3-НДФЛ за 2017 год в программе Декларация при продаже жилья

Мы уже рассказывали, как скачать на официальном сайте ФНС программу «Декларация» и установить ее на свой компьютер. Следующий этап - внести свои данные, самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ и распечатать. О том, как это сделать, покажем на конкретном примере при продаже жилья. 


Пример: Симонова Светлана Викторовна в июне 2017 году продала Петровскому Игорю Ивановичу за 3 миллиона рублей квартиру, которую получила по договору дарения от родного отца в 2016 году. Кадастровая оценка квартиры 3 540 000 рублей. Поскольку со дня дарственной не прошло трех лет, Симонова должна заполнить и сдать в налоговый орган декларацию о полученном от продажи доходе и заплатить налог.

Налоговый кодекс дает возможность продавцам жилья использовать два способа получения имущественного вычета, выбрать при этом надо только один:

  1. Доходы, уменьшенные на расходы по приобретению жилья.
  2. Фиксированная сумма вычета в размере 1 миллиона рублей.

В нашем примере владелец квартиры получила жилье в подарок, а это значит, что она не понесла затрат на его приобретение. Остается использовать только второй метод — вычет в размере 1 миллиона рублей.


Действие 1

Начать надо с активизации программы. Для этого надо «кликнуть» мышкой на значок программы на Рабочем столе компьютера.

Иконка программы Декларация

Откроется первый раздел программы, в котором надо задать условия ее заполнения.

Действие 2

«Галочки» и информацию надо проставить в тех пунктах, которые отмечены красным:

  • тип декларации 3-НДФЛ;
  • номер налоговой инспекции: выбирается из выпадающего списка;
  • код ОКТМО (узнать в местной налоговой инспекции или в интернете);
  • признак налогоплательщика: иное физическое лицо;
  • виды доходов;
  • подтверждение достоверности: лично.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_1

Номер налоговой инспекции выбирается из выпадающего списка. Поскольку продавец квартиры живет в Краснодарском крае, она выбирает из списка нужный номер.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_2

Заполненный раздел выглядит так:

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_3

Действие 3

Открываем следующий раздел программы: «Сведения о декларанте». В этом разделе все сведения заполняются из паспорта. В отчете за 2017 год отменена графа прописки или фактического места жительства, поэтому такие данные в декларацию не заносятся.

Вид документа (в нашем примере: код 21, Паспорт гражданина РФ) выбирается из выпадающего меню.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_4

Действие 4

Далее, надо проставить доходы, ради которых создается эта декларация. Для этого открываем следующий раздел «Доходы, полученные в РФ».

В верхнем ряду открывшейся странички стоят разноцветные цифры: 13, 9, 35, 13. Это величина налога в процентах. При наведении на них мышкой появляется пояснительная надпись, для каких доходов какие проценты предназначаются.

Для нашего примера нужна только желтенькая цифра 13, которая стоит первой. Чтобы заполнить табличку «Источники выплат», надо нажать на зеленый плюс «Добавить источник выплат».

Если известны данные покупателя (ИНН и ОКТМО), то можно их записать. Но это не обязательно. Программа потребует такие сведения, но тут же подскажет, что при продаже физическому лицу не нужны. Смело нажимаем «Пропустить» и работаем дальше. Окошко «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» надо оставить без «галочки», так как в нашем примере таких вычетов нет.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_5

Переходим в табличку доходов и снова нажимаем зеленый плюс «Добавить доход». В выпадающем меню выбираем код дохода 1510 «Доходы от продажи жилых домов, квартир…» и рядом ставим сумму дохода от продажи квартиры – 3 миллиона рублей.

А теперь надо очень внимательно отнестись к дальнейшему заполнению: от того, проставится или нет «галочка», зависит правильность всей декларации.

Дело в том, что с 2016 года изменилось законодательство: жилая недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 года, не может быть продана по цене, меньше, чем 70 процентов от ее кадастровой оценки. Вернее, продать собственник может по любой, даже самой низкой цене, но тогда налог он заплатит не с фактически полученной суммы: он будет привязан к кадастровой стоимости.

В декларации за 2017 год для этого добавлено специальное Приложение.

В нашем примере квартира получена в дар в 2016 году, поэтому в программе отмечаем это, проставив соответствующую пометку. Появляются дополнительные строчки:

  • цена объекта;
  • кадастровый номер;
  • кадастровая стоимость;
  • код вычета (расхода) — выбираем в выпадающем меню 901 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 руб.);
  • месяц получения дохода.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_6

Нажимаем «Да» и начинаем заполнять нижнюю часть страницы «Итоговые суммы по источнику выплат».

Общая сумма дохода формируется программой автоматически, а вот облагаемую сумму дохода и исчисленную сумму налога надо высчитать и проставить самостоятельно.

По примеру:

  1. Общая сумма дохода: 3 000 000 рублей.
  2. Облагаемая сумма дохода: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.
  3. Исчисленная сумма налога: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  4. Сумма налога, удержанная: 0 (эту сумму придется внести в бюджет после сдачи декларации).

Для нашего примера на этом заполнение декларации заканчивается. В раздел «Вычеты» можно не заходить, там заполнять ничего не надо.

Действие 5

Готовую декларацию надо проверить. Для этого нажимаем в верхнем меню «Проверить». Если ошибок нет, то декларации надо присвоить имя и сохранить на компьютере. Для этого в верхнем меню нажимаем «Сохранить» (изображение дискеты), присваиваем файлу имя и выбираем папку на рабочем столе.

Заполнение 3 НДФЛ в программе Декларация_7

Zapolnenie 3 NDFL v programme Deklaraciya_8

Действие 6

Перед тем, как начать распечатку сформированного отчета, надо его просмотреть и еще раз проверить достоверность и правильность внесенных данных. Для этого есть значок «Просмотр». Наша декларация сформирована на 7 листах. И выглядят они вот так:

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_1

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_2

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_3

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_4

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_5

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_6

Декларация 3 НДФЛ в программе ФНС_7

Если предварительный просмотр сформированной декларации дал положительный результат и никаких ошибок обнаружено не было, остается только распечатать отчет, на каждом листе поставить дату, заверить их личной подписью и сдать в налоговую инспекцию.

Если появились какие-то сомнения или возникла необходимость что-то исправить, то можно зайти в сохраненную версию программы и внести изменения. Сдать налоговую декларацию за 2017 год надо не позднее конца апреля 2018 года.

Поделиться:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.