облагать подоходным налогом часть зарплаты в размере предоставленного вычета.

Пример: Степанова А.П. имеет 2 детей 3-х и 5-ти лет. В 2017 году, при устройстве на работу, она написала заявление на налоговый вычет на детей 2017 года и вместе с документами представила его в финансовый отдел организации.

Сумма вычета, положенного Степановой на двоих детей, составит 2 800 руб. На эту сумму каждый месяц будет уменьшаться облагаемый НДФЛ доход Степановой. З/П Степановой составляет 25 000 руб.

Без учета стандартного вычета, сумма, полученная на руки за минусом подоходного налога, составляет 21 750 руб. (25 000 х 13%) в месяц. С учетом вычета, сумма, получаемая ежемесячно, составит 22 114 руб. (25 000 – 2 800) х 13%. Экономия в месяц равна 364 руб.

Указанный вычет при зарплате в 25 000 руб. в месяц она сможет получать на протяжении всего года, так как ее доходы не превысят установленный лимит в 350 000 руб. Таким образом, за год Степанова А.П. сэкономит в общей сумме 4 368 руб.

Через ИФНС. Если стандартный вычет у работодателя не заявлялся или был получен не в полном объеме, его можно получить по окончании года в налоговой инспекции. Для этого необходимо:

  1. Заполнить декларацию по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ);
  2. Подготовить заявление на налоговый вычет на детей 2017 года;
  3. Получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы;
  4. Собрать пакет документов, подтверждающих право на льготу;
  5. Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.

По окончании камеральной налоговой проверки декларации и документов, проводимой в течении 3 месяцев, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена на счет, указанный в заявлении.

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Налоговый вычет на квартиру в 2017 году может быть предоставлен как при ее покупке, так и при продаже.

Вычет при покупке недвижимости. Налоговый вычет при покупке предоставляется по расходам:

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья составляет 2 000 000 руб., по процентам на погашение ипотеки – 3 000 000 руб. Если квартира была куплена до 2014 года, то лимита по процентам нет, и они могут быть возмещены в полном объеме.

Вычет может быть получен по месту работу или через ИФНС. При заявлении вычета через работодателя заполнять декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Обратите внимание, что в 2017 году вычет за покупку жилья можно заявить не только за 2016 год, но и за 2015 и 2014 годы.

Срок подачи декларации по вычету за покупку жилья не установлен, поэтому декларация и документы, подтверждающие право на льготу, могут быть поданы в инспекцию в любое время.

Пример. Степанова А.П. в 2014 году купила квартиру, стоимостью 1 854 000 руб., но вычет по ней не заявляла. Заработная плата Степановой в 2014-2016 годах составила 43 000 руб. в месяц. Доход за год – 516 000 руб., НДФЛ, уплаченный в бюджет – 67 080 руб. Вся сумма вычета по расходам на приобретение квартиры составит 241 020 руб. (1 854 000 х 13%).

В 2017 году Степанова может обратиться за получением льготы за 2016-2014 годы. Таким образом, она сможет получить вычет сразу за 3 года. Общая сумма средств, которую Степанова получит на руки за 3 года составит 201 240 руб. (67 080 х 3 года). Остаток вычета, равный 39 780 руб., Степанова сможет получить в последующие годы.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2017

Этот вид вычета представляется при продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности гражданина менее установленного законом срока. При продаже жилья, приобретенного до 2016 года, или полученного в дар, по наследству, в порядке приватизации или в рамках договора пожизненной ренты, срок владения, освобождающий гражданина от уплаты налога с проданной квартиры, составляет 3 года, во всех других случаях данный срок увеличен до 5 лет.

Если у вас нет документов, подтверждающих затраты на покупку недвижимости, то размер вычета составляет 1 000 000 руб. На эту сумму можно уменьшить доход, полученный от продажи жилой недвижимости, перед тем, как рассчитать подоходный налог.

Если же документы, подтверждающие расходы на покупку, то вычет может быть предоставлен в сумме затрат по покупке реализованного имущества. Например, вы продали квартиру за 3 000 000 руб., а покупали ее за 2 000 000. В этом случае налогом будет облагаться только разница между продажей и покупкой, т.е. 1 000 000 рублей.

Напоминаем, что в 2017 году вступили в силу изменения в порядке расчета суммы НДФЛ, продаже жилой недвижимости.

А именно, если по договору купли-продажи стоимость проданной квартиры на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог должен быть рассчитан не с продажной, а кадастровой стоимости.


Формула расчета - Кадастровая стоимость х 0,7


Подать декларацию 3-НДФЛ за недвижимость, проданную в 2016 году, надо не позже 30 апреля 2017 года. Причем, сдать 3-НДФЛ надо независимо от того, есть ли сумма налога к уплате. Если налог есть, то его надо заплатить до 15 июля 2017 года.

Социальные налоговые вычеты 2017 года

К основным социальным вычетам относятся вычеты по расходам на лечение и обучение.

Вычет за лечение. Налоговый вычет на лечение в 2017 году может быть заявлен как по месту работы, так и через налоговую инспекцию. Заявить льготу можно не только за собственное лечение, но и за лечение детей, родителей и супруга.

Размер вычета составляет 120 000 руб. для обычного лечения и в полной сумме затрат для дорогостоящего. Каких-либо изменений этот социальный налоговый вычет в 2017 году не имеет. Заявлять его можно каждый год.

Вычет за обучение. Этот вид льготы можно заявить по расходам на обучение детей, родителей и братьев с сестрами. Так же, как и «лечебный» вычет, это льгота может быть получена по месту работы у работодателя или через ИФНС.

Напомним, что согласно последним разъяснениям, данным ФНС в октябре 2016 года, налоговый вычет за обучение в 2017 году не может быть получен за оплату учебы супруга. Таким образом, если вы оплатили обучение своей супруги, вычет по данным расходам сможет заявить только она, при этом не имеет значения, что учебу оплачивал непосредственно муж.

