Юридическая консультация онлайн

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

Возврат налога при покупке квартиры 1В данной статье будет рассмотрено, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС при продаже квартиры или другого жилья.

Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи.

Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости.

Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:

  1. Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.
  2. Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев. В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс.

программа декларация вкладка вычеты

Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».

программа наименование источника выплаты

Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить».

программа декларация код октмо

Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик.

программа декларация продажа квартиры

Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».

программа декларация справочник видов доходов

Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 - если квартира покупалась в долевой собственности.

программа декларация продажа квартиры 1

В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира.

программа декларация продажа квартиры цена

Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета».

программа декларация код вычета

Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код. Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости. Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.

программа декларация продажа квартиры 2

Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат. Рассмотрим подробнее на примере.


Гражданин Иванов купил в 2013 году квартиру за 2500000 рублей, а в 2015 году продал ее за 3000000 рублей. Если он захочет уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, то заплатит налог в размере: (3000000-2500000)*13%=65000 рублей. Если же Иванов воспользуется своим правом на имущественный вычет 1000000 рублей, то сумма налога составит: (3000000-1000000)*13%=260000 рублей.
Очевидно, что для Иванова наиболее выгодным будет первый вариант.


 

программа декларация продажа квартиры пример

Итак, после того, как был выбран код вычета, заполняем строку «Месяц дохода» и нажимаем кнопку «Да».

программа декларация продажа квартиры 3

Теперь можем просмотреть, как будет выглядеть готовая декларация, для этого нажимаем кнопку «Просмотр», а затем распечатываем документ, нажав «Печать».

программа декларация продажа квартиры 4

Уважаемые пользователи, ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы

Поделиться:

37 thoughts on “Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

  1. Здравствуйте! В 2014 году купил квартиру у МАТЕРИ за 1500000, вычет не получал, так как не положено по закону. В 2016 году продал эту квартиру за те же 1500000 и купил другую за 2000000. Могу ли я в декларации провести проданную квартиру в листе Д по пункту 1.3 фактически произведенных и документально подтвержденных расходов или нужно применять применять пункт 1.1 с вычетом 1000000 руб? Спасибо

    1. Здравствуйте, согласно статье 220 Налогового кодекса на сделки с жилой недвижимостью, совершенными между взаимозависимыми физическими лицами, льготные условия не распространяются. А получение дохода при продаже квартиры, если она была в собственности менее 3 лет, облагается налогом. Вам лучше разделить два этих процесса: продажа и покупка квартиры, и применить положенный вам вычет в размере 1 миллиона рублей.
      Расчет: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 руб. Такую сумму налога вы заплатите от продажи квартиры. Это будет сделано на законном основании и не вызовет лишних вопросов у инспектора.

  2. Здравствуйте! В 2012 году покупала квартиру за 2950000, в 2017 г. ее продала за 3850000 и купила другую за 2500000 в то же время. Проданная квартира была в собственности 4,5 года, получается нужно заплатить налог с продажи 13% (3850000*13%=370500). В то же время при покупке имею право на имущественный вычет (260000). Заполняю декларацию 3-НДФЛ, указывая доход от продажи старой квартиры и имущественный вычет при покупке новой в одной декларации. Вопрос — можно ли уменьшить сумму налога (370500), используя вычет в сумме фактических расходов (имеется в виду стоимость при покупке)?

    1. По продаже квартиры, которую вы покупали в 2012 году, вам отчитываться перед налоговыми органами не нужно, так как она была у вас в собственности более трех. Новые положения статьи 217.1 Налогового кодекса о пятилетнем сроке владения применяются только для объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Закон обратной силы не имеет. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполняйте только на получение имущественного налогового вычета по вновь приобретенной квартире.

  3. Здравствуйте!!! В 2016 г квартира была получена в наследство на несколько собственников, в 2017 г была продана одним договором, оной суммой, как отобразить доход в Дерларации 2017, как продана доля кодом 1511 и указать пропроционально долю от вычета в 1 млн. ? и если ставить галочку что квартира получена после 01,01,2016 года, то программа требуею все стоимость квартиры по договору?

    1. Так как у квартиры не один собственник, вы в договоре должны были указать всех собственников и величину дохода каждого. При проверке декларации работники налоговой инспекции будут сравнивать ваши цифры с договором купли-продажи. В самой программе в разделе «Сведения о полученном доходе» вы выбираете код дохода 1511 «Доходы от продажи доли…» и вручную заполняете стоимость своей доли, указанную в договоре. Точно так же в разделе «Кадастровая стоимость» ставите не сумму всей квартиры, а только своей доли. Иначе программа автоматически проставит сумму дохода в размере 70% от кадастровой стоимости всей квартиры и налог будет рассчитываться с этой суммы. Код вычета выбираете 904 и вручную заполняете величину вычета на свою долю от 1 миллиона рублей.

