Налог с продажи квартиры в 2019 году

Налог с продажи квартиры в 2019 годуС 2018 года законодательство в данном вопросе несколько ужесточилось: увеличился срок владения имуществом для получения безналогового права его продажи, и появилась привязка расчета НДФЛ при продаже недвижимости для физических лиц к его кадастровой стоимости.

Из-за этого у граждан возникает масса вопросов: всегда ли нужно декларировать доходы от продажи жилья, с какой суммы не платится налог при продаже квартиры в 2019 году, есть ли льготы и другие законные методы уменьшить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.

 


В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом

По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму. Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто оказывается больше той, за которую жилье приобреталось. А значит, бывший владелец получает прибыль. С нее и должен быть уплачен НДФЛ, ставка которого в 2019 году остается без изменений – 13 %.

Однако у некоторых граждан есть основания продать квартиру без налога в 2019 году, даже если сумма сделки будет превышать затраты на ее приобретение. Речь идет о минимальном сроке владения, установленном ст. 217.1 НК РФ. В некоторых ситуациях он может составлять три года, а в других - пять лет. Нахождение продаваемой недвижимости в собственности дольше этого срока освобождает продавца от налога и сдачи декларации 3-НДФЛ.


Обратите внимание: Федеральным законом  от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ с 1 января 2019 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения. 


Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет – 60. Дату начала владения можно посмотреть в выписке из ЕГРН, или более старых вариантах этого правоустанавливающего документа (свидетельстве о государственной регистрации права или выписке из ЕГРП). Под объектами недвижимости здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, комнаты в общежитии, садовые и земельные участки.

В соответствии с последними изменениями в законе пятилетний минимальный срок владения применяется для жилплощади, перешедшей в собственность после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных ранее этой даты, действует старый срок, равный 36 месяцам.


Пример 1. Гражданин Левченко Г.П. продал в апреле 2018 года квартиру, которую он купил в марте 2014 года. Будет ли он должен государству? В данном случае продавец владел недвижимостью меньше законодательно установленного пятилетнего срока, но определяющую роль играет тот факт, что жилье было приобретено до начала 2016 года. Это значит, что будет применяться ранее установленный срок владения – 3 года (36 месяцев). Левченко считался хозяином 48 месяцев, поэтому от уплаты он освобождается.


Пример 2. Гражданка Семченко М.Б. купила квартиру в мае 2016 года. С какого года она сможет продать ее таким образом, чтобы не уплачивать налог от продажи квартиры? Поскольку жилплощадь была приобретена после 01.01.2016 года, владелица не сможет реализовать ее без уплаты налога вплоть до июня 2021 года.


Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи еще применяется, если жилье приобреталось в результате:

  • наследования;
  • получения по дарственной от людей, связанных родственными связями;
  • перехода в частную собственность по программам приватизации;
  • на условиях пожизненной ренты и содержанием иждивенца.

Полученные одним из этих способов квартиры, даже если дата их приобретения стоит после 01.01.2016 года, можно реализовать после 36 месяцев непрерывного владения. При этом налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности в 2019 году вносить в бюджет не нужно.

Люди пенсионного возраста часто интересуются - при продаже квартиры надо платить налог и сколько. Поскольку пенсия не относится к доходам, с которых взимается 13 % в пользу государства, может сложиться впечатление, что пенсионерам полагаются льготы. Так ли это на самом деле?


Пример 3. Пенсионерка Петина М.И. получила в наследство от умершего супруга квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года она решает ее продать. Сможет ли она это сделать, не уплачивая налог с продажи квартиры в 2019 году в собственности менее 3 лет? 36-ти месячный срок еще не прошел, поэтому пенсионерке придется в 2019 году уплатить положенный сбор, льгот для этих категорий граждан не установлено.


Как считают сумму налога с продажи квартиры

Другим нововведением в законе является зависимость суммы налога с продажи недвижимости от кадастровой стоимости. Не секрет, что продавцы в целях уменьшения НДФЛ занижают стоимость продаваемого объекта в договоре. Из-за этого властям пришлось раз и навсегда решить вопрос, с какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2019 году.


Если договорная стоимость окажется искусственно заниженной, сбор будет рассчитываться, как 70% кадастровой стоимости объекта на начало года сделки.


Как уже отмечалось, налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц начисляется в случае превышения суммы продажи от покупки. Например, квартира покупалась за 2 млн. рублей, а через год хозяин продает ее за 3,5 млн. рублей.

Но как быть тем, кто получил недвижимость по наследству, в дар или по приватизации? Ведь они не приобретали ее за собственные средства. Для этого предусмотрен имущественный вычет в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ. С ним можно законно снизить сумму налога. Его максимальная сумма – 1 млн. рублей.


На примере 3 рассмотрим, как проводится расчет налога с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц у пенсионерки Петиной М.И., получившей наследство. Так как она не покупала квартиру, налог будет уплачиваться не с разницы продажа-покупка, а со всей суммы сделки.