Поделиться:

89 thoughts on “Налоговый вычет в 2017 году

  1. Непонятно:
    «Если же документы, подтверждающие расходы на покупку, то вычет может быть предоставлен в сумме затрат по покупке реализованного имущества. Например, вы КУПИЛИ квартиру за 3 000 000 руб., а ПОКУПАЛИ ее за 2 000 000. В этом случае налогом будет облагаться только разница между продажей и покупкой, т.е. 1 000 000 рублей.» Как это два раза купили? Что за ситуация?

    1. Наталья, благодарим за замечание) Действительно, описка. Из смысла статьи дальше понятно, что речь идет о покупке и продаже. Текст поправили, спасибо.

      1. Скажите, а как определяться будет разница купли-продажи в случае, если продал одну квартиру, а на вырученные деньги, в аккурат, приобрел две. Например, в другом регионе.

        1. Если вы проводите обе сделки в этом году, то на них распространяется действующий закон: расчет ведется не на количество недвижимости, а на предельную сумму имущественного вычета (при покупке – не более 2 000 000 рублей). И это при условии, что вы такими льготами не пользовались до 2014 года.

  2. Добрый день! можно ли одновременно получить и социальный налоговый вычет за свое обучение и стандартный вычет за ребенка, как единственный родитель? Или я имею право получить какой-либо один вид налогового вычета?

    1. Здравствуйте, в Налоговом кодексе стандартные налоговые вычеты (статья 218) и социальные (статья 219) не увязываются между собой. Значит, мама, как единственный родитель, имеет право на двойной стандартный вычет. Но до того месяца в налоговом периоде (календарный год), в котором ее доход превысит 350 000 рублей. С этого момента стандартный вычет на ребенка не предоставляется
      Одновременно, мама может подать документы на получение налоговой льготы в сумме затрат на собственное обучение, но не более 120 000 рублей в год, то есть, ей будет возвращена предельная сумма налога 15 600 рублей (120000*0,13). То есть, вы можете получить оба вида вычетов.

      1. Спасибо за ответ. Дело в том, что при заполнении 3-ндфл в спец.программе, скачанной с сайта ФНС, у меня сумма вычета за обучение уменьшается ровно на ту сумму, на которую был сделан стандартный вычет на ребенка работодателем. Почему так получается?

      2. Вы написали, что стандартный вычет применяетсядо тех пор, пока доход не превысит 350 000 рублей. Относится ли эта сумма к 2015 году. и могу ли я получить вычет на ребенка за 2015 год, подав декларацию 3-ндфл в 2017 году.

        1. 1. При правильном заполнении формы в Листе Е-1 пункт 4 будет равен сумме по пункту 1,5 (стандартные вычеты) и пункту 3,1 (социальный вычет на обучение). Проверьте еще раз цифры.
          2. Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход превысил 350000 рублей. Такой предел установлен только с 1 января 2016 года. В 2015 году сумма предельного дохода составляла 280 000 рублей.
          3. Вы можете в 2017 году подавать налоговую декларацию на возврат излишне удержанного налога в 2015 году, если считаете, что работодатель не предоставлял вам положенные вычеты на ребенка.

  3. Добрый день. В апреле 2017г. получен акт приема-передачи долевого,оформленного по ДДУ в 2015г. Получается что 3-НДФЛ для получения налогового вычета на покупку квартиры можно будет подать только в 2018году? Если я работала в 2014-2016,а в конце 2016г. ушла в декрет ,то нет смысла подавать на вычет пока не выйду на работу,т.к в расчет будет браться только 2017г в котором у меня нет заработка ?

    1. Акт приема-передачи объекта по договору долевого участия был получен в 2017 году, значит, декларацию на вычет надо подавать в 2018 году. Возвращена будет сумма налога, выплаченная заявителем в течение того года, в котором оформлен акт, в 2017 году. Так как у вас нет облагаемого налогом дохода, заявление на вычет подавать нет смысла.

  4. И еще такой вопрос. В 2015г. приобрели долевое по ДДУ за 1200. Сдача квартиры в 2018г.,пока еще строится. Если продать ее по переуступке в 2017г. за 1500,то надо ли будет платить налог с 300т.р,ведь квартира еще не оформлена в собственность и акт приемки не подписан.

    1. Статья 220 пункт 1.1 дает право выбора: налоговый вычет в 1 000 000 рублей (1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000), или доход минус затраты (1 500 000 – 1 200 000 = 300 000 *0,13 = 39 000). Вам выгоднее второе. Договор переуступки права на долю приравнивается к договору купли-продажи.

      1. Спасибо за ответ. А если ДДУ оформлен в 2015г, и сдача дома и соответственно акт приема-передачи планируется в 2018г,то начиная с которого года можно «безболезненно» не платя налог продать эту квартиру? Отсчитывать 5 лет с 2018г или 3 года с 2015г?(если как Вы пишете ДПП и ДДУ приравниваются к Договору купли-продажи)

        1. Статья 220 Налогового кодекса приравнивает договор переуступки права на долю в строительстве к договору купли-продажи только в плане применения имущественного налогового вычета. В то же время, в статье 217 кодекса четко указано, что налоговый вычет предоставляется собственникам имущества. Логично предположить, что отсчитывать время владения надо будет с момента получения документа о праве собственности на квартиру, то есть, в вашем случае, с 2018 года.

  5. При подаче в 2017г. декларации 3-НДФЛ социальный вычет за 2014г. нужно предоставить в ИФНС справку 2-НДФЛ за 2014 или за 2016год? Заранее спасибо!

