Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

novostroyka-ipoteka-3-ndflИмущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется государством для возврата части подоходного налога при совершении определенных покупок, в частности,  приобретение жилья. Мы подробно расскажем вам -   как получить вычет НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

 

 

 


Что такое налоговый имущественный вычет?

Это установленная законом сумма, снижающая ваши издержки на приобретение жилья, будь то дом, квартира, или участок под индивидуальную застройку. Алгоритм применения имущественного налогового вычета регулирует ст. 220 НК РФ, а ФНС и Минфин регулярно выпускают письма с пояснениями для спорных ситуаций.

Принцип вычета: вы потратили на покупку недвижимости деньги – государство в лице ФНС вернет вам 13%. Причем не важно, заплатили ли вы за жилье или участок сразу или взяли на приобретение ипотеку – вычет дают и на саму недвижимость, и на уплаченные банку проценты. Но нельзя получить 13% от суммы любого жилья – например, особняка на побережье за 100 миллионов рублей или пентхауса в центре Москвы за несколько десятков миллионов рублей. Размер денежной компенсации от государства лимитирован.

Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить?

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных:

  • даты получения недвижимость в собственность;
  • порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Учтите! С банком у вас должен быть заключен не просто кредит, а именно ипотечный договор.

До 1 января 2014 года действовали другие правила получения имущественного налогового вычета.


Налоговый вычет на квартиру по ипотеке, купленной гражданином Анохиным Игорем Анатольевичем , в 2013 году, состоит из двух частей:

  • вычета за саму квартиру – максимум 2 миллиона рублей;
  • вычета на сумму процентов, уплаченную банку – эта сумма верхнего порога не имеет.

То есть, за квартиру стоимостью в 30 миллионов рублей, которую Анохин взял в ипотеку в 2013 году и заплатил банку еще 3,5 миллиона рублей в качестве процентов, Игорь Анатольевич получит вычет в 2 миллиона рублей+3,5 миллиона рублей=5,5 миллионов рублей. 13% от этой суммы – 715 тысяч рублей, – вернет ФНС Анохину.

Для владельцев ипотечного дорогостоящего жилья старые правила были очень выгодны. А вот для тех, чья квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет действует только в размере фактической стоимости жилья. То есть, если бы Анохин купил квартиру за 1 миллион рублей в 2013 году, то он бы получил только 130 тысяч рублей. А вот остаток вычета ему использовать уже нельзя.


По правилам, применяемым для жилья, купленного до 2014 года, право на вычет гражданин получает только один и если ему не удалось с реализовать вычет в полном объеме, то в дальнейшем он не может ни использовать оставшийся вычет, ни снова заявить свое право на возврат подоходного налога при покупке другой недвижимости. То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.

Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?


Если Анохин Игорь Викторович получил «розовое» свидетельство после 1 января 2014 года и до этого не имел имущественных налоговых вычетов, то за всю жизнь вычет Анохина по жилью – 2 миллиона рублей. Разница в том, что теперь вычет Анохин может получить за несколько объектов недвижимости: купил в 2015 году двухкомнатную квартиру в небольшом городке за 1 миллион рублей – получил 1 миллион налогового вычета, в 2016 году купил еще и «однушку» за 850 тысяч рублей – и снова имеет право на вычет в сумме расходов на покупку. А если Анохин вознамериться купить еще одно жилье – то сможете использовать остаток вычета 150 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). По достижению суммы в 2 миллиона право на вычет считается реализованным.

А вот проценты по ипотеке для расчета налогового вычета теперь нормируются – максимальный размер вычета с 2014 года равен 3 миллионам рублей. И этот вычет можно реализовать только по одному объекту недвижимости. Если у Анохина за весь срок ипотеки по одной квартире проценты меньше 3 миллионов рублей, то вычет ему дадут только на фактическую сумму уплаченных процентов, остаток вычета по процентам нельзя использовать при покупке еще одной квартиры.


Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку – но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку – принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение.

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2014 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2014 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Почему мы так много внимания уделяем нормам, утратившим силу сегодня? Потому что независимо от того, когда вы решите подать заявление на вычет: сразу после покупки или спустя несколько лет, - считать вам налог к возмещению будут по правилам, актуальным на момент покупки жилплощади.


Допустим, Анохин в 2013 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2016 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666).


Квартира в ипотеке – как получить налоговый вычет?

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не может получить безработный – поскольку у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке в 13%. По этой же причине нельзя вернуть НДФЛ и коммерсанту на патенте, упрощенке или вмененке.

Налоговый вычет актуален для бизнесмена на общей системе налогообложения. Если человек работает в нескольких местах, то его доходы по каждому месту работы суммируются. Помимо зарплаты для имущественного налогового вычета учитывается и сдача в аренду имущества, продажа жилья или транспорта.

Учтите! Дивиденды, хоть и облагаются подоходным налогом в размере 13%, в качестве налоговой базы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку не засчитываются (Письмо Минфина России от 15.04.2014 г. №03-04-06/17162).

Получить вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается если вы сами оплатили покупку. Если же за вас платит работодатель, то вычет вам не положен. Не получите вы и вычет за жилплощадь, купленную у супруга, ребенка, родителя, опекаемого (ст. 105.1 НК РФ). На приобретение жилья можно расходовать средства материнского капитала, но тогда вычет положен только с суммы, уплаченной сверх маткапитала.

Напоминаем! Имущественный вычет предоставляется только на недвижимость в России.

Какой алгоритм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку? Вы купили квартиру и заключили ипотечный договор с банком. После получения свидетельства о праве собственности вы можете собирать документы для использования права на имущественный вычет.

Внимание! Получить налоговый вычет на квартиру за проценты по ипотеке нельзя сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить банку. Вычет дается только по непосредственно произведенным расходам.

Взяв квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить двумя способами:

  • в налоговой инспекции – по окончанию календарного года инспекторы рассчитают сумму вычета и сравнят с уплаченным вами за год НДФЛ. Если заплатили НДФЛ меньше, чем должны получить обратно, то в следующем году снова подаете документы в инспекцию и получаете остаток вычета. И так до тех пор, пока полностью не исчерпаете вычет.  Если квартиру вы купили давно, допустим, в 2010 году, а на вычет подали документы в 2016 году, то возмещение подоходного налога вам посчитают, исходя из сумм налога, перечисленных за последние три года.
  • у работодателя – такой способ появился у граждан с 2015 года. Получив в ИФНС уведомление, работник относит его к работодателю (вычет можно получать не только по основному месту работы, но и по совместительству) и работодатель перестает удерживать подоходной налог с работника – до тех пор, пока не закончится календарный год или исчерпается вычет. Если уволились и нашли новое место работы – извольте брать уведомление для нового работодателя.