  4. Здравствуйте! Подскажите как правильно подать декларацию в следующей ситуации.
    Я находясь в браке приобрел в собственность по договору долевого участия с привлечением кредитных средств в 2008 году квартиру. На погашение кредита использовались в том числе средства материнского капитала. В 2016 году для исполнения обязательства по мат.капиталу были распределены доли в квартире путем подписания договора дарения в простой письменной форме (не нотариально). Я и супруга по 1/4 доли и по 1/10 на 2 несовершеннолетних детей. В конце 2017 года мы продали квартиру с согласия органа опеки за 4 млн. рублей. Супруга в декабре 2017 приобрела в совместную собственность квартиру за 3,5 млн. рублей (без выделения долей). На детей уже в 2018 году оформлен договор дарения доли квартиры (от бабушки). Возможно ли получить налоговый вычет в связи с тем, что квартира находилась в совместной собственности с 2008 года (в 2016 фактически было произведено только перераспределение долей)? Как правильно оформить декларацию на детей?

    1. При продаже квартиры вы не обязаны оформлять и сдавать налоговую декларацию, так как она была в вашей собственности более 3 лет. Перераспределение долей между собственниками не изменяет срока владения для вас с супругой. Тем более, вы квартиру продали одним договором купли-продажи, а не каждую долю отдельно?
      По второй квартире вы с супругой оба имеете право на налоговый имущественный вычет. Дети в этой квартире доли не получили? Значит, на них не надо заполнять декларации.

  5. Здравствуйте! Подскажите, как быть в такой ситуации. В 2005 году стала собственником 30% квартиры (совместно с родителями). После смерти отца стала собственником половины квартиры, после смерти матери в июне 2014 году — единственным собственником. В феврале 2017 продала квартиру, т.е. прошло менее 3-х лет от момента, когда я стала едиственным собственником. Должна ли я подавать декларацию 3НДФЛ и платить налог от продажи?

    1. Вы реализовали квартиру одним договором купли-продажи как единый объект, без выделения долей? Если это так, то оформлять налоговую декларацию и платить налог с дохода вам не надо. Согласно статье 235 Гражданского кодекса изменение состава собственников, в том числе, переход жилья или доли к одному из участников такой собственности, не влечет для этого физического лица прекращения или приостановления права владения на это имущество. Об этом есть разъяснение также в письме Минфина от 02.04.2015 N 03-04-05/18246. Вы стали собственником своей доли в 2005 году, с этого времени у вас исчисляется срок владения квартирой.

  6. Добрый день, подскажите пожалуйста в 2011 году моя мама приватизировала квартиру. В 2015 году она мне её подарила. В 2017 году эту квартиру мы продали ровно за 1000000 р. какой код в данном случае я должна выбрать? По закону разве я должна платить налог 13%? могу я выбрать 0 не предоставлять вычет?

    1. Согласно статье 220 Налогового кодекса вы обязаны оформить и сдать налоговую декларацию за 2017 год. Срок сдачи такой декларации заканчивается в последний день апреля 2018 года. Дальше начинаются штрафные санкции. По закону вы должны платить налог на доход от продажи квартиры, так как она была в вашей собственности менее трех лет. Но вам государство предоставляет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом размером в 1 миллион рублей. Чтобы использовать свое право на вычет, вы должны сделать расчет в налоговой декларации: 1 000 000 – 1 000 000 = 0 * 0,13 = 0 рублей — это размер налога. Такая декларация называется нулевой, но сдавать ее надо обязательно и вовремя.

  7. Добрый день! В 2015 году мы с сыном приобрели квартиру(долевое имущество). Я, как мать несовершеннолетнего сына, подавала декларации на имущественный вычет по этой квартире. В 2017 году пришлось продать эту квартиру (единый договор с выделением доли каждого). Как в декларации отразить продажу вместе с остатком имущественного вычета и нужно ли заполнять страницу расходов(как в предыдущих декларациях) или только оставшийся вычет на странице доходов?

    1. У вас остается менее месяца для сдачи налоговой декларации по полученному доходу от продажи квартиры, иначе могут возникнуть штрафные санкции. Годовая декларация составляется единая на доходы и расходы. В части программы «Доходы, полученные в РФ» вы указываете продажу квартиры и все данные по ней. А в разделе «Вычеты» заполняете вкладку «Вычет по предыдущим годам», где указываете уже полученный вычет. Таким образом, у вас в одной декларации будет и доход, и остаток неполученного вычета.