    1. Новое налоговое законодательство позволяет налогоплательщикам обращаться за получением социальных вычетов в течение трех лет. В 2017 году можно получить такие налоговые вычеты за 2016, 2015 и 2014 годы. В то же время, в пункте 10 статьи 220 Налогового кодекса указано, что право переноса имущественных вычетов на предшествующие три года предоставляется только пенсионерам. Следовательно, подготовив налоговую декларацию в 2017 году на расходы, произведенные в 2014 году, справку о заработной плате и выплаченных налогах надо предоставить за прошедший налоговый период — 2016 год

  6. Добрый день, если затраты на дорогостоящее лечение произведены в 2017 году, есть ли возможность включить их в налоговую кампанию (заявить вычет) по итогам 2016 года? Или необходимо учесть при формировании НДФЛ-3 в 2018 г. за 2017 год?

    1. В налоговом законодательстве дорогостоящее и обычное лечение различается только по сумме предоставляемого налогового вычета: дорогостоящее не ограничивается размером в 120 000 рублей, а к зачету принимается полная сумма затрат, подтвержденная документально. Остальные условия предоставления этого социального вычета одинаковы (они перечислены в статьях на сайте). А это значит, что заявление на налоговый вычет можно подавать только по истечении налогового периода. В вашем случае — это 2017 год. По окончании этого календарного года вы можете заявить о своем праве на вычет. Естественно, справка о заработной плате и удержанному у вас налогу на доходы по форме 2-НДФЛ должна быть приложена также за 2017 год.

  7. Если я правильно понял, то налоговый вычет за недвижимость можно получить с момента вступления в силу закона. В 2017 году я могу подать декларацию за 2014, 2015 и 2016 год. Возник вопрос с программным обеспечением. Цитата: » Версия программного обеспечения должна соответствовать тому периоду, за который подается декларация». Т.е. мне нужно скачать версию программы за 2014, 2015 и 2016 год и оформлять каждую декларацию в соответствующую ее году версии программы или же все декларации оформить в версии 2016 года?

    1. В приказ Федеральной налоговой службы России № ММВ-7-11\671 от 24 декабря 2014 года по заполнению декларации формы 3-НДФЛ внесены изменения от 27 ноября 2015 года и от 10 октября 2016 года. Во всех этих дополнениях учтены новые положения законодательства по предоставлению налоговых льгот физическим лицам. Естественно, что для новых условий необходимы новые программы. Во избежание ошибок лучше использовать программное обеспечение по каждому году отдельно. Тем более, что это не составляет особого труда: можно скачать программы с официального сайта налоговой службы или заполнить декларации в личном кабинете налогоплательщика, или же обратиться к профессиональным сайтам, где вам помогут заполнить формы правильно и без ошибок. У нас на сайте это блок от сервиса «Верни налог» (справа в сайдбаре).

  8. Приобретала квартиру в 2001г., в 2004г. получила за ее покупку налоговый вычет (хотя сумма была очень маленькая, квартира стоила 65000 руб.). в 2017году приобретаю дом, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет с покупки дома?

    1. В пункте 11 статьи 220 Налогового кодекса России прямо указано, что повторное предоставление налоговых вычетов при покупке или постройке жилой недвижимости не допускается. Вы уже один раз воспользовались правом на имущественный вычет в 2004 году. И хотя сумма, которую вы получили, была небольшая, она лишила вас возможности на получение вычета при покупке дома в 2017 году. А вот право на получение имущественного вычета по банковским процентам у вас осталось: если вы решили приобретать дом в кредит, то по выплаченной сумме процентов сможете получить налоговый вычет. Кредит должен быть целевой – на покупку жилья.

  9. Здравствуйте! Лечение проведено в 2016 году. Документы, подтверждающие расходы на лечение получены в 2017 году. Можно ли в 2017 году обратиться в инспекцию за подтверждением права на вычет в 2017 году и представить уведомление работодателю. Предоставит ли работодатель налоговый вычет в 2017 году по расходам 2016 года? Или налогоплательщик должен был обратиться в инспекцию и соответственно к работодателю в 2016 году? Спасибо.

    1. Добрый день, для получения налогового уведомления гражданам можно обращаться к налоговым инспекторам в течение всего календарного года. Кроме того, если вы получили подтверждающие документы в 2017 году, вы не могли заявить о вычете ранее, не имея на руках нужной документации. Работодатель на основании налогового уведомления не предоставит вам вычет, у него нет такого права. Он просто не будет удерживать у вас из заработной платы 13 процентов налога до того момента, пока общая сумма неудержанного налога не сравняется с суммой причитающегося вам налогового вычета на лечение.

  10. Здравствуйте, мы приобретали дом в 2012 году. В договоре был прописан частичный расчет из средств МК, но в мат. капитале нам отказали и мы рассчитывались из из личных средств. Дом оформлен на четверых (мужа детей и меня) Позднее было заключено дополнение к договору где это было прописано. Какие документы необходимо предоставить в ФНС для получения вычета.

    1. Добрый день, для получения имущественного вычета вы должны доказать, что в покупке дома не участвовали средства материнского капитала: ведь одним из документов является договор, где эти государственные средства упоминаются.
      1. Взять в Пенсионном фонде расширенную справку о том, что вы не пользовались материнским капиталом. Если вы всё же получали эти средства на другие цели (учеба детей, пенсия мамы и прочее), то в справке должно это быть указано.
      2. На каждый источник ваших собственных средств, использованных на покупку жилья, у вас должен быть документ (справка банка о вкладе, целевой кредитный договор и другое).

  11. В 2006 году купили квартиру по ипотеке, получили имущественный вычет 130 000 руб и 20 000 руб от выплаченных процентов(т.к. досрочно погасили кредит).В 2012 году снова купили квартиру по ипотеке, имеем ли право уже по этой ипотеке вернуть имущественный вычет по уплачиваемым процентам (до суммы по закону, кажется до 350 000 руб

    1. В Налоговом кодексе есть такое положение: имущественный вычет предоставляется по тем правилам, которые действовали в период приобретения жилой недвижимости. До 2014 года можно было получить вычет только на один объект, а по банковским процентам сумма была не ограничена. Ваша квартира приобретена в 2012 году, поэтому на нее не распространяется закон, принятый после 2014 года. По новому ипотечному договору вам вернуть налог не удастся.
      Кроме того, в статье 220 кодекса сказано: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный «подпунктом 4 пункта 1» настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.»