Внимание! Сдать документы в ИФНС для получения вычета у работодателя можно сразу же после получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. А вот для получения вычета непосредственно у налоговиков нужно дождаться конца календарного года.

Поясним на примере, чем отличаются два способа получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.


В январе 2015 года Воробьева Ангелина Сергеевна купила дочери квартиру в ипотеку на три года за 3 миллиона рублей. Ставка кредита – 12,5%, срок – 10 лет. Сумма ежемесячного платежа по кредиту – 44 335 рублей, из них 19 335 рублей – ипотечные проценты. Зарплата Ангелины Сергеевны – 75 тысяч рублей.

Ангелина Сергеевна за квартиру может получить максимум вычета. Больше имущественным вычетом она воспользоваться не сможет. С февраля по декабрь 2015 года сумма расходов на проценты по ипотеке 11*19 335=212 685 рублей.

Если Ангелина Сергеевна решила брать вычет «живыми» деньгами в инспекции, то она должна по окончанию 2015 года собрать пакет документов и принести его налоговикам. После проверки налоговая инспекция должна будет выплатить Ангелине Сергеевне 230 тысяч рублей за саму квартиру (2 миллиона*13%) и 27649 рублей (212 685*13%) – за проценты по ипотеке за 2015 год. Налоговики не могут выплатить Ангелине Сергеевне больше, чем она отдала НДФЛ в бюджет за 2015 год: 75 тысяч*12 месяцев*13%=117 тысяч рублей (дочери Ангелине Сергеевны 25 лет, поэтому право 1400 рублей вычета Воробьева не имеет). Ангелина Сергеевна решила получить вычет непосредственно за саму квартиру, а потом уже за проценты по ипотеке. Таким образом, за 2015 год государство перечислит Воробьевой 117 тысяч рублей, а остальные деньги выплатят по окончанию 2016 года (при условии, что зарплата у Воробьевой останется прежней). А затем Ангелина Сергеевна начнет получать вычет с уплаченных по договору ипотечного кредитования процентов.

Если Ангелина Сергеевна решила не ждать конца 2015 года, то она может получить вычет у работодателя. Для этого ей так же нужно отнести документы в налоговую инспекцию, где она получит уведомление для работодателя. Допустим, что Ангелина Сергеевна принесла уведомление в марте 2015 года. Верховный суд постановил, что имущественный вычет нужно предоставлять по всем доходам с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление (Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2015 г.).

То есть бухгалтерия с марта 2015 года не удерживает НДФЛ с заработной платы Воробьевой: 75 тысяч*13%=9 750 рублей. А НДФЛ за январь и февраль 2015 года возвращает Воробьевой как излишне удержанный. Работодатель выплачивает Ангелине Сергеевне заработную плату полностью, не удерживая НДФЛ, в течение всего 2015 года. Для того, чтобы продолжать получать имущественный налоговый вычет у работодателя и в 2016 году Ангелине Сергеевне нужно в начале 2016 года снова посетить ИФНС и получить уведомление для работодателя на 2016 год. Если у Воробьевой не изменится зарплата, то вычет за приобретенную квартиру она закончит получать в середине декабря 2016 года.

За проценты по кредиту Воробьева сможет получать каждый год вычет в размере 19335*12 месяцев*13%=30162, 60 рубля. У работодателя свое право на вычет Ангелина Сергеевна реализует чуть больше, чем за три месяца (сумму вычета разделить на размер НДФЛ с зарплаты Воробьевой).


Подведем итог. Получать вычет в ИФНС удобнее тем, что вычет приходит на банковскую карту налогоплательщика одной суммой. А вот брать вычет у работодателя – значит увеличивать свою ежемесячную заработную плату на 13%. И в том, и в другом случае если вы не исчерпаете причитающийся вычет за год, то придется снова собирать документы и предоставлять их в инспекцию.

Обратите внимание! Возврат подоходного налога происходит с сумм официальной зарплаты. Если вы получаете деньги от работодателя «в конверте», то полностью вычет вы получите намного дольше.

Предположим, что Ангелина Сергеевна получает официально 10 тысяч рублей, а 65 тысяч работодатель платит «по-серому». Тогда каждый год Ангелина Сергеевна получит в инспекции только 10 тысяч*12 месяцев*13%=15600 рублей вычета. Нетрудно посчитать, что для полного получения причитающегося вычета за покупку самой квартиры Ангелине Сергеевне понадобится больше 16 лет! А вычет с ипотечных процентов (2 320 200 рублей (размер процентов за квартиру за 10 лет ипотеки)*13%= 301 626 рублей) Ангелина Сергеевна полностью получит только через 19 лет! Еще один довод против зарплат «в конверте».

Когда квартиру в ипотеку покупает один человек, то с правилами получения налогового вычета все понятно и прозрачно. А если супруги берут жилье в совместную собственность – как тогда распределять имущественный вычет? Это зависит от того, в каком году была куплена квартира. Если до 2014 года – то вычет в 2 миллиона рублей дается на сам объект недвижимости, если после 2014 года – то максимальный вычет в 2 миллиона рублей доступен каждому супругу. То есть, за квартиру стоимостью в 4 миллиона рублей в 2013 году можно было рассчитывать только на 2 миллиона вычета для обоих членов семьи, а в 2014 году – уже на 4 миллиона (если оба супруга решат реализовать свое право на вычет).

Супруги могут и не использовать причитающиеся им вычеты полностью – НК РФ разрешает распределять их даже в пропорции 0% и 100% - то есть один супруг заявляет право на вычет, а второй – нет (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 г. №03-04-05/19849).

Важно! Вычет по процентам распределяется так же, как и вычет по самой квартире.

Вычет можно получить даже если право собственности оформлено только на одного супруга – либо возврат НДФЛ получает владелец недвижимости, либо оба супруга реализуют свое право на вычет в определенной пропорции.

Если квартира покупается в долевую собственность всех членов семьи: папы, мамы и детей, - родители могут получить вычет за долю ребенка (согласно п. 6 ст. 220 НК РФ), а сам ребенок после совершеннолетия сможет воспользоваться правом на вычет уже на покупку собственной недвижимости.


Например, семья Скулкиных – Инна Андреевна, Игорь Валентинович и дети: Маши и Миша, приобрели в 2015 году квартиру за 4 миллиона рублей в долевую собственность – каждому члену семьи по четверти недвижимости. Соответственно распределили и вычеты: Инна Андреевна заявила вычет за себя 1 миллиона рублей и столько же за Машу; А Игорь Валентинович получил максимум своего вычета и заявил вычет за сына. Государство отдаст Скулкиным 520 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры). А Маша и Миша после совершеннолетия по-прежнему будут иметь право на имущественный вычет – уже на то жилье, которое они купят сами для себя.