  8. Здравствуйте! Подскажите В марте 2016 года была куплена квартира и в последствии продана в августе 2017. Купили за 2 150 000 и продали тоже за 2 150 000. Какой налог необходимо заплатить и какие документы нужны, чтобы заполнить декларацию?

    1. Вы купили квартиру в 2016 году, поэтому при ее продаже вам надо обязательно указать кадастровую стоимость. Если ваша цена продажи равна или выше 70 процентов кадастровой оценки, то налог вам платить не придется. В налоговой декларации вы укажете расходы на приобретение квартиры и вычтите их из вашего дохода (2 150 000 -2 150 000 = 0). У вас получится нулевая декларация, то есть, сумма налога равна нолю. Но сдать декларацию надо обязательно до окончания этого месяца — апреля, иначе вас ждут штрафные санкции за срыв отчетности по полученному доходу.

  9. Здравствуйте! В 2017 году моя мама продала дом, который был зарегистрирован по дачной амнистии в 2016г. Он был продан супругам с тремя детьми с указанием долей (подписывал договор купли -продажи по нотариальной доверенности супруг, один из детей совершеннолетний), к тому же был использован федеральный и региональный материнский капитал, поэтому доход был получен в разные месяцы 2017г. от Покупателя, Пенсионного фонда и соцзащиты. Как мне в декларации от Продавца указать источники дохода: всех Покупателей перечислить в одной строке и указать всю стоимость проданной квартиры или каждого Покупателя отдельно, высчитывая каждому долю, + Пенсионный фонд + Соцзащиту? и если это второй вариант, то как указать вычет 1000000, если эта сумма больше каждого поступления в отдельности?

    1. Зачем вашей маме делить полученный доход? Она продала квартиру единым договором купли-продажи? У нее есть право на имущественный налоговый вычет в 1 000 000 рублей при продаже жилья. В налоговой декларации укажите источник дохода — фамилию того человека, который подписывал договор по доверенности. Сумму дохода тоже укажите полностью, не деля ее на источники. Для вашей мамы источником дохода является не Пенсионный фонд и соцзащита, а семья покупателей. Об источниках и долях пусть голова болит у тех, кто купил вашу квартиру.

      1. На самом деле вопрос правомерен. Учитывая, что источники поступления денег разные, хоть и по одному договору, то и сроки поступления также разные и они могут быть получены не в одном месяце. Т.е. от пенсионного фонда часть суммы по договору поступила 25 ноября, а от соцзащиты — 2 декабря. Поэтому логично распределить поступившие суммы по месяцу получения дохода.

  10. квартира в собственности с 21.02.2014г. , купила за 1 800 000 ,продала в 2017 ( договор от 31.01.2017г. гос регистрация 20.02.2017г) за 1 600 000. Прибыли 0, и до 3-х лет не хватает 1 дня.Как быть?

    1. В любом случае вам надо срочно оформить и сдать налоговую декларацию, пока не прошли сроки сдачи отчетности, иначе вам придется оплатить штраф за просрочку отчетности. В этом году последним днем сдачи декларации за 2017 год является 30 апреля. Срок окончания владения недвижимостью считается с момента оформления договора купли-продажи. Если у вас сохранились финансовые документы, подтверждающие оплату за квартиру в 2014 году, то вы укажите эти расходы в декларации. Тогда форма 3-НДФЛ у вас получится нулевой и налог платить не придется (1 600 000 – 1 800 000 = — 200 000 = 0). При отсутствии документов ваш налог составит: 1 600 000 – 1 000 000 = 600 000 * 0,13 = 78 000 рублей.

  11. Здравствуйте! Подскажите, а если квартира была в общей долевой собственности у супругов по 1/2 на каждого, продана ими по одному договору одному покупателю. Договор один в двух екземплярах на каждого из продавцов. В договоре оба собственника обозначены как сторона «ПРОДАВЕЦ» и оговаривается только общая стоимость квартиры и её общая кадастровая стоимость. Как в таком случае заполнять 3-НДФЛ обоим? Код дохода 1510 и указывать полную стоимость по договору и кадастровую полную или же ставить 1511 и рубить все цифры напополам включая кадастровую стоимость?
    P.S. квартира приобретена после 01.01.2016, а продана в августе 2017 дороже кадастра, но за те-же деньги, что и покупалась, чему есть все подтверждения.