  12. Добрый день, в 2016 году моя супруга до вступления со мной в брак приобрела жилье в ипотеку, в данный она находится в декретном отпуске (если этот факт имеет значение). Могу ли я рассчитывать в будущем на возврат подоходного налога, ведь уплата ипотеки осуществляется с семейного бюджета, проще говоря мной. Спасибо.

    1. Здравствуйте, квартира, приобретенная вашей супругой в 2016 году, является ее добрачным имуществом и вам принадлежать не может. По закону вы не имеете права на вычет по чужой недвижимости, так как единоличным собственником является ваша супруга. Если она до этого не пользовалась имущественными вычетами, то вполне сможет реализовать свое право после выхода на работу из декретного отпуска. Она сможет получить вычет и по стоимости квартиры, и по выплаченным процентам. Тот факт, что ипотечный кредит выплачивается из бюджета вновь созданной семьи, для возврата налога собственнику жилья не имеет никакого значения.

  13. Здравствуйте,а у меня такой вопрос.Я хочу получить вычет за 2014,2015,2016года по поводу пенсионных отчислений и отчислений в накопителную часть пенсии.Вопрос==мне нужно оформить 3 деларации ,по одной за год??или можно одну за 3года??до какого месяца 17 года я могу их подать???

    1. Добрый день, согласно статье 219 Налогового кодекса налогоплательщик может обратиться с заявлением о социальном вычете в любое время года, следующего за налоговым периодом. Для этого надо составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В законе нет прямого указания, что декларация должна составляться на каждый год. Зато в самом документе есть понятие «налоговый период», а это календарный год. Кроме того, каждый год в форму вносятся какие-либо изменения, поэтому заполняете декларации за каждый год отдельно, но полный пакет документов прилагаете только к декларации за первый год. В вашем случае это 2014 год.

  14. Здравствуйте, если я продам несколько своих небольших объектов недвижимости, то могу ли я использовать Имущественный вычет в 1 млн руб. по каждому из них? Или этот вычет дается только 1 раз на сумму в 1 млн. руб?
    Спасибо.

    1. Здравствуйте, в Налоговом кодексе не указано количество проданных гражданином объектов жилой недвижимости, на которые он может получить налоговые льготы. Необлагаемая часть дохода или имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в размере 1 миллиона рублей.
      Об этом сказано и в Письме Минфина от 6 июня 2013 года (№ 03-04-05/20959).
      Так, если вы продали комнату, которой владели меньше положенного по закону срока, за 600 000 рублей, то налог платить не будете. Кроме того, у вас еще остается право на вычет в размере 400 тысяч рублей при продаже второго объекта (1 000 000 – 600 000).

  15. А можно ли получить налоговый вычет на покупку гаража?(стоимость 300000 рублей)Берём кредит на покупку в банке.

    1. Нет, налоговый вычет предоставляется только на приобретение жилых помещений (основание — статья 220 НК РФ).

  16. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, совсем запуталась в новом законодательстве по имущ. вычету. Если мы получили документы о собственности в конце 2016 г. на квартиру, которая стоила 2 296 000 р., сейчас (в 2017г.) хотим ее продать за 2 500 000, у нас с мужем обща долевая собственность. Как нам исчислить налог с продажи и нужно ли его будет платить, если мы не заявляли имущественный вычет за 2016г. Кадастровая стоимость квартиры 1 301 527,96 коэф. по региону 0,6. Заранее спасибо за ответ!

    1. Здравствуйте, тот факт, что вы не получали возврат налога при покупке, не освобождает вас от налога при продаже квартиры. У вас есть два варианта получения имущественного вычета:
      1. Снизить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Расчет: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 (сумма налога).
      2. Уменьшить доходы за счет расходов на приобретение квартиры: 2 500 000 – 2 296 000 = 204 000 * 0,13 = 26 520 руб.
      Второй вариант выгоднее, но он возможен только при наличии подтверждающих документов на сумму покупки квартиры. Кадастровая стоимость ниже продажной, поэтому налоговая служба примет к расчету вашу сумму.

  17. Добрый день, скажите пожалуйста, на сколько я знаю срок подачи налогового вычета 3 года со дня заключения договора купли-продажи недвижимости , в 2016 году моя супруга (единоличный владелец) приобрела квартиру за 2 млн. руб. и ушла в декретный отпуск. Допустим ровно через 2 года со дня совершения сделки она выходит на работу и отработав 1 год при з.п. в 20.000 рублей (13%-2.600, 12*2600=31.200) подает заявление на налоговый вычет и ей возвращают 31.200 за отработанный год. Можно ли вернуть остальные 228.800 рублей. Спасибо.

    1. Здравствуйте, в Налоговом кодексе указано, что собственник жилья может использовать свое право на имущественный налоговый вычет в любое время после приобретения недвижимости. Но уплаченный налог ему вернут только за последние три года, если такой налог перечислен в бюджет.
      Статьей 220 Кодекса утверждается также, что невозвращенный остаток налога переносится на следующий год. Вашей супруге наиболее выгодно будет сделать следующее: сразу после выхода на работу собрать документы и получить в налоговой инспекции налоговое уведомление. На основании этого документа работодатель не будет удерживать из зарплаты налог до полного погашения суммы в 260 000 рублей. Уведомление придется брать на каждый год новое.

  18. Здравствуйте.
    Хочу получить налоговый вычет за лечение в 2015 году. Справка 2-ндфл у меня за 2016 год, прочитала выше, что нужна именно она. Но в программе для заполнения 3ндфл за 2015 год нет некоторых кодов дохода (например 2002), которые появились в 2016 году. Как быть в таком случае?