.Внимание! Вычет за долю ребенка могут получить и другие родственники-участники долевой собственности. Минфин в Письме от 06.06.2012 №03-04-05/9-690 приводит пример, когда вычет получил отец, ребенок и его дедушка.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке – документы

Решили вы получать вычет у работодателя или в инспекции, в любом случае вам сначала нужно предоставить документы налоговиками:

  • декларация 3-НДФЛ – в ней вы фиксируете данные о доходах за налоговый период и произведенных расходах на покупку жилплощади в ипотеку;
  • справки 2-НФДЛ с каждого места работы – подтверждают ваши доходы – они должны совпадать с цифрами в 3-НДФЛ;
  • паспорт владельца жилья;
  • ИНН владельца жилья – требуют некоторые инспекции, рекомендуем иметь при себе;
  • свидетельство о браке – если имущество покупается в совместную собственность супругов;
  • свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетних детей – если воспользуетесь правом получить вычет за ребенка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье;
  • документы, подтверждающие оплату жилья и процентов по ипотеке;
    кредитный договор с банком;
  • справка о том, что квартира находится в залоге у банка и по кредиту есть непогашенная сумма;
  • заявление на получение имущественного вычета с указанием реквизитов, куда перечислить деньги – если вычет получаете в инспекции;
  • заявление на получение уведомления для работодателя – если вы решили получать вычет по месту работы.

Важно! Инспектор забирает с собой заверенные копии перечисленных выше документов (кроме заявлений), а оригиналы просматривает в вашем присутствии.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку документы налоговики могут проверять не более 3 месяцев. Затем в десятидневный срок они уведомляют вас о результатах проверки. Если все документы в порядке, то на руки вы получаете или уведомление для работодателя, или сообщение о том, что в течение месяца произойдет зачисление денег на ваш банковский счет.

Покупка квартиры в ипотеку – затратное мероприятие, поэтому государство старается облегчить финансовое бремя для населения. Не забывайте о своих правах на налоговые вычеты, а мы будем рассказывать вам, как правильно и быстро получить возврат НДФЛ.


Уважаемые пользователи, ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы


Поделиться:

75 thoughts on “Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

  1. Добрый вечер! Покупал комнату в за наличные средства общежитии в 2011 году по ней получил вычет в размере 130 т.р. В апреле 2013 года приобрёл квартиру с привлечением ипотеки. Можно ли получить вычет по уплаченным средствам по ипотеке на квартиру?

    1. Получив налоговый имущественный вычет на приобретение комнаты в 2011 году, вы потеряли право получить его повторно, так как до 1 января 2014 года право вычета предоставлялось только на один объект. Вторая квартира приобретена вами также до принятия нового закона (2014 год) и является вторым объектом. Невзирая на то, что вычеты по процентам вы не получали, вам будет отказано в возврате налога по выплаченным процентам банка: по жилой недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, проценты по ипотеке выплачивались по тому же объекту, что и основной вычет.

  2. Добрый день!
    Может ли получить налоговый вычет военный пенсионер, если его единственный доход пенсия?

    1. Если вы недавно вышли на заслуженный отдых, то можете воспользоваться положением статьи 220 Налогового кодекса (пункт 10) и предоставить в налоговую службу справки по заработной плате за предыдущие 3 года (2016, 2015 и 2014 годы): такое право закон предоставляет только гражданам, получающим пенсии по российскому законодательству. Если же в указанные годы у вас отсутствовал доход, облагаемый по ставке 13 %, то получить налоговый имущественный вычет вы не сможете.

  3. Добрый день. Приобрели квартиру в ипотеку в сентябре 2017 г. Оформили собственность на двоих. Стоит жильё 2160000. Зарплата у меня примерно 25к в месяц у неё 10к. Скажите как лучше поступить в такой ситуации если хотим получить вычет?

    1. Вы не указали степень родства с «нею». Если вы супруги, то приобретенная недвижимость является вашей совместной семейной собственностью. Вы оформили на двоих и уже определили доли каждого? Если это так, то право на вычет у вас будет пропорционально долям. Например, вы разделили квартиру пополам. Тогда у каждого из вас вычет равняется по 1 080 000 и вы сможете претендовать на возврат налога в сумме 140 400 рублей каждый (1 080 000 * 0,13). Если же вы еще не разделили официально доли, то можете это сделать сейчас, увеличив долю в свою пользу, так как у вас зарплата выше, и вы раньше получите выплаты по этой квартире. Но имейте в виду, что официальное разделение долей делается один раз и корректировке не подлежит.

  4. на момент приобретения жилья в ипотеку, супруги были в разводе. После снова зарегистрировали отношения, можно в этом случае расчитывать на возврат вычета мужу, если собственность оформлена на жену? Спасибо!

    1. Когда жилье регистрировалось на жену, они с мужем были по Семейному кодексу абсолютно посторонними людьми (в разводе), поэтому жилая недвижимость не является совместной собственностью супругов и принадлежит по закону исключительно супруге, являясь ее добрачным имуществом. Естественно, муж не имеет никакого отношения к этому жилью и не может претендовать на имущественный налоговый вычет.

  5. Добрый день. Приобрела в ипотеку квартиру за 1000 т.р в сентябре 2017г. В настоящий момент продаю комнату сына (н/л) и одновременно по договору дарения, ребёнку выделяю 1/2 долю данной квартиры. После продажи комнаты половина долга по ипотеки будет погашена. Вопрос из за дарения 1/2 я смогу получить вычет только за половину стоимости квартиры и половину оплаченных процентов по ипотеки после подач декларации? И в январе 2018г в ИФНС нужна спр 2НДФЛ только за 2017г или можно за три последних года?

    1. (Н/л) — это несовершеннолетний, я правильно поняла? Если сын не достиг возраста 18 лет, то вы можете предъявлять документы на возврат налога как за себя (на свою долю), так и на долю сына. Но в целом за квартиру вы не сможете возвратить более 260 тысяч рублей по основной сумме (2 000 000 * 0,13) и 390 тысяч рублей по фактически выплаченным банку процентам по ипотеке. Получив эти суммы, вы теряете право в дальнейшем на вычеты. А у вашего сына такое право возникнет после 18 лет.
      Право предоставлять справки за предыдущие годы есть только у пенсионеров. Если вы к такой категории пока не относитесь, то документы будете представлять, начиная с 2017 года и далее, до получения полной суммы.

  6. Добрый день! Получала имущественный вычет на приобретение квартиры в 2006 г. Ипотеку не оформляла. В 2017 г приобрела новую квартиру в ипотеку. Могу получить налоговый вычет с ипотеки? Спасибо!

    1. Новое налоговое законодательство дает право гражданину получать вычет отдельно по основной сумме покупки жилья и отдельно по банковским процентам, чего не было ранее. Первое право вы уже использовали в 2006 году. За квартиру, купленную в 2017 году, вы можете получить вычет по сумме процентов, фактически оплаченных банку за пользованием ипотечным кредитом, но не более 3 миллионов рублей. К налоговой декларации надо приложить справку банка, где будет указана сумма процентов, которую вы уже выплатили на момент получения этой справки.

