Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0». Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.

В поле код налогоплательщика вносится значение «760» - если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» - если на вычет претендует ИП.
Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2».

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации). Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Титульный лист 3 НДФЛ по лечению зубов

Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.
Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации - 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

Раздел 1 декларации 3 НДФЛ по лечению зубов

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

Налоговая база (код 060) - это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

razdel-2-deklaracii-3-ndfl-po-lecheniyu-zubov

 

Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

list-a-deklaracii-3-ndfl-po-lecheniyu-zubov

Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.

Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

list-e1-deklaracii-3-ndfl-po-lecheniyu-zubov

Скачать пример заполнения 3 НДФЛ по лечению зубов в формате PDF

Поделиться:

43 thoughts on “Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

  1. Отличная статья! Много полезного для себя почерпнула!
    Да и вообще, nalogu-net.ru — очень хороший сайт!
    Спасибо Вам и хорошего всем настроения!

  2. Огромное спасибо за подробную инструкцию по заполнению со сканами страниц для контроля и проверки.
    Очень помогло.
    Очень признательна вам за это.

  3. Все хорошо. Единственное, не могу понять, в Листе А «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная» указываются, по моему, из справки 2 ндфл? Подскажите, пожалуйста, я запуталась.

      1. Почему же тогда в образце это разные суммы, т.е. из Раздела 2? Где же все-таки правильно?

        1. Заполнение налоговой декларации всегда имеет конкретную цель: рассчитать и оплатить налог или же вернуть часть выплаченного ранее налога на доходы. Если вы планируете оформить возврат налога, значит, у вас есть переплата его (разница между исчисленным и удержанным). Эта разница показывается во втором разделе налоговой декларации.

  4. Большое спасибо! Конкретно, четко и ясно. Второй год заполняю налоговую декларацию сам. Даже не знаю как пропустили НД за прошлый год и таким количеством ошибок. Суммы конечно смешные, но из принципа.
    С уважением,

  5. Подскажите, если общая сумма затрат превышает 120000 рублей, что в этом случае?

    1. Лечение зубов, кроме установки имплантов, не относится к дорогостоящему. Если в вашем случае это так, то, к сожалению, вы можете вернуть не более 120 000 *13% = 15 600 рублей.

  6. Добрый день. Спасибо за инструкцию. Скажите, а если сумма выше 120 000р., то в заявлении на налоговый вычет и в справке 3НДФЛ надо указывать строго 15 600р. или налог по факту?
    Спасибо.

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ составляется на основании данных Вашей справки по заработной плате 2-НДФЛ и подтверждающих документов на произведенные Вами затраты. Но в листе Е-1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» декларации в строке 3.5 указано: «Общая сумма расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей». Следовательно, в налоговой декларации Вы указываете суммы расходов, не превышающие лимит в 120 тысяч рублей. а сумму налога строго 15 600.

  7. Добрый день, заполняю в программе Декларация 2016, за лечение, суму расходов указала, а вычет посему то 0? Что неверно заполнила?

  8. Подскажите пожалуйста!!! Заполнила в программе ДЕКЛАРАЦИЯ. В справке 2ндфл- сумма налога исчисленная и сумма налога удержанная одинаковые, при этом в Разделе 2 п.7 и п.8 отражаются разные суммы. В листе А они одинаковые. В чем ошибка?

    1. Уважаемые Наталья и Елена! К сожалению, в рамках комментариев нет возможности оценить и найти ошибки при заполнении в программе Декларация. Возможно, вам помогут эти инструкции http://nalogu-net.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-v-programme-deklaraciya/ http://nalogu-net.ru/kak-oformit-socialnye-vychety-v-programme-3-ndfl/
      Еще один вариант — воспользоваться сервисом Вернуть налог. http://nalogu-net.ru/zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-onlajn/ Стоимость заполнения декларации на лечение всего 200 рублей, плюс вас проконсультирует специалист по каждому шагу.

    2. Я конечно не специалист, сама пытаюсь разобраться в заполнении декларации, но мне кажется так и должно быть, посмотрите внимательно образец выше.