    1. Здравствуйте, статья 219 Налогового кодекса указывает, что социальный вычет на лечение предоставляется в сумме выплаченных в налоговом периоде налогов на доходы. В вашем случае налоговым периодом является 2015 год. Значит, справка по заработной плате формы 2-НДФЛ и налоговая декларация должна быть представлена вами за 2015 год. Это требование закона обосновано именно тем, что каждый год в формы деклараций вносятся какие-либо изменения. Справка и декларация должны соответствовать одна другой.

  19. Добрый день!
    В мае 2017 оплатили платные спецкурсы в школе за период ноябрь-декабрь 2016 года. В 3-НДФЛ 2016 года можно включить данные затраты? или они будут учитываться уже только в 2017 году?

    1. Здравствуйте, приложением к налоговой декларации по форме 3-НДФЛ являются документы, которыми подтверждаются все положения этой формы: личные данные, источники доходов, уплаченные налоги и понесенные затраты. Вся документация должна соответствовать налоговому периоду, в данном случае — календарному году. Вы затратили свои средства на обучение в 2017 году. Логично будет, чтобы и вся остальная документация датировалась этим годом.

  20. Добрый день. Вопрос по имущественному вычету при покупке новостройки (3 -НДФЛ). В договоре «О паевых взносах» не указано о частичной отделке, а просто перечислены те работы по отделке, которые выполнил застройщик. ИФНС отказывает учитывать расходы на отделочные материалы, которые не были осуществлены застройщиком. Правильно ли это? И как же доказать наши расходы?

    1. Здравствуйте, Налоговым кодексом (статья 220) определяется, что расходы на отделку принимаются к вычету только в том случае, если в договоре купли-продажи указывается отсутствие отделки приобретенной в новостройке квартиры. Это положение утверждается также в письме Минфина от 28 мая 2012 года за номером 03-04-05/5-660. К отделочным работам относятся:
      • штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы;
      • покрытие полов, облицовка стен;
      • стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы.
      Вы можете доказать свои расходы, предоставив финансовые документы на приобретение материалов, но налоговая служба, скорее всего, откажет вам в предоставлении вычета на отделку, ссылаясь на Кодекс, письмо Минфина и ваш договор

  21. Недвижимость приобретена в 2015 г. В 2016 году на налоговый вычет документы не предоставлялись. Могу ли я в 2017 г подать доки на возврат налога за 2016 год или начинать нужно именно с 2015 года?

    1. Согласно закону собственник жилья может подавать заявление на возврат налога на доходы в любое время, но право на выплаты ему предоставляется только за последние три года. Поскольку налоговое законодательство постоянно совершенствуется и в него почти каждый год вносятся какие-либо изменения, то документы надо подавать по каждому году отдельно. В вашем случае — это 2015, 2016 и 2017 годы. Заполняете налоговую декларацию за 2015 год по форме, принятой для этого года. Если у вас не хватит суммы налога для полного возмещения, то остаток переносится на 2016 год. И так далее. При заполнении декларации вы сами увидите, на сколько лет растянется сумма возврата налога.

  22. Здравствуйте, на основной работе нахожусь в долгосрочном отпуске без сохранения з/платы (сроком на 1 год с октября 2016г.), а с января 2017 г. получаю вознаграждение как приемный родитель, имею ли я право на стандартный налоговый вычет по вознаграждению или нет.

    1. Здравствуйте, Вы назвали выплаты как приемному родителю вознаграждением. По закону это ваша заработная плата, с суммы которой удерживается налог на доходы. В статье 218 Налогового кодекса сказано, что стандартные вычеты распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя и предоставляются одним из налоговых агентов. Вам надо написать заявление в органы опеки, выплачивающие вознаграждение, о предоставлении стандартного вычета. И взять справку с места работы о том, что вы там вычеты не получаете.

  23. Добрый день. В 2012 г. была оформлена ипотека. Заключен ДДУ с застройщиком. С сентября 2012 началась выплата ипотечных платежей. В декабре 2013 подписан акт приема-передачи квартиры. В марте 2017г. оформлена собственность на квартиру. Доходы облагаемые по ставке 13% начала получать с апреля 2015 г. За какие периоды я могу получить имущественный вычет, в тч. по ипотечным процентам? Спасибо.

    1. Здравствуйте, в статье 220 Налогового кодекса подчеркивается, что имущественный вычет предоставляется после оформления права собственности на жилое помещение, а по процентам – по мере выплаты их банку. У Вас такое право возникло только в марте 2017 года. Значит, заявление на возврат налога на доходы Вы можете подавать за этот год. Если Вы хотите получить возврат налога на банковский счет, вам придется дождаться окончания текущего года и потом подавать документы. А если решите, что выгоднее получить вычет у работодателя, то можете подавать заявление на налоговое уведомление немедленно, не дожидаясь конца 2017 года.

  24. Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, оформляю имущественный налоговый вычет, но в том же году у меня были затраты на лечение, т.е. одновременно я заполняю лист с социальными вычетами. Как в этом случае высчитывать вычет по предыдущим годам и сумму, перешедшую с предыдущего года? По идее при заполнении в программе речь идет об имущественном вычете, социальный вычет здесь каким-то образом учитывается (именно в этих суммах)? Пример, стоимость доли — 1300000, социальный вычет 19000. Хотелось бы ничего не потерять в возвращенном налоге. Понятно, что больше, чем сумма уплаченного в бюджет налога я не получу, здесь вопрос в полном получении причитающейся суммы имущественного вычета. Заранее благодарю.

    1. Здравствуйте, социальные налоговые вычеты (статья 219) и имущественные (статья 220) не зависят друг от друга. Если вы уже начали оформлять документы на социальный вычет по лечению, то лучше довести это дело до конца. Дело в том, что заявление на имущественный вычет вы сможете подавать в любое время, но выплатят вам только за три года. Совет такой: получить вычет на лечение, а потом оформить имущественный вычет. Например, если вы совершили сделку с жилой недвижимостью в 2017 году, то не поздно будет подать заявление на вычет в 2018 – 2020 годах.