  7. Добра вам!
    Я получал вычет в 2010-2015гг.за покупку квартиры стоимостью 1250тр. без ипотеки. В 2015 году приобрели в ипотеку квартиру за 1000тр. с оформлением собственности на жену. В кредитном договоре я созаемщик. Могу ли я получить вычет с процентов по кредиту или только жена?

    1. Квартира, приобретенная в браке, является совместным имуществом супругов. Если вы не разделили доли в квартире официально, то по умолчанию у вас с женой в собственности по равной половине. В такой же пропорции будут разделяться проценты банка по ипотечному кредиту, взятому на эту квартиру. Вы оба имеете право на имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам, фактически выплаченным банку. Только надо правильно оформить документацию на получение налогового имущественного вычета: заявление, декларацию, приложения к ней.

  8. Спасибо за информацию! очень полезная статья! однако остались некоторые вопросы, помогите пожалуйста! квартира покупалась в долевую собственность в 2012 г. (год заключения договора купли-продажи! в 2013 были получены свидетельства о праве собственности), на часть суммы от стоимости квартиры был предоставлен ипотечный кредит, который был полностью погашен (выплачен) в 2014 году! на сегодняшний день один из собственников (всего их 3-е) желает получить вычет, однако дело в том что в 2017 году вышел полностью на пенсию, однако может предоставить справки 2ндфл за предыдущие года! подскажите пожалуйста за какие периоды необходимо подавать 3ндфл для получения вычета? какая сумма должна быть прописана в декларации (общая стоимость квартиры и общая сумма фактически выплаченных процентов по кредиту, или по 1/3 от этих сумм)? какие суммы фактических расходов и уплаченных процентов по кредиту необходимо указать в тех периодах когда ипотека еще не была полностью погашена (2013, половина 2014 г.г.)?
    Будем крайне признательны Вам за ответ!

    1. Вы не указали степени родства дольщиков в квартире: если это супруги, то расклад один, если братья-сестры или посторонние друг другу люди — другой. Право на получение имущественного налогового вычета имеется у каждого дольщика, но действует правило: вычет предоставляется по тем законам, которые действовали в момент приобретения жилья. Вы можете подавать заявление на возврат налога в любое время после покупки жилья (2013 год), но не более, чем за три предыдущих года. У вас это 2016, 2015 и 2014 годы. Вы тогда работали, проблем с документацией не должно быть. Но вычет будет равен только стоимости вашей доли, указанной в свидетельстве о праве собственности.

  9. Добрый день. Подскажите пожалуйста, налоговый имущественный вычет на квартиру и на проценты можно получить только тогда, когда квартира будет в собственности? Если ипотека была взята в 2014 году, сдача дома перенесена с 2017 год на 2018 год, тогда подать можно только в 2019 году декларацию?
    Меня смущает, что не будет ли пропущен срок подачи декларации, ведь проценты начали платить в 2014 году ? Спасибо заранее за ответ

    1. В 2018 году при сдаче дома в эксплуатацию вы получите документ, подтверждающий право собственника на вашу квартиру. Только тогда у вас появится возможность осуществить свое право на имущественный вычет. Сначала оформите документы на основную сумму покупки квартиры (не более 2 миллионов рублей), а потом — на сумму фактически выплаченных банку процентов по ипотеке. Трехлетний срок относится к справкам по зарплате (2-НДФЛ), но никак не на выплаченные проценты: вы сможете в 2019 году вернуть налоги за 2018, 2017 и 2016 годы. Сумму процентов, оплаченных с 2014 года, вам подтвердит справка из банка.

  10. В 2017 году хочу заключить договор на квартиру в ипотеку на 30 лет,стоим кот 7млн.р. которая будет сдана в сентябре 2018г. Что грозит мне от налоговой службы? скоко %? за какую сумму,от остатка долга или от первоначальной стоим квартиры?

    1. От налоговой службы «грозит» вам имущественный налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей, а также сумма возврата налога по сумме фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 миллионов рублей. Но всё это возможно при соблюдении условий, что вы не пользовались еще этими вычетами ранее, а также получаете доход, облагаемый по ставке 13 процентов налога. При получении документа, подтверждающего вашу собственность на квартиру, по окончании года подаете заявление в налоговую инспекцию, заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ и начинаете получать возврат налогов на свой банковский счет.

  11. Здравствуйте.
    Квартиру приобрели в феврале 2016 г., свидетельство о собственности от июля 2016 г. цена 6,5 млн (часть из них в ипотеку). На какой размер имущественного вычета можно претендовать?
    Моя зарплата 18 тыс, у мужа 25 тыс. И подать на этот вычет может любой из нас (квартира оформлена на меня)?
    Можно ли подать на возврат налога по выплаченным процентам по ипотеке без основного имущественного вычета?
    Спасибо.

    1. Вы с мужем оба можете подавать заявление на получение имущественного налогового вычета в размере 2 миллиона каждый. Тот факт, что квартира оформлена на одного из супругов, не имеет значения, так как по Семейному кодексу всё приобретенное в браке имущество является совместной собственностью. Вам лучше всё же оформить основной вычет, а потом заявлять о процентах по ипотеке. Судя по заработной плате, вам обоим вместе смогут вернуть не более 67 тысяч рублей налогов в год. А вы претендуете на возврат суммы в 520 тысяч рублей на двоих (4 000 000 * 0,13), то есть, выплаты будут производиться более семи лет.

  12. Добрый день!
    Приобрел квартиру в ипотеку в декабре 2013 г., за 3 млн. рублей на 15 лет. До сегодняшнего момента не занимался вопросом имущественного вычета. Могу ли рассчитывать на эти выплаты. Какой будет порядок действий. Спасибо!

    1. Вы можете рассчитывать на вычет, но при соблюдении условий:
      • у вас есть официальный доход и с него удерживали и перечисляли налог 13 %;
      • возвратят вам налоги только за 2017, 2016 и 2015 годы.
      Уже сегодня вы можете собрать документы и оформить налоговые декларации за 2015 и 2016 годы (на каждый год отдельно). А после 1 января 2018 года такую же декларацию составите по документам 2017 года. Если по этим трем годам у вас не перекроется вся сумма имущественного вычета (260 000 рублей), то можете заполнять декларации за 2018, 2019 годы и так далее. После того, как вам вернут налоги по основному вычету, вы можете подавать документы на вычет по уплаченным банку процентам.