  9. 30.09.2016 нас уволили по соглашению сторон с обязательством полного расчета и отсутствии взаимных претензий. В течении прошедшего года я лечилась в платной стоматологической клинике, но за налоговым вычетом (7825 руб. с затраченной на лечение суммы 60215 руб).не обращалась т.к. не хотелось обращаться в уволившую нас организацию (при увольнении нам просто выдали справки о сумме зарплаты за 2016 г.) В марте 2017 года мне пришло письмо от работодателя о том,что с меня ошибочно не удержана часть налога на доходы с физических лиц в сумме 3784 руб. Так как форму
    2-НДФЛ мне выслали почтой возможно ли одной декларацией закрыть ошибочно не удержанную сумму 3784 г. и получить вычет 7825 руб. (разницу 4041 руб).Сумма налога удержанная по форме 2-НДФЛ 46405 руб. ,исчисленная 50189 руб.

    1. 1.Вы можете свободно подавать декларацию на возврат, так как у вас сумма удержанного налога намного больше, чем нужно для выплаты (46 405 рублей и 7825 рублей).
      2.Вы не должны выплачивать неудержанные суммы налога на доходы. Согласно статье 123 Налогового кодекса работодатель, как налоговый агент, несет полную ответственность за своевременное и правильное удержание и перечисление налога на доходы своих работников. Вы уволились по соглашению сторон с обязательством полного расчета и отсутствии взаимных претензий, что соответствует первой части статьи 77 Трудового кодекса.

  10. У меня получилось заполнить и всё сошлось! Огромное спасибо! Что бы я без вас делала! Правда ли ли что документы на социальный и имущественный вычет можно подавать в течении года или всё таки до 30 апреля 2017?

    1. Рады были помочь Вам). Да, декларации на вычеты можно подавать в любое время года. 30 апреля — это срок для подачи обязательных деклараций в случае продажи недвижимости или транспорта, т.к. после этого до 15 июля надо заплатить налог, если он будет.

  11. Добрый день! Все делала по вашей инструкции, но дело в том, что не сходятся сумма налога подлежащего возврату из бюджета со стр 2 и сумма налога подлежащего возврату со стр. 3, если я считаю её из 2-НДФЛ, по 2 НДФЛ получается 10 426, но мы заплатили за лечение 120 000, на стр. 2 и 3 указывать 10 426 которые получились из 2-НДФЛ или всё-таки 15 600?

    1. Добрый день! Из текста вашего вопроса невозможно определить общую сумму фактически уплаченного вами налога на доходы. Если она у вас по справке формы 2-НДФЛ составляет 10 426 рублей, то вам такую сумму и перечислят на банковский счет. По документам вы оплатили за лечение 120 000 рублей и можете претендовать на 15 600 рублей возврата налога (120 000*0,13=15 600), но не более той суммы, которую вы уже внесли в бюджет, то есть, 10 426 рублей (статья 219 Налогового кодекса России).

  12. Можно ли предоставить декларацию с вычетом на лечение онлайн, или, в связи с необходимостью предоставить оригиналы подтверждающих расходов на лечение документов, в данном случае возможна только подача бумажной декларации?

    1. Вся документация в личном кабинете налогоплательщика подписывается электронной подписью. С декларацией должны предоставляться также все подтверждающие документы. В электронном виде они отправляются в виде сканов. И вот тут надо быть очень внимательным: сканирование должно быть качественным, чтобы свободно читался даже самый мелкий текст, четко просматривались печати и подписи на документах. В то же время, «вес» всех документов не должен превышать 5 Мб. Если вы не уверены, что сможете выполнить все эти условия, то лучше отправить документы лично на бумажных носителях.

  13. Добрый день! не мог понять как формируется сумма вычета (возврата).Помогите пожалуйста всего доходов было в 2016году 525536,46 руб. Налог с этой сумму гос-ву — 68320 руб. Были услуги протезирования зубов на сумму 155550 руб. сколько получается возврат средств 19702 или же 15600??
    Заранее спасибо!

    1. Здравствуйте, согласно статье 219 Налогового кодекса социальный вычет на лечение предоставляется в сумме выплаченных в налоговом периоде (данном календарном году) налогов на доходы. Для Вашего случая:
      • налоговый период — весь 2016 год;
      • сумма выплаченного налога — 68320 рублей.
      Если бы ваше лечение относилось к дорогостоящему, то вы получили бы вычет в сумме 20221,50 рубля (155550*0,13=20221,50): сумма вычета не превышает уплаченный Вами налог.
      Но в статье 219 также есть ограничение: на обычное лечение сумма не должна превышать 120 000 рублей. Значит, вам выплатят 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600).