  25. Здравствуйте Indrani! Спасибо за замечательный сайт! 🙂
    Поясните, пожалуйста.
    Август 2015 года — оформлен ДДУ, оформлена ипотека.
    Ноябрь 2016 года — подписан акт-приема передачи, дом сдался.
    Январь 2017 года — оформлена собственность.
    В июне 2017 года ФНС отказывает в вычете за 2015 год, но признает 2016. Как так? В 2015 году я понес расходов в общей сложности на 380 тыс. рублей (320 предоплата, 60 тыс. ежемесячные платежи).
    Что станет с теми 380 тыс. рублей?

    1. Давид, постараемся помочь) Согласно Федеральному закону № 214 о долевом жилищном строительстве принятая по акту квартира должна быть зарегистрирована и на нее получено свидетельство собственника. Только после получения этого документа вы становитесь полноправным собственником жилья: можете распоряжаться ним, платить коммунальные услуги и прочее. С этого же момента вы имеете право на имущественный вычет. Возвращать вам будут налоги, уплаченные вами ранее в бюджет, а не ваши затраты на жилье. Максимальная сумма – 260 000 рублей: это 13 процентов от 2 000 000 рублей. С налоговой службой не совсем понятно: может быть вы не все документы предоставили?

  26. Здравствуйте, если лечили зубы в 2017 году, могу подать сейчас заявление на вычет подоходного налога?

    1. Здравствуйте, возврат налога на доходы производится из тех сумм, которые вы уже выплатили в бюджет. Этот показатель указан в справке по заработной плате формы 2-НДФЛ, ее надо представить в налоговую службу по окончании календарного года, то есть, после 1 января 2018 года.
      Но налоговое законодательство дает возможность получить этот социальный вычет другим путем: работодатель по представленному вами налоговому уведомлению не будет удерживать из зарплаты налог, пока не «погасится» вся сумма вычета. Обратиться с заявлением на получение уведомлением можно в любое время, в течение всего года, даже прямо сейчас.

  27. Добрый день!
    Подскажите, вчера от знакомой услышала, что с 2017 года при продаже имущества, стоимостью ниже
    1 000 000 рублей, НД 3 НДФЛ подавать не нужно.
    Действительно ли это так? И если да, напишите статью или ссылку, на изменения в законодательстве.
    Спасибо!

    1. Здравствуйте, Налоговый кодекс освобождает граждан от налога и подачи налоговой декларации только в случае, если имущество было в собственности более минимального срока (3 или 5 лет). Если же жильем продавец владел менее этого срока, то сдавать декларацию 3-НДФЛ является его обязанностью. Более того, сейчас продажная цена связана с кадастровой стоимостью квартиры или дома: нельзя продать элитное жилье за тысячу рублей. Вернее, продать можно за любую цену, а налог придется платить всё равно с 70 % от кадастровой стоимости. Если же сумма продажи менее 1 миллиона рублей и кадастровая оценка низкая (или она отсутствует), то налог платить не надо. Но это придется доказать расчетом в декларации.

  28. Здравствуйте, в 2014году мной была куплена квартира в ипотеку. Я на тот момент была в декретном отпуске. Я правильно понимаю возврат налога с покупки не возможен? В 2017году я официально устроилась на работу и буду оплачивать ипотеку до 2021года. Возможно ди оформит налог.вычет с процентов по ипотеке? Или можно ли мне оформит налоговый вычет с зарплаты?

    1. Вы можете уже сейчас собрать документы и сдать их в налоговую инспекцию для получения налогового уведомления. Как только получите его и передадите своему работодателю, он перестанет удерживать из вашей заработной платы налог. В пакете документов обязательно должны быть справки банка, оформившего вам ипотечный кредит, о суммах процентов, уже выплаченных вами по ипотеке. Возврат налога рассчитывается по фактически выплаченным процентам, а не по всей сумме, указанной в кредитном договоре.
      Получать вычет у работодателя — для вас сейчас самый выгодный вариант. Только документы придется обновлять по мере выплаты процентов.

  29. Добрый день!
    Купили квартиру в 2016 году. В феврале 2017 года подали декларацию на возврат за 2016 год и заявление на вычет у работодателя в 2017 году. Отправили заказными письмами, в итоге письмо с заявлением пришло раньше и налоговая выдала нам справку, мы как положено отнесли ее на работу. Теперь налоговая отказывает делать нам возврат. Говорят нужно было сначала возврат получить, а потом на работе вычет получать. На сколько правомерны действия налоговой? И что в данной ситуации можно предпринять?

    1. Добрый день, возврат налога на банковский счет производится из сумм, уже перечисленных в бюджет. А вычет у работодателя производится по текущим расчетам, поэтому эти два вычета не пересекаются. Очевидно, у вас не хватило средств на возврат налога за 2016 год и часть вычета переносится на следующий год. А с этого года от вас уже не будут поступать в бюджет налоги, так как работодатель будет выплачивать вам полную заработную плату, без удержания налогов. Попробуйте снова оформить 3-НДФЛ за 2016 год, но строго на ту сумму налогов, которая у вас уже перечислена.

  30. Здравствуйте! Помогите разобраться! В 2016 купили квартиру 1 300 000 наличными+450 мат капитал — итого 1750 000 все остальное ипотека! Квартиру купили за 3 100 000. Сейчас собираемся продавать квартиру за 3 500 000. Закроется ипотека 1500 000 и останется наличка 2 000 000. Будем покупать квартиру за 2000000. Ранее налоги не возвращали! Сколько нужно будет заплатить налогов и сколько вернуть? Нельзя ли взаимозачетом будет сделать? Заранее, спасибо, за ответ!