  13. купили квартиру в 2012 году . 270 000 тыс. перекрыли материнским капиталом. Собственник один. Как вернуть 13%

    1. Вернуть налоги или получить налоговый имущественный вычет вы сможете только на величину своих собственных или заемных средств. Из общей суммы стоимости вашей квартиры вычитаете средства материнского капитала, а на оставшуюся сумму составляете налоговую декларацию. Если собственник один, то на детей доли не выделяли? Уточните этот вопрос, так как налоговая инспекция при проверке документов делает уточняющие запросы в Пенсионный фонд. Так как жилье куплено в 2012 году, то вычетом по этой квартире вы полностью исчерпаете свое право в этой области. И справки на вычет вы сможете предоставить только за последние три года: 2016, 2015 и 2014годы, если сдадите декларацию в 2017 году; 2017, 2016 и 2015 годы, если будете подавать заявление в 2018 году.

  14. Добрый день! Подскажите пожалуйста, приобрели две квартиры в ипотеку, одну в 2008г- по ней получаем НВ и по стоимости и ипотечные проценты. Вторую купили в 2015г тоже в ипотеку, можно ли по второй оформить налоговый вычет?

    1. До 2014 года налогоплательщики имели право получения налогового имущественного вычета один раз в жизни и на один объект. Купив квартиру в 2008 году и получив по ней вычеты, вы полностью использовали свое право. На квартиру, приобретенную в 2015 году, права на вычеты у вас нет.

  15. Здравствуйте! Я работающий пенсионер. Мой оклад 25000 р.
    22.12.2017 г заплатила за квартиру в новостройке 1717000р (1100000 р – кредит, 617000 собственные средства).
    Дом планируют сдать в 4 квартале 2018 года.
    1 Имею ли я право на получение налогового вычета за 2014, 2015, 2016 гг как пенсионер или этой возможностью могут воспользоваться только неработающие пенсионеры?
    2 В 2014 г (и планирую за 2015, 2016, 2017 гг) получила налоговый вычет за свое обучение и лечение, но использовала не всю сумму выплаченных мною подоходных налогов. Имею ли я право на вычет за квартиру за эти годы?

    1. Налоговый кодекс предусматривает определенные льготы для налогоплательщиков, получающих пенсию по российскому законодательству. В статье 220 кодекса не уточняется, должен ли пенсионер обязательно не работать. Главное, чтобы у него за три предшествующих года была сумма удержанных и перечисленных налогов по ставке 13%. Если вы получите документ собственника в 2018 году, то право на вычет у вас возникает за 2018 год и три года до этого: 2017, 2016 и 2015 годы. Как видите, 2014 год сюда уже не входит.

  16. Добрый день. Покупаем квартиру на 3-х. Я уже получила НВ за первую квартиру. Подскажите могу ли я оформить вычет 3-х летнего ребенка на себя. Квартира стоит 4мл в ипотеку, как распределятся суммы в этом случае?

    1. Если вы полностью использовали свое право на налоговый имущественный вычет, то получить его на несовершеннолетнего ребенка вы не сможете. Вычет может оформить второй совершеннолетний собственник, но в пределах 2 миллионов. Суммы распределяются в соответствии с долями, на которые оформлены документы на право собственности. Например, если у вас всех троих равные доли и у каждого есть свидетельство собственника, то и сумма стоимости квартиры разделится на три части (4 000 000:3 = 1 333 333). Если деление такое, то второй член семьи может взять на себя оформление своего вычета (1 333 333 рубля) и часть вычета ребенка (2 000 000 – 1 333 333 = 666 667).

  17. добрый день, 2015 году брала ипотеку по двум документам без подверждения доходов и работаю не официально без оформления я могу претендовать на какие нибудь вычеты по ипотечным процентам

    1. Согласно Налоговому кодексу на имущественные налоговые вычеты может претендовать только резидент, получающий официальные доходы и уплачивающий с этих доходов 13 процентов налога. Иначе весь смысл вычета теряется: по сути своей вычет — это возврат налогоплательщику ранее оплаченных ним налогов. А если вы работаете без оформления, значит, налоги с вашей зарплаты не удерживаются и в бюджет страны не перечисляются. К сожалению, ни на какие вычеты претендовать вы не можете: вам нечего возвращать из бюджета, поскольку у вас нет перечислений подоходного налога.

  18. Добрый день. Возник ряд вопросов. Хочу прояснить их для себя. Состою в браке.
    В 2014 году была куплена квартира в ипотеку за 1400 тыс. – вторичка. Собственник я. Ипотека погашена досрочно, налоговый вычет получен и со стоимости квартиры и с %, уплаченных в банк. Все получала только я.
    В 2017 году опять оформляю ипотеку на квартиру в новостройке по ДДУ. Срок сдачи 2 квартал 2018 года. Стоимость 2100 тыс. Собственник опять я одна.
    Правильно я понимаю, что:
    1. Оформлять налоговый вычет я смогу только после окончания строительства и получения ключей (ориентировочно 2018)? Т.е. с 01.01.2019?
    2. Оформить заявление о распределении имущественного вычета: 600тыс мне и 1500тыс супругу. Я так понимаю, я в любом случае на большее не смогу претендовать.
    3. Может ли супруг оформить заявление на возврат % по ипотеке в размере 100%? Так можно?
    4. Может ли он предоставить 2-НДФЛ за 3 года: 2016,2017,2018 для получения выплаты.

    1. Вы купили квартиру уже после вступления в силу нового закона о вычетах, поэтому у вас осталось, вы правы, 600 тысяч рублей вычета на второе жилье.
      1. Оформить налоговую декларацию и заявление на вычет можно после окончания налогового периода (календарного года), в течение которого произошло налоговое событие (покупка квартиры): в вашем случае — после 1 января 2019 года.
      2. Супруг имеет право на вычет в размере 2 миллионов рублей.
      3. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью супругов, неважно, на кого из супругов оно оформлено.
      4. Ваш супруг может предоставить справки формы 2-НДФЛ за предшествующие годы только в том случае, если он получает пенсию по российскому законодательству. Если же он не является пенсионером, то справки налоговая инспекция примет в 2019 году за 2018 год и последующие годы.

  19. Добрый день! С праздником !Рождеством!! В 2004 приобретена квартира в ипотеку(сумма кредита 475 000 р) остальная сумма 475000 собственные средства Сумму по вычету за квартиру выбрал По % пока нет В 2017г взял ипотеку на новое жилье в сумме 1850 000. Что мне полагается? Спасибо.

    1. Благодарим за поздравления! В Налоговом кодексе подчеркивается, что предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета. У вас это право возникло в 2004 году, а тогда действовал закон, что вычет предоставляется на один объект один раз в жизни. Вы свое право на вычет полностью использовали по первому жилью. Если вы еще не получили вычет по процентам, то продолжайте сдавать декларации ежегодно, пока не закроется вся сумма выплаченных процентов.

  20. Здравствуйте. Квартира приобреталась по ДДУ до вступления в брак, а Акт приема-передачи и право собственности оформлены в браке (собственник только я). Имеет ли право муж на имущественный вычет?