  14. Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1.
    В справке о доходах физического лица 2-НДФЛ за 2016 год в разделе 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» указаны суммы вычетов по кодам 327 и 328 примерно 15,0 т.р
    Соответственно, в разделе 5 «Общие суммы дохода и налога» расчет налоговой базы и суммы налога исчисления произведен с учетом уменьшения налогового вычета на 15,0 т.р.
    Прошу сообщить, необходимо ли дополнительно заполнять лист Е2 и в листе Е1 в пунктах 3.4 и 3.5.1 указывать сумму социальных налоговых вычетов ?
    Благодарю за ответ

    1. В Листе Е-2 формы 3-НДФЛ рассчитываются суммы вычетов по добровольным пенсионным взносам и инвестиционным вложениям. Если вы не претендуете на эти выплаты, хотите получить только возврат налога на лечение зубов, то зачем вам заполнять этот лист?

  15. Добрый день!
    Для получения налогового вычета на лечение зубов и на покупку жилья за 2016 год можно ли
    заполнить ОДНУ общую 3-НДФЛ (данные о лечении будут отражаться на Листе Е1) ?

    1. Здравствуйте, эти два вычета, о которых задан ваш вопрос, регулируются разными статьями Налогового кодекса: лечение относится к социальным вычетам (статья 219), а льготы на покупку квартиры — это имущественный вычет (статья 220). В Листе Е1 налоговой декларации указываются расчеты только по стандартным и социальным вычетам, а по имущественным — в Листе Д 1. Вы можете подавать на оба вычета одновременно, если у вас достаточная сумма выплаченного налога, подтвержденная справкой 2-НДФЛ. Хватит вам этой суммы для получения обоих вычетов? Практики рекомендуют сначала получить социальный вычет, а потом подавать на имущественный. Тем более, вычет на покупку жилья можно получить через несколько лет.

  16. Здравствуйте, какие сведения (пункты) необходимо указать в декларации, если возвращать налог за лечение зубов у мужа и оперативное лечение ребёнка, достигшего 18ти лет, но обучающегося на очном отделении университета?

    1. В налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для получения социальных налоговых вычетов на обучение и лечение заполняется Лист Е1, второй и третий разделы. Каждый заполняемый вами раздел должен подтверждаться документами. Общая сумма вычета не должна превышать 120 000 рублей (статья 219 Налогового кодекса). Если лечение дорогостоящее, то сумма законом не ограничивается и принимаются к расчету фактически потраченные на медицинские услуги и лекарства средства. Об этом очень подробно написано в материалах на сайте.

  17. Добрый день! У меня вопрос касательно заполнения:1. если место выдачи паспорта не умещается, то что тогда делать — сокращать? 2. в правилах по заполнению декларации написано, что при рукописном варианте нужно заполнять слева направо, и в пустых графах ставить прочерки. В Вашем примере прочерков нет. Нужны они или нет? 3. Нужно ли доходы и все значения указывать с дробными долями, если таковые вычисляются? 4. Если у нас дробные показатели, и ячейки предназначены для дробных показателей — например, есть 7 ячеек, точка и еще две ячейки для дробных, у меня значение 88 888,88, то мне целую часть начинать писать слева направо, и в пустых значениях ставить процерки? или целую чась приближать к запятой — то есть : 88 888—.88 или — 88888,88?

    1. При заполнении налоговой декларации вручную информационные сведения заполняют слева направо. Как правило, ячеек для заполнения хватает. Можно сократить «отдел внутренних дел» и написать: «ОВД». А вот суммы заполняются так, как указано в бланке: целые числа до точки, а дробные — после точки. По поводу прочерков – если декларация заполняется от руки, то они нужны, а заполнении на компьютере необязательны. Сейчас столько ресурсов предлагают свои услуги по заполнению налоговых документов, что желательно вручную не заполнять. В том же Личном кабинете налогоплательщика такая услуга предоставляется совершенно бесплатно.