    1. Добрый день, взаимозачетом это назвать трудно. При продаже квартиры вы можете воспользоваться способом расчета налога: доход от продажи минус расход на ее приобретение. 3 500 000 – 1 300 000 – 1 350 000 = 850 000 * 0,13 = 110 500 рублей. Это сумма налога, который надо заплатить в бюджет. Обратите внимание, что в расчете не указан материнский капитал (450 000 рублей), так как это государственные деньги, а в зачет расходов принимаются только собственные средства (наличные и кредит). При покупке новой квартиры вы получаете право на имущественный вычет в общей сумме 2 000 000 рублей (сумма возврата равна 260 000 рублей).

  31. Добрый вечер
    Если я приобрела квартиру в середине 2016,то могу ли я вернуть вычет за полный отоаботанный год или только за пол года?
    Заранее спасибо

    1. Здравствуйте, право на имущественный вычет возникает у покупателя жилья в том году, в котором он оформил свидетельство собственника дома или квартиры. Налоговая декларация составляется за год. Справки по зарплате и удержанных из нее налогах по форме 2-НДФЛ тоже годовые. В вашем случае — за 2016 год. В каком бы месяце вы не оформили свое приобретение, вычет предоставляется за весь текущий год. Более того, если гражданин решит получить свой вычет у работодателя, то ему не надо ждать окончания календарного года. Можно получить налоговое уведомление, на основании которого с его доходов перестанут удерживать налог. А те суммы, которые уже удержаны с начала года до получения уведомления, гражданину вернут на банковский счет. Надо только правильно и своевременно оформить документы.

  32. Добрый день!
    Я работающий пенсионер, приобрела квартиру по ипотеке в 2017 году. Могу ли я уже в 2017 году получить вычет за 2014,2015,2016 годы?
    Спасибо.

    1. Здравствуйте, статья 220 (пункт 10) Налогового кодекса предусматривает для пенсионеров некоторые льготы по получению имущественных налоговых вычетов: они могут получить возврат налога, удержанного у них в предшествующие три года до наступления налогового периода. Вы можете уже сейчас составить и сдать налоговую декларацию за 2014,2015,2016 годы. Начните с самого отдаленного года — 2014. Приложите к нему все документы на вычет. Форма декларации должна строго соответствовать тому году, за который вы желаете получить вычет. Потом можно подготовить документы на проценты по кредиту

  33. Добрый день.
    Если в один год заявляешь учебу, лечение и имущественный вычет, то в каком порядке идет взыскание?
    Например, налогов в 2016 уплачено 27 тыс, на квартиру возврат 260, на лечение 4 тыс, на учебу 2 тыс.
    Может ли налоговая сразу за квартиру взять эти 27, а учебу и лечение оставить?

    1. Здравствуйте, возврат налога на обучение и лечение относятся к социальным вычетам и регулируются статьей 219 Налогового кодекса. Налоговый вычет на приобретение жилья — это имущественный вычет (статья 220 кодекса). Эти два вида вычетов не зависят друг от друга, но возврат налога идет из одного источника: ранее перечисленного налога с дохода. Поэтому надо очень тщательно готовить документацию. Специалисты предлагают сначала заявить возврат налога (вычет) на покупку квартиры, так как часть этой суммы может быть перенесена на другие налоговые периоды. А вычеты по обучению, например, не переносятся на другой год. На эти вычеты документы оформляются ежегодно новые.

  34. Добрый день. а по взносам в в НПФ удержанных с зарплаты работодатель может вернуть налог? Всей суммой сразу? Например, если написать сейчас заявление предоставить вычет за 2015 и 2016 год.

    1. Здравствуйте, работодатель может по уведомлению, полученному от налоговой инспекции, не удерживать налоги с текущей заработной платы. Никаких возвратов, тем более одной суммой, работодатели делать не имеют права. Этим занимаются исключительно налоговые органы. А для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней все подтверждающие документы, а также заявление на возврат налога на доходы, с указанием личного банковского счета, куда эти деньги будут перечислены.

  35. Здравствуйте!
    Очень много информации прочитала, все путается, разъясните для чайника (меня!!!):
    1.если в 2017 мы с мужем приобретаем квартиру, мы можем оформить вычет за 2014,2015,2016 гг??? Или дожидаемся окончания 2017 года и только тогда подаем декларации за 2017?
    2. Квартира будет приобретаться с использованием ипотечных средств, в какое время оформлять вычет на проценты по ипотеке? 260т.р. (имущественный вычет) мы сможем получить (учитывая зарплату) в течении 3лет. Есть ли смысл в это время заявлять вычет по процентам? Как их будут выплачивать?
    3.Прочитала, что можно сделать имущественный вычет на ребенка (при выделении ему доли) кому-то из родителей (или двоим). Но в случае, если квартира стоит 6млн.р., есть ли смысл выделять долю ребенку? У нас будет по 1/3 стоимостью по 2млн.р, мы с мужем свой вычет получим, а сыну он будет рассчитан? Или это выгодно при стоимости доли родителей менее 2млн.р., чтобы долей ребенка повысить вычет до 2млн.руб. в общей сложности?

    1. 1. Такое правило распространяется только на пенсионеров. Вы сможете оформить вычет только за 2017 год и далее по последующим годам.
      2. Сначала вы получаете полностью вычет на стоимость покупки жилья, а потом — на проценты по ипотеке. Возмещаются только фактически выплаченные проценты банку по ипотечному кредиту, а не те, которые заявлены в кредитном договоре.
      3. Имущественный налоговый вычет в общей сумме 2 000 000 рублей предоставляется гражданину один раз в жизни. Выделять долю ребенку не следует, так как вы с мужем сможете получить свои вычеты полностью (исходя из стоимости квартиры).

  36. Здравствуйте, нужна консультация. Купили с сыном квартиру по ипотеке, прописаны вместе. Никто не подсказал, оформила собственником сына. Через год он заболел, инвалидность. Я уже 10 лет оплачиваю ипотеку, но не могу получить никакой налоговый вычет: ни по ипотеке, ни за покупку. Как быть, может через суд?