    1. Если вы никак юридически не обозначили, что квартира является вашим добрачным имуществом, то это жилье является вашим совместным имуществом: собственником вы стали после подписания Акта приема-передачи, будучи уже в браке. Это дает право вашему супругу претендовать на имущественный налоговый вычет наравне с вами. Если вы ранее не пользовались имущественными вычетами на покупку жилья, то у вас двоих есть право на вычет в размере 4 миллионов (по 2 миллиона каждому). То есть, вы имеете возможность вернуть себе налоги в общей сумме 520 тысяч рублей.

  21. Добрый день. У нас взят кредит на покупку квартиры в 2013г. Право собственности 2017г. Подаем 3 НДФЛ в 2018г январь. Собственник муж, погашали материнским капиталом часть кредита. Вопрос-за какие года брать 2 НДФЛ ему и как на счет того,что при погашении материнским капиталом, он обязан доли детям же отписать, но пока ничего не отписано! Налоговая может придраться к этому? Там сумма без мат.кап 2000000 за квартиру, хотим сначала получить вычет, потом доли отписать детям. Спасибо

    1. Налоговая служба не контролирует выделение долей детям в квартире, приобретенной с использованием материнского капитала. Но за этим следят другие государственные органы, поэтому у вас могут быть неприятности с их стороны по поводу затягивания процесса выделения. Можно сделать проще: выделить доли всем членам семьи, а потом оформить вычет на себя и несовершеннолетних детей. Дети при достижении ними совершеннолетия права на налоговые имущественные вычеты не теряют. А вы соблюдете все законы по использованию материнского капитала.
      Если право собственности оформили в 2017 году, то и документы надо собирать за этот год.

  22. Добрый день!Не совсем разбираюсь во всем этом,хочется узнать у вас.Мы с мужем покупаем квартиру в ипотеку, стоимость квартиры 1300 000. Скажите,если мы получим с этой суммы в налоговой вычет 13% 169.000 как за покупку квартиры,то мы потом не сможем делать вычет по ипотечным процентам?

    1. В статье 220 Налогового кодекса имущественный налоговый вычет по основной стоимости квартиры и по процентам указаны в разных абзацах, то есть, они не заменяют друг друга. Другое дело, что сумму основного вычета вы знаете сразу (1 300 000 * 0,13 = 169 000), а вот по процентам вы сможете подать заявление только после выплаты банку какой-то суммы. Вы не сможете выставить на вычет величину процентов, указанных в кредитном договоре. Налоговая служба примет заявление на вычет по процентам только вместе со справкой банка, где будет указано, какую сумму процентов вы уже выплатили на данный момент.

  23. Здравствуйте. Можно ли получить налоговый вычет на квартиру, приобретенную в ипотеку, если ипотека еще не погашена?

    1. Можно. Документы на имущественный налоговый вычет можно начинать собирать с того момента, когда получен какой-либо документ на право владения новым жильем. Это может быть Акт приема-передачи или свидетельство собственника. Получив ипотечный кредит, вы его отдали в счет стоимости жилья, а погашать ипотеку будете несколько лет. Было бы нелогично ждать полного погашения кредита. А вот вычет по ипотечным процентам вам начнут погашать только после основного вычета и в размере уже выплаченных банку сумм процентов.

  24. Здравствуйте! помогите разобраться в следующей ситуации?
    Я приобрел квартиру в сданном доме 26 декабря 2017 года. Договор купли-продажи датирован 26 декабря 2017 года. Однако право собственности на квартиру будет зарегистрировано после 15 января 2018 года.
    Помимо этого, общая стоимость квартиры 1950 000 р., из которых 800 000 р. -заемные средства (ипотека) и 1 150 000 -собственные средства.
    1. На какую сумму налогового вычета я могу рассчитывать при подаче декларации 3-НДФЛ в 2018 году? если моя заработная плата в 2017 году составила в среднем 85 000 руб. в месяц.
    2. Могу ли я также получить налоговый вычет если предоставлю все чеки за стройматериалы и договоры на оказание услуг по отделке моей квартиры?
    Заранее, спасибо!

    1. Боюсь, что налоговые органы не примут у вас декларацию за 2017 год, так как собственником квартиры вы стали в январе 2018 года. Договор купли-продажи не является документом, подтверждающим право собственности, так как такие сделки требуют регистрации в Росреестре. А регистрация будет произведена в 2018 году.
      Сумма возврата налога при вычете по квартире у вас считается таким образом: 1950 000 * 0,13 = 253 500 рублей — на эту сумму вы можете претендовать. А после получения этого вычета подадите заявление на вычет по выплаченным банку ипотечным процентам.
      Что касается затрат на отделку и ремонт квартиры, то всё зависит от того, указано ли у вас в договоре купли-продажи, что квартира куплена без отделки. Это этого уточнения в договоре нет, то налоговая инспекция ваши ремонтные затраты в зачет не примет.

  25. Здравствуйте! Произвели покупку квартиры в ипотеку. Оформили в собственность в феврале 2018г. Хочу подать документы в налоговую для имущественного вычета. Имущественный вычет мне предоставится с момента регистрации, как я понимаю. А ипотеку я плачу с июля 2016 года, так как был заключен договор участия в долевом строительстве Жилого дома. Вопрос: За период с июля 2016 года по февраль 2018г положен ли мне какой-нибудь вычет с налоговой

    1. Здравствуйте, в комментариях к статьям мы больше не отвечаем на индивидуальные вопросы, о чем сказано в тексте статьи. Если вам необходима помощь, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию https://nalogu-net.ru/konsultatsii/

  26. Добрый день!

    Приобрели с мужем квартиру в новостройке в 2016 году, акт приемки также был получен в 2016 году. Стоимость квартиры 3 105 000 руб. (ипотека). В конце 2016 года я ушла в декрет и по сей день в нем нахожусь. У мужа официальная зарплата мизерная, у меня за 2016 год НДФЛ порядка 100 000 руб. Подскажите, какую сумму я могу получить налогового вычета за 2016 год? И смогу ли я довозвращать вычет после возвращения из декрета? И еще вопрос: могу ли я получить вычет с этой квартиры одна, а муж воспользуется возможностью вычета при покупке другой квартиры?

    Спасибо.

    1. При покупке жилья в новостройке по ДДУ акт приемки квартиры является документом, подтверждающим право собственности. Он у вас получен в 2016 году, поэтому с этого года вы имеете право на получение вычета. Оформляйте и сдавайте налоговую декларацию за 2016 год и получайте свои 100 тысяч рублей налога. Остальные 160 тысяч рублей вычета получите после выхода из декретного отпуска (2 000 000 * 0,13 = 260 000 – 100 000). Совместная супружеская собственность по умолчанию делится пополам. У вас в этой квартире доля составляет 1 552 500 рублей. Чтобы вы смогли воспользоваться полным вычетом, можно составить Соглашение о перераспределении долей в квартире (100+0 или 80+20 и так далее). У супруга право вычета остается.