  18. Добрый день! Спасибо за подробную инструкцию!
    Для себя не смог уяснить один вопрос, могу ли я в 2017 году подать одну декларацию на возмещение ндфл по расходам на лечение понесенным мной в 2015 и 2016 годах, или в зависимости от года в котором производилась оплата требуется заполнение отдельной декларации?
    Если требуется заполнение отдельной по 2015 году, имею ли право предъявить ее в налоговый орган в 2017 году?
    Заранее благодарю за консультацию!

    1. Срок обращения за налоговым вычетом по лечению не должен превышать три предшествующих года. Это обусловлено тем, что для налоговых проверок законодательством установлено общее правило: налоговой проверкой охватываются только три календарных года деятельности налогоплательщика. То есть, налоговая служба не сможет проверить подлинность документов за более отдаленные годы. Кроме того, в декларации 3-НДФЛ ежегодно вносятся какие-либо изменения, поэтому их надо заполнять по форме того календарного года, за который вы просите вычет. Вы можете уже сейчас заполнить и сдать декларации за 2015 и 2016 годы, приложив к ним справки по зарплате за те же годы.

  19. Здравствуйте. Прекрасная статья. Надеюсь мне повезет и тема не закрыта и Вы мне ответите. Вопрос1 — Установка имплантов — водит ли в дорогостоящее лечение? Я в списке не нашел. Вопрос 2 Разделяется ли в декларации сумма лечения( подготовка к установке) и сама сумма установки лечения?

    1. В постановлении Российского Правительства от 19 марта 2001 года № 201 о дорогостоящих видах лечения есть пункт 9, где реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов является дорогостоящим видом оказания медицинских услуг. Но налоговая служба настаивает, что зубопротезирование сюда не относится. Правда, Минздрав дает справки на такое лечение с кодом 2, как дорогостоящее лечение. Скорее всего, налоговые органы на местах будут руководствоваться документами своей службы. Если у вас есть медицинская справка с кодом 2, вам надо обратиться в местную инспекцию и уточнить, примут ли они такой документ к зачету.

  20. Здравствуйте!
    Подскажите, я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до достижения им 3-х лет. Соответственно никаких доходов сейчас (за этот год) не получала. Могу ли я подавать такую декларацию?

    1. К налоговой декларации в обязательном порядке надо приложить Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. В этом документе расписаны по месяцам виды доходов, облагаемые по ставке 13 процентов. Для большинства граждан таким доходом является заработная плата, а справку выдает работодатель. Поскольку вы сейчас не работаете и не получаете доходов, такую справку вам никто не выдаст. А без справки налоговая инспекция не примет у вас декларацию, поэтому нет смысла ее заполнять и подавать. Дождитесь выхода на работу, а потом подайте заявление в налоговую инспекцию и получите уведомление для работодателя. На основании этого документа у вас не будут удерживать налог с первого месяца работы и до погашения всей суммы возврата.

  21. Доброй ночи. Я заполняю налоговую декларацию по возврату налога за лечение зубов. Сумма затрат лечения за год составила 129058 рублей, что превышает 120000 рублей. Лечение не дорогостоящее. Подскажите, пожалуйста, на каких листах мне указывать сумму 129058 рублей, а на каких 120000 рублей? В Разделе 2 в п.4 какую сумму мне указать, ту которую я потратила по факту за лечение или 120 000 рублей? И какую сумму налога в моем случае мне указывать в Разделе 1 в п.050 — 16777,49 или 15600? и в разделе 2 п. 14 также, какую мне указать сумму налога 16777,49 или 15600? (Сумма налога по 2-НДФЛ составляет 45050 р.)? Заранее спасибо за ответ.

    1. Пункт 4 Раздела 2 формируется путем сложения данных по другим листам и разделам декларации. Для вашего вычета сюда переносятся данные только Листа Е1, остальные вы не заполняете. В Листе Е1 вы заполняете пункт 3.2 на сумму 129 058 рублей (у вас на эти цифры должны быть подтверждающие документы). А в пункте 3.5 всё равно проставляете максимальную сумму вычета — 120 000 рублей. В Разделе 2, пункт 4 ставите также максимум вычета — 120 000 рублей. В пункте 050 Раздела 1 стоит сумма налога к возврату — 15 600 рублей.
      Если вы заполняете декларацию в личном кабинете на сайте Налоговой службы, то все эти суммы взаимоувязываются автоматически.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.