    1. Если вашему сыну нет 18 лет, или он студент и ему еще не исполнилось 24 года, то налоговое законодательство разрешает родителям оформить на себя имущественный налоговый вычет на приобретение жилья. Если же он совершеннолетний и не учится, то вы не имеете права получать вычеты на его собственность. Что касается вашего вопроса про судебное разбирательство: суд будет опираться на закон, а закон гласит, что передача права на вычет другому лицу запрещена.

  37. День добрый! Подскажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет и за приобретение квартиры и за уплату в НПФ? (получала вычет за 2015,2016 года, но сумма далека до 260 000). Спасибо!

    1. Если вы еще не получили полностью выплаты по пенсионному фонду, то продолжайте оформлять документы на каждый новый календарный год, пока сумма не «закроется». Налоговая служба начнет возвращать вам налог на покупку квартиры только после окончания выплаты уже заявленной вами суммы на возврат по НПФ. Вы можете заполнить декларацию на имущественный вычет по квартире уже сейчас, но скорее всего, вам посоветуют подождать до окончания выплат.

  38. Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: В 2010 году мы с мужем приобрели квартиру по договору долевого участия в строит. в общую долевую собственность с ребёнком (каждому по 1/3), стоимостью меньше 2 млн. руб. Квартира была приобретена у мамы. В 2016 приобрели ещё одну квартиру с использованием средств мат. капитала и ипотеки, стоимость без мат. капитала так же меньше 2 млн. руб. Свидетельство о гос. регистрации права пока только на одного человека, доли не распределяли до погашения кредита. Правом на имущественный вычет пока не пользовались. Какие права на имущественный вычет в данном случае, за какой год начинать заполнять декларацию?
    Заранее спасибо за развернутый ответ.

    1. По первой квартире вы полностью утратили право на получение налогового имущественного вычета, так как приобрели ее у близкого родственника (пункт 5 статья 220 Налогового кодекса). У вашего мужа такое право сохраняется на его одну треть квартиры. По второй квартире вы можете получить вычет только на сумму кредита и собственных средств, исключая величину материнского капитала. А также по фактически выплаченным банку процентам за ипотечный кредит. Только вам надо иметь в виду, что ваш муж, использовав свое право на вычет по первой квартире, уже не сможет воспользоваться им по второй: до 1 января 2014 года вычет предоставлялся только на один объект.

  39. Добрый день.Могу ли я сейчас подать в налоговую на вычет за ребенка за последние 3 года 2014 2015 и 2016 ,у работодателя не было вычета.Мать-одиночка,но 18,08,2017 вышла замуж ( свидетельство о рождении у ребенка не менялось,в графе отец прочерк),могу ли я получить вычет как мать-одиночка в двойном размере за те года?

    1. Право на получение стандартного вычета, не облагаемого налогом, получают работники, имеющие детей. Обязанности по предоставлению таких вычетов лежат на налоговом агенте, которым является работодатель. Но работникам надо помнить, что работодатель не имеет права применять вычеты без личного заявления работающего. Если работник не пользовался вычетами и платил налог с полной суммы заработной платы, то он имеет право на возврат излишне перечисленного налога, но не более, чем за 3 предыдущих года. Вы можете уже сейчас заполнить налоговую декларацию за 2016, 2015 и 2014 годы и сдать ее в налоговую инспекцию. Возврат вам будет произведен на счет в банке, который вы укажете в заявлении. У вас есть право на двойной вычет, как у матери-одиночки.

  40. Добрый день! Приобрел квартиру за 3 300 000р из них 1 600 000 собственные, 1 700 000р заемные, в 2016г заключен ДДУ. В ноябре этого же года подписан АПП. Кадастровая стоимость 3 500 000 или 4 000 000 точно не помню, но точно выше покупной. Налоговый вычет на имущество за 2016 год получил, и за 2017год планирую получить оставшуюся сумму. В собственность еще не оформил. В 2018году планирую продать квартиру по стоимости покупки отраженной в ДДУ. Скажите пожалуйста:
    1.есть ли смысл оформлять в собственность квартиру или можно продать по переуступке
    прав?
    2. Т.к квартира в «собственности» менее установленного законом срока, в данном случае налог в бюджет буду ли я платить? Если да, то от какого расчета? Спасибо!

    1. Так как у вас оформлен Акт приема-передачи (АПП), то в нем указана сумма, которую вы уплатили за квартиру. Кроме того, у вас должны быть на руках финансовые документы, подтверждающие оплату денег за приобретенное жилье. Исходя из этого, налог вы можете посчитать по методу «доходы минус расходы». А так как вы планируете продавать за ту сумму, которую уплатили сами, то декларация у вас получится нулевой, то есть, налог платить не надо. А перед продажей оформите на квартиру свидетельство на право собственности.

  41. Добрый день!

    Все прочитала, но не поняла.
    Купила квартиру в 2017г за 3.500 с ипотекой
    В начале 2018 буду подавать на вычет, по подсчётам получу 160.000
    Остаток 100.000 мне выплатят в 2019, верно? Нужно будет что то подавать в 2019?

    А когда мне подавать на выплаты по процентам ипотеки? В 2020? Или подать можно сразу в 2018, но выплачивать начнут в 2020?

    Спасибо !

    1. Поскольку в налоговое законодательство время от времени вносятся изменения, работники налоговых органов требуют оформлять декларации по формам того года, за который вы получаете вычет. Это не прихоть, а требование закона (статья 220 Налогового кодекса). В вашей ситуации это обозначает следующее: в 2018 году вы получаете вычет в размере годовой оплаты вами налога за 2017 год (по справке 2-НДФЛ). Вы рассчитали, что это 160 тысяч рублей, а на самом деле может быть, к примеру, 158620 рублей. Значит, переходящий остаток на следующий год будет равен: 260 000 – 158 620 = 101380. Именно на эту сумму в 2019 году вы заполните налоговую декларацию по форме, которая будет утверждена на 2019 год. На ипотечные проценты подавайте заявление сразу после полного «закрытия» основного вычета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.