Пример заполнения 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение

В этой статье мы приведем пример заполнения 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение. Как известно, болеть – это не только неприятно, но и весьма затратно. Чтобы возместить расходы на лечение работающим гражданам, налоговая система нашей страны предусмотрела социальный вычет за лечение и потраченные медикаменты. Особенно это актуально для возмещения за дорогостоящее лечение, ведь по этой категории не существует ограничения суммы, принимаемых к вычету расходов. Иными словами, затраты на дорогостоящее лечение учитываются в полном объеме. Но ограничение все-таки существует: возмещение не может быть больше, чем уплаченная в течение года сумма налога на доходы физических лиц.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Для того, чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение, нужно собрать и предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. Одним из них является декларация по форме 3 НДФЛ, которую лицо заполняет самостоятельно. Ее можно заполнить, просто скачав бланк, или через специальную программу на сайте ФНС.

Ниже приведена инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ при получении вычета за дорогостоящее лечение, следуя пунктам которой можно легко и без ошибок заполнить декларацию.

Оглавление


1.Заполнить титульный лист декларации З НДФЛ на дорогостоящее лечение.

1.1.Взять из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта, номер ИНН, и внести его в строку титульного листа с аналогичным наименованием.

1.2. В следующей графе вписать порядковый номер страницы - 001, 002 и т.д.

1.3. В поле номер корректировки, указать значение «0», если декларация составляется первый раз. Если в декларации были выявлены ошибки или неточности, инспектор вправе вернуть ее лицу. В таком случае, будет составляться корректирующая декларация, а номер корректировки следует поставить «1»

1.4. Строка «Налоговый период» подразумевает год, в котором декларант понес расходы  за дорогостоящее лечение. Также как вычет за обычное лечение, возмещение за дорогостоящие медицинские услуги, можно оформлять и получать каждый год.

1.5.Заполнить строку «Код налогового органа» - внести в нее четырехзначный цифровой код налоговой инспекции, узнать его можно на официальном сайте ФНС.

1.6. В поле код налогоплательщика вписать значение «760» - для декларанта, являющегося физическим лицом, и «720» - если на вычет претендует ИП.

1.7. На основании паспортных данных лица, претендующего на вычет, заполнить строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность».

1.8. Резиденты в поле «Статус налогоплательщика» ставят значение «1», нерезиденты вписывают «2».

1.9. Заполнить строку «Адрес места жительства», информация в нее вносится по месту прописки декларанта.

1.10. В следующую графу указать количество листов декларации, при получении вычета за дорогостоящее лечение их 5.

1.11. В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» внести значение «1»,если декларант сам подает документы на вычет, поставить дату и подпись.

Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за дорогостоящее лечение на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

titulnyj-list-deklaracii-3-ndfl-pri-dorogostoyashchem-lechenii

2.В Раздел 1 внести сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.

razdel-1-deklaracii-3-ndfl-pri-dorogostoyashchem-lechenii

2.1. В строку с кодом 010 декларант, претендующий на вычет за дорогостоящее лечение, должен поставить значение «2»

2.2. В графу с кодом 020 вписать - 182 1 01 02010 01 1000 110, это код бюджетной классификации, предназначенный для вычета за лечение, обучение, покупку жилья.

2.3. Внести данные в строку «Код по ОКТМО» (код 030), физические лица могут его взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписать ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе.

2.4.Внести значение суммы, подлежащей возмещению за дорогостоящее лечение, в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.


Например, Иванов, получает в ООО»Альфа» годовой доход, равный 720000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 93600 рублей. В этом же году он оплатил сложную операцию на пищеводе стоимостью 300000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 300000 рублей*13%=39000 рублей.


3.Заполнить строки Раздела 2, в первую очередь в графу, отражающую значение процентной ставки поставить «13».

3.1. Общую сумму дохода посмотреть в разделе 5 справки 2 НДФЛ работодателя, и внести ее в строку с кодом 010.

3.2. Найти в листе Г декларации 3НДФЛ перечень доходов, не подлежащих налогообложению, если таковых нет, не заполнять строку 020 раздела 2.

3.3. Разницу между первым и вторым пунктом этого внести в графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению».

3.4. Сумму всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отразить в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов».

3.5. Налоговая база (код 060) - это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты. Для того чтобы ее найти, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в графу с кодом 060.

3.6. Умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%,  полученное значение налога, исчисленного к уплате, вписать в поле с кодом 070.

3.7 Строку «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) заполнить исходя из данных раздела 5 справки 2 НДФЛ.

3.8. Вычесть из суммы удержанного у плательщика налога (пункт 8) значение налога к уплате (пункт 7), получившийся результат и будет суммой налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140)

Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение выглядит так:

razdel-2-deklaracii-3-ndfl-pri-dorogostoyashchem-lechenii

4. Заполнить лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.

4.1. В строку налоговая ставка вписать значение для налога на доходы физических лиц, то есть «13%». В графу код вида вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

4.2. Сведения для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2НДФЛ.

4.3. В графу «Сумма дохода» вписать значение из 1 пункта раздела 2, а строку «Сумма начисленного дохода» заполнить соответственно пункту 3 . Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога(код 100), аналогично переносятся из предыдущего раздела (пункт 8).

list-a-deklaracii-3-ndfl-pri-dorogostoyashchem-lechenii

5. Заполнить лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов.

5.1. В строку с кодом 110 записать общую сумму затрат на дорогостоящее лечение.

5.2. Эта же сумма переносится в строку с кодом 120

5.3. Сумму всех социальных налоговых вычетов записать в графе с кодом 180.

5.4. Общую сумму социальных и стандартных вычетов отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на дорогостоящее лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

list-e-1-deklaracii-3-ndfl-pri-dorogostoyashchem-lechenii

Пример заполнения 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение

Поделиться:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.