  27. Добрый день!
    Подскажите, пжлст, квартира была куплена в ипотеку в октябре 2017 года в совместную собственность с супругой. Стоимостью 2900000, первоначальный взнос был только материнский капитал 434т.р.. Супруга сейчас в декрете 2 год не работает. Могу ли я сделать налоговый вычет в начале 2018 года за покупку квартиры, нужно ли мне ждать конец года, чтобы подать документы или уже след года. Если можно уже сейчас, то от какой суммы от 2900000 или от 2900000-434т.р. я могу расчитывать на вычет? Справку 2нфл за какой период нужно будет заказать?
    Спасибо!

    1. Материнский капитал не участвует в имущественном вычете. Вы имеете право на вычет в размере 2 миллионов рублей. Такое же право и у вашей супруги. Совместная собственность по умолчанию делится пополам, а значит, и сумма вычета делится так же (2 900 000 – 434 000 = 2 466 000) : 2 = 1 233 000 рублей. Чтобы полностью использовать свое право на вычет по этой квартире, вам надо написать соглашение о разделе долей совместной собственности, например:2 000 000 + 900 000. Право на вычет у вас возникло с 2017 года, за этот же год надо представить справку по зарплате 2-НДФЛ. В течение 2018 года вы можете подавать заявление на вычет. Если не получите всю сумму, такую же декларацию сдадите за 2018 год и так далее, пока не погасите все полагающиеся вам 260 тысяч рублей.

  28. здравствуйте. мы купили квартиру по переуступке долевого строительства в июле 2016 года, ипотека. акт о сдаче дома подписали в июле 2017 года. за какие годы мы может вернуть налог? первоначальный внос заплатили в 2016 и ипотеку с 2016 платим.

    1. В Налоговом кодексе указано, что имущественный налоговый вычет на приобретение жилья можно получить, начиная с того года, когда получены документы собственника. Право на вычет при долевом строительстве возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Вы такой акт подписали в 2017 году, вот начиная с этого года и начните получать вычет. Сначала оформите налоговую декларацию за 2017 год на основную сумму стоимости квартиры. Когда получите причитающиеся вам суммы, заявите о вычете на ипотечные проценты. Вычет на банковские проценты предоставляется только на фактически выплаченные, а не те, которые указаны в кредитном договоре.

  29. Здравствуйте! Помогите разобраться в следующей ситуации.
    Приобретена квартира в 2012 году в ипотеку. Сумма кредита 2160000, стоимость по договору купли-продажи 1000000. Собственность обще-долевая (5/7 супруг, 2 детей по 1/7). Вычет по % со стоимости квартиры получен. Теперь только вычет с уплаченных %.
    1) как правильно рассчитать вычет на возврат уплаченных %
    2) можем ли мы оформить вычет по % и на несовершеннолетних детей?

    1. При долевой собственности на приобретенное жилье выплаченные проценты по ипотечному кредиту делятся пропорционально долям. В вашем случае это такой расклад: 5/7+1/7+1/7 (супруг и дети).
      Согласно пункту 6 статьи 220 Налогового кодекса родители имеют право оформить налоговый имущественный вычет на приобретение жилья за своих несовершеннолетних детей. Но сделать это можно только в рамках стоимости доли ребенка (у вас это 2/7). Дети права на вычет в дальнейшем не теряют и по достижении 18 лет будут иметь возможность получить вычеты на новое жилье.
      Хотя у вас квартира приобретена в 2012 году, декларацию на получение вычета по ипотечным процентам вы можете заполнить только за последние три года: 2017, 2016 и 2015. Именно за эти годы надо предоставить справку по зарплате формы 2- НДФЛ. А Сумму процентов, фактически оплаченных банку, вы показываете полностью (она должна быть указана в справке банка, выдавшего вам ипотечный кредит).

  30. Добрый день!
    в 2003 году выкупила 1/4 долю квартиры у супруга и получила имущественный вычет от 120000 рублей, в 2010 году выкупила в этой же квартире у совершеннолетних детей ещё 2/4 части можно ли по одному и то муже объекту повторно подать декларацию и вернуть НДФЛ вернуть

    1. Право на получение имущественного налогового вычета на приобретение жилья до 2 миллионов рублей сейчас регламентируется статьей 220 Налогового кодекса России, который вступил в силу с 1 января 2001 года. Но потом были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые действуют с 1 января 2014 года. С этого момента вычеты «привязаны» не к объекту, как было ранее, а к человеку (он может получить вычеты при покупке нескольких объектов, но на сумму не более 2 миллионов рублей). Свое право на вычет вы использовали в 2003 году, а его можно получить только на один объект, без учета суммы. Даже если вы приобрели долю в той же квартире, это уже считается повторным обращением за вычетом. А такое запрещено законом. Скорее всего, налоговые органы откажут вам в вычете, к сожалению.

  31. Добрый день! в 2015 году я закончила получать вычет за квартиру стоимость 2000 тыс.р. , т.е 260 тыс.руб. В 2017 году купили квартиру по ипотеке, оформили ее в долях на несовершеннолетних детей.
    1) могу ли я получать вычет за проценты по ипотеке?
    Муж не работает, военный пенсионер уже пять лет.
    2) Можно ли мне опять получить вычет за квартиру? (хотя моей доли в квартире нет.

    1. В новой квартире у вас нет собственной доли, но дети несовершеннолетние, поэтому вы могли бы получить вычет за одного или обоих детей. Согласно статье 220 Налогового кодекса родители могут оформить вычет на ребенка, но в рамках своего права. К сожалению, вы свое право на имущественный налоговый вычет уже использовали в 2015 году. Повторно он не предоставляется. Если первая квартира у вас приобретена до 2014 года, и вы по ней не получали вычета за выплаченные банку проценты, то у вас возникает право на вычет по ипотечным процентам за ваших детей. Об этом можно прочитать в письмах Минфина РФ от 13.02.2015 № 03-04-05/6496, от 20.02.2015 № 03-04-05/8185.

  32. Добрый день. Ситуация:
    Квартира куплена по ДКП с использованием кредитных средств в октябре 2015г. Право собственности зарегистрировано в ноябре 2015г. Передаточный акт составлен так же в ноябре 2015г. Общая стоимость по ДКП 6 750 000 руб. Ипотечные средства 3 250 000 руб. За весь 2015 г. Уплачено НДФЛ 120 000 руб. В праве ли я возместить уплаченный НДФЛ в полном объёме за весь 2015 г. то есть 120 000 руб. , либо только то, что было уплачено с ноября по декабрь 2015г? Соответственно при подачи декларации за 2016г. хочу возместить остаток от общего вычета так как за 2016г было уплачено НДФЛ порядка 150 000 руб.
    На вычет ни когда не подавал.Декларацию за 2015 и 2016 г так же не сдавал. На вычет по процентам за эту квартиру не буду подавать так как погасил ипотеку в апреле 2016г. общая сумма выплаченных процентов была минимальная.. а как я понял подать на вычет процентов можно всего один раз.