    1. Поскольку договор купли-продажи один для обеих долей, то согласно статье 220 Налогового кодекса квартира считается проданной единым объектом. Это значит, что имущественный налоговый вычет можно применить только в размере 1 миллиона рублей и поделить его поровну между собственниками долей.

      Если вы имеете возможность применить для расчета налога способ «доходы минус расходы» и у вас есть все финансовые документы, то затраты на приобретение квартиры тоже делите поровну. Налоговую декларацию заполняете отдельно на каждого собственника. Код дохода оба применяете 1511. Соответственно, все суммы «рубите пополам.»

  12. Здравствуйте. С какого момента нужно считать срок начала владения квартирой, купленной в строящемся доме по ДДУ в декабре 2014 года, акт приема-передачи квартиры подписан в июле 2016 года, собственность оформлена в августе 2017 года и тут же квартира была продана за ту же цену, что и приобреталась.Нужно ли указывать кадастровую стоимость квартиры в данном случае?

    1. Согласно налоговому законодательству право владения наступает с того момента, когда владелец своей подписью удостоверяет это право в документе. В Кодексе указано два таких документа: Договор купли- продажи (приобретение жилья) и Акт приема-передачи (при долевом строительстве). Вы свой документ подписали в 2016 году, поэтому обязаны при продаже указать в налоговой декларации кадастровую оценку и рассчитать налог. Если отчетная декларация получится нулевой, то налог платить не придется. Но сдать ее надо вовремя.

      1. Здравствуйте!
        Похожая ситуация, но Акт приема-передачи был подписан в 2015 году, а продана квартира в 2017 за сумму приобретения у застройщика. Т.е. указывать кадастровую стоимость не нужно. Но где это обозначить в программе декларация? Дату подписания акта приема передачи? И самого акта нет, забрала нотариус, есть строка о нем с номером, датой в договоре купли-продажи.

        1. При заполнении налоговой декларации заходите в раздел «Данные объекта» и в строке «Код номера объекта» находите в выпадающем меню пункт «Номер отсутствует» и нажимаете на него. И тогда строка «Номер объекта» у вас останется пустой. Но ниже в этом разделе вы должны указать дату регистрации жилья до 2016 года, иначе программа вашу информацию не пропустит. Этот пример для получения вычета на приобретение жилья. Если же вы хотите получить вычет в 1 миллион рублей при продаже квартиры, то в разделе «Сведения о доходе» окошко перед надписью «Имущество было приобретено после 01.01.2016» должно быть свободным, без «галочки». Тогда программа у вас не запросит кадастровую стоимость.

  13. Здравствуйте! В 2000 году стала собственником квартиры совместно с мамой и тётей, по 1/3 у каждой из нас. В 2016 по наследству от мамы нам сестрой досталось по 1/6 в этой квартире. В 2017 году квартиру продали за 1500 000. Должна ли я отчитываться за продажу 1/6 доли , т.к. с момента получения наследства 3 года не прошло? И если не должна, то в праве ли моя сестра, единственная из владельцев, которой необходимо подать 3 НДФЛ, определить размер налогового вычета?

    1. Вы не должны отчитываться о продаже своей доли, так как срок владения (с 2000 года) не прекратился и не изменился после получения еще одной части квартиры. Сестра стала владелицей доли в 2016 году, поэтому она обязана сдавать налоговую декларацию и оплатить налог, если он получится при расчете. Если вы квартиру продавали одним договором купли-продажи, то это жилье считается единым объектом продажи и на него можно использовать 1 миллион рублей имущественного налогового вычета только один раз. Ваша сестра имеет право на 1/6 часть от этого вычета, то есть, на 166 667 рублей (1 000 000 : 6 ).

  14. Здравствуйте.
    Я покупал квартиру в два этапа.
    -Сначала по ПДКП, в котором сумма квартиры была 4.300.000
    -Потом был оформлен ДДУ, в котором сумма уже была 3.093.000
    Т.е. часть денег была оплачена фирме-«прокладке».
    Дата регистрации собственности — май 2017.

    В октябре 2017 я эту квартиру продал за 4.200.000
    Т.е. по факту я заплатил за неё больше, чем получил при продаже. И налог платить не должен.Но примет ли это к сведению налоговая инспекция? Или она примет в расчет только ту сумму, что указана в ДДУ?

    1. Предварительный договор купли-продажи (ПДКП) — это всего лишь соглашение о намерениях заключить в будущем какую-либо сделку по жилью. Он не имеет юридической силы и не дает права собственности на приобретенное жилье. Налоговая инспекция примет фактически оплаченную сумму за квартиру, указанную в договоре долевого участия. Она у вас составила 3 093 000 рублей. Именно эту сумму вам надо учитывать при расчете налога. И еще: при заполнении налоговой декларации вам придется указать кадастровую стоимость проданной квартиры. Расчет налога увязывается с нею тоже.

  15. Здравствуйте!
    с 2001 года квартира в долевой собственности , по 1/3 бабушка- мама- дочь.
    с 2014 года по завещанию 2/3 мама 1/3 дочь,
    с 2016 вся квартира по договору дарения переходит к дочери.
    с октября 2017 дочь выделяет матери 2/3, себе оставляет 1/3

    продажа квартиры декабрь 2017 года, одним договором одному собственнику через нотариуса, на сумму 2 900 000
    кадастровая стоимость квартиры 2 220 897

    в декабре покупка матерью (пенсионер) квартиры на сумму 1900000
    в декабре покупка дочери квартиры 900 000

    Какие действия в части сдачи декларации необходимо сделать матери?
    Влияет ли в данном случае на сумму продажи и покупки квартиры кадастровая стоимость, указывая в декларации практически нулевой доход матери?
    Нужно ли дочери , которая фактически всегда владела 1/3 доли квартиры которую в последствии и продала, сдавать декларацию?

    1. Фактически все три собственника стали владельцами в 2001 году. В последующие годы менялись только доли в квартире. Но в 2016 году мать подарила свою долю дочери и перестала быть собственницей. Таким образом, на мать уже не распространяется положение статьи 235 Гражданского кодекса, когда изменение состава собственников не влечет прекращение права собственности. Мать вновь стала собственником своей доли в квартире с октября 2017 года. Таким образом, мать обязана оформить и сдать налоговую декларацию не позже 30 апреля 2018 года и оплатить налог, если он получится при расчете. Дочери сдавать декларацию и платить налог не надо, так как она владеет своей долей с 2001 года.

  16. Здравствуйте! В феврале 2016г. была приобретена в 5 равных долях квартира на средства субсидий от Жилищного Комитета по «Свидетельству о предоставлении безвозмездной субсидии для приобретения или строительства жилых помещений». В мае 2017г. квартиру продали.
    Договор о продаже один «Продавцы» продали по 1/5 доле каждый в праве общей долевой собственности на квартиру. В договоре все 5 собственников обозначены как стороны «ПРОДАВЕЦ» и оговаривается только общая стоимость квартиры. Как в таком случае заполнять 3-НДФЛ всем? Код дохода 1510 и указывать полную стоимость по договору и кадастровую полную или же ставить 1511 и делить все цифры на 5-х?
    И придется ли платить налог с продажи, если квартира была приобретена за 1530000, а продана за 1450000.
    Есть все документы договоров купли-продажи.

    1. Так как договор купли-продажи был один и квартира продана как единый объект, то все цифры надо поделить поровну между собственниками. И каждому собственнику придется заполнять отдельную налоговую декларацию. Вы хотите расчет налога произвести по способу «доходы минус расходы»? Тогда указывайте код дохода 1511 и делите на 5 сумму покупки, сумму продажи и кадастровую стоимость. Обратите внимание: 70 % от кадастровой стоимости не должно быть больше суммы продажи, иначе налог будет рассчитан не от фактической стоимости, а от кадастровой оценки.

  17. Добрый день. Есть квартира, доставшаяся по наследству в 2018 году. Хочу ее продать, и стоимость ее 7.5 млн. Разумеется ждать 5,5 лет я не могу(((( Таким образом, при продаже, я выкину в казну 7500000-1000000=6500000*13%=845000??????????? Какие есть варианты обойти выплаты? На эти деньги буду покупать землю и строить дом. Зачтется ли это? Вычет 3 ндфл уже один раз получал 260.000…

    1. «Ждать» вам надо не 5,5 лет, а 3 года или 36 месяцев: по новому налоговому законодательству наследное жилье можно продать без оплаты налога на полученный доход через 3 года. Предварительный расчет будущего налога вы сделали правильно: именно такую сумму вам придется внести в бюджет страны при продаже квартиры до истечения трехлетнего срока владения нею. Законных вариантов обойти эти выплаты нет. Будущее вложение полученного дохода от продажи квартиры в земельный участок и строительство дома никак не отразится на величине налога, так как имущественный налоговый вычет вы уже получили. Согласно статье 220 Налогового кодекса такой вычет дается налогоплательщику 1 раз в жизни.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.