    1. Собственником квартиры вы стали в 2015 году, поэтому имеете право на получение имущественного налогового вычета, начиная с этого же года. Вы заполняете налоговую декларацию за 2015 год по форме, утвержденную именно для этого года, и прикладываете к ней справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за весь 2015 год. На остаток вычета оформляете новую декларацию, но по форме 2016 года. Общая сумма возврата налога – не более 260 тысяч рублей. На ипотечные проценты вас никто обязать подавать декларацию не имеет права. В декларации пункты по процентам пропускайте.

  33. здравствуйте, в 2009 году у мы с мужем купили квартиру в ипотеку 1/2 доля у каждого, муж вернул вычет и вычет по процентам ипотеки, я только вычет, сейчас мы купили квартиру, могу ли я свое право на возврат процентов передать мужу, квартира и ипотека оформлена на него

    1. Имущественный налоговый вычет предоставляется согласно второй части Налогового кодекса, который введен в действие с 1 января 2001 года. Это значит, что в 2009 году он уже действовал. В статье 220 кодекса указано, что вычет на приобретение жилья дается налогоплательщику один раз в жизни. Вы с мужем этим правом уже воспользовались. В 2009 году вычет за банковские проценты по ипотеке предоставлялся вместе с основным налоговым вычетом. Передача права на имущественные вычеты второму лицу, в том числе, супругам, законом не предусмотрена.

  34. Здравствуйте! Мною куплена квартира в 2015 году. Возврат налога получила пока только на 140 000. Планирую в 2018 году подать на возврат оставшейся суммы — 120 000 и таким образом выбрать все 260 т.р. Муж уже ранее вернул 260 000 с покупки другой недвижимости.
    1. Купили в 2018 с мужем квартиру за 9 млн в ипотеку, из них проценты составят за весь срок 1,2 млн. Доли не оформляли. Я правильно понимаю, что каждый из нас сможет получить вычет с уплаченных процентов за ипотеку, не смотря на то, что ранее было реализовано право на вычет по другим объектам полностью или частично?
    2. Какую сумму составит вычет с процентов по ипотеке для каждого из нас?
    3. Правильно понимаю, что каждый мог бы получить налоговый вычет 390 000 с процентов по ипотеке, если сумма процентов по ипотеке составила бы 3 млн.?

    1. По новому налоговому законодательству имущественный вычет за фактически выплаченные банковские проценты по ипотеке может быть предоставлен в размере, не превышающем 3 миллиона рублей. Квартира, приобретенная в браке, считается совместным имуществом супругов. Если доли не выделялись, и заявление на перераспределение долей не писалось, то по умолчанию жилье делится пополам, то есть, по 50 процентов каждому супругу. В такой же пропорции делятся и ипотечные проценты: у вас это по 600 тысяч рублей или по 78 тысяч возврата налога. Вычет по процентам дается только по одному объекту и на другие покупки не переносится.

  35. Добрый день.
    Находясь в браке купили и оформили в собственность квартиру в 2015 г.за 6,5 млн.руб. (часть заемных средств часть своих). Договор купли-продажи и ипотеки оформлены на жену , она же собственник. Я в квартире по ряду причин не прописан. Прочитав вашу полезную статью, я и моя жена в полной уверенности того что право на вычет возникло у нас двоих (не смотря на то что собственник- жена) отправили в налоговую декларации 3-НДФЛ за 2015,2016. 2017г.(она за себя, я за себя) из расчета на максимальную сумму вычета по 260 тыс каждому. Официальная зарплата и отчисления НДФЛ с 2015г и у меня и у нее. Срок проверки деклараций истек и налоговая вынесла вердикт :
    — Жена. Камеральные проверки закончены. Не подтвердили налоговый вычет за 2015 и 2016гг примерно 86 и 70 тыс.руб. На данный момент уточняем почему.
    И подтвердили за 2017г примерно 60 тыс. руб.
    — По моим декларациям проверки не закончены, но недавно поступил звонок из налоговой с возмущением о том почему вообще я претендую на возврат средств так как я не собственник и права на свой отдельный вычет у меня нет и т.д. Так же сказали что если хотите поучаствовать в получении средств то напишите в каком соотношении вы с женой поделите ее вычет, то есть 260 тыс. Официального ответа пока нет.
    В скором времени хочу посетить налоговую и попытаться доказать свое право на свой отдельный вычет. В сети много информации на этот счет, но ссылок на статьи нормативов почти нет.. 220 ст. НК..пожалуй .. и все..Прошу вас дать ссылки( номера) на действующие нормативы, статьи кодексов (Семейный, Налоговый и т.д.) ,письма ( МинФин и т.д.), постановления (если есть).
    А может быть я изначально не правильно понял ситуацию с совместно нажитым имуществом и действительно не претендую на получение вычета…

    1. С 1 января 2014 года действуют положения статьи 220 Налогового кодекса о том, что имущественный налоговый вычет на приобретение жилья привязан не к объекту, а к человеку. То есть, каждый гражданин имеет право один раз в жизни получить вычет в размере 2 миллионов рублей. Ваша ситуация полностью подпадает под эти положения. И вы вправе требовать возврата налога в сумме по 260 тысяч каждому супругу, если ранее вы не пользовались таким вычетом. К своей декларации вы должны приложить еще и копию свидетельства о браке.

      Вы вправе жаловаться на действия (а также бездействия) работников налоговой инспекции. Лучше это сделать через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Если налоговую декларацию вы подавали на бумажном носителе, то приложите к жалобе скан этого документа. Ни на какие статьи, кроме 220 НК, вам не надо опираться в своей жалобе, потому что вы всё сделали в рамках закона.

  36. В 2007г была куплена квартира в долевой собственности, стоимость доли 350тыс руб. Подавала документы на нал. вычет, один раз , заплатили 17,5 тыс руб. В 2018г, купила квартиру в ипотеку за 2700тыс руб. Подскажите, можно ли оформить нал вычет или я уже права на него потеряла?

    1. До 1 января 2014 года действовал закон: налоговый вычет положен человеку только один раз в жизни и на один объект. Получается, что свое право на имущественный вычет при покупке жилья вы уже использовали в 2007 году. Значит, на новую квартиру в вычете вам откажут. Но у вас осталась возможность получить имущественный налоговый вычет на фактически выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту за квартиру, купленную в 2018 году. К заполненной налоговой декларации за 2018 год прикладываете справку из вашего банка об оплате процентов в этом году. Максимальная сумма возврата налога по процентам не должна превышать 390 000 рублей

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.