Допустим, стоимость квартиры по договору составила 2 млн. рублей, а кадастровая стоимость на 01.01.2018 года составляла 3,5 млн. рублей. Договорная сумма занижена, так как 0,7 * 3 500 000 = 2 450 000 рублей, поэтому налог посчитают по кадастровым данным с применением имущественного вычета:

  • 0,7 * 3 500 000 -1 000 000 = 1 450 000 рублей (база для расчета налога);
  • 1 450 000 * 0,13 = 188 500 рублей – сумма налога к уплате.

Получить вычет в размере 1 млн рублей имеют право только налоговые резиденты. Это российские граждане, иностранцы и лица без гражданства при условии пребывания на территории России большую часть года подряд (183 дня). Исключение - использование проданного объекта продаваемый объект для предпринимательства.

Вычет в 1 млн рублей допустим в отношении любых жилых объектов (комнат, квартир, домов), сюда же приравнены дачи и участки земли. На другие нежилые объекты (гаражи, сараи) предоставляется максимальный вычет в 250 тыс. рублей.

Итак, у налогоплательщиков есть только два способа снизить расходы на НДФЛ за продажу жилья:

  1. применить вычет в 1 млн рублей;
  2. учесть расходы, связанные с его приобретением.

К таким расходам будет относиться не только сумма начальной покупки, но и выплаченные проценты, если был кредит или ипотека, а также стоимость услуг риелтора. Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договора и т.д.


Пример 4. Яковлев М.Г. взял дом в ипотеку в августе 2016 года за 3 млн. рублей. В феврале 2018 года он продал его за 3,4 млн. рублей. В процессе выплаты ипотеки были уплачены проценты в размере 150 тыс. рублей, а помощь риелтора обошлась Яковлеву в 20 тысяч рублей. Расчет налога с продажи:

  • 3 400 000 - (3 000 000 + 150 000 + 20 000) = 230 000 рублей (база расчета налога);
  • 230 000 * 0,13 = 29 900 рублей к уплате.

На практике имущественный вычет применяется, когда реализуется недвижимость, полученная не за счет средств приобретателя (наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал). Для тех, кто купил квартиру за свои деньги, использование вычета в 1 млн рублей вместо варианта льготы «доход-расход» увеличит  сумму налога в разы.


Пример 5. Долгова Е.П. купила за наличные деньги квартиру в новостройке в мае 2016 года. На руках она сохранила документы: расписку продавца о получении 1,7 млн. рублей и банковское платежное поручение на эту сумму. В августе 2018 года квартиру она продала за 2,1 млн. рублей. Налог можно рассчитать двумя способами:

  1. С учетом вычета в 1 млн рублей: (2 200 000 - 1 000 000) * 0,13=156 000 рублей.
  2. С учетом расходов на приобретение квартиры: (2 200 000 -1 700 000) * 0,13 = 65 000 рублей.

Очевидно, второй способ предпочтительнее.


Перечень документов для уплаты налога с продажи

Каждый налогоплательщик должен знать, что вместе с обязанностью уплаты НДФЛ от сделки с недвижимостью у него возникает обязанность заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ по окончании года продажи. Налогоплательщик в этом отчете сам для себя рассчитывает налог с продажи недвижимости в 2019 году на основании полученного дохода от реализации. Причем декларация всегда сдается раньше уплаты. Инспекторы ФНС обязаны проверить ее в установленные сроки, выявить ошибки, нарушения.

Проверка декларации проводится на основании представленных документов, поэтому продавец недвижимости должен приложить копии или сканированные образцы:

  • паспорта;
  • договора купли-продажи (нового и старого, если квартира в собственности менее 3 лет, налог при продаже 2019 нужно уплатить с разницы «продажа-покупка»);
  • документов о праве (выписка из ЕГРН, ЕГРП или свидетельство о регистрации права);
  • свидетельства о вступлении в наследство, договора приватизации или дарственной (по обстоятельствам);
  • расписки прежнего продавца, нового покупателя, банковские поручения, чеки, и иные документы для подтверждения перевода денег.

Обратите внимание! С 2019 года будет действовать новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@. В отличие от старой формы новая декларация сокращена и упрощена, заполнить придется только Титул и оба раздела, а расчет же заносится в Приложение. По-прежнему самым удобным способом сдачи отчетности для налогоплательщиков является личный кабинет на сайте ФНС, где можно заполнить декларацию как в режиме онлайн, так и скачать программное обеспечение с ее актуальными формами.


Как не пропустить сроки

После подсчета, какой налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет в 2019 году должен внести продавец, важно соблюдать сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2018 году, необходимо задекларировать полученные доходы до конца апреля 2019 года. Срок оплаты рассчитанной суммы налога - 15 июля 2019 года.

Разгар декларационной кампании в налоговых инспекциях приходится на март и апрель. В это время здесь всегда ажиотаж, поэтому сдачу отчетности не стоит откладывать на последние дни. Тем более за несвоевременное декларирование предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% задолженности по налогу. А не вовремя перечисленный налог при продаже недвижимости в 2019 году для физических лиц грозит пеней и штрафами в размере 1/5 долга.

Таким образом, налогообложение при продаже квартиры в 2019 году возникает не во всех сделках. Огромную роль играет период нахождения недвижимости в собственности. Тем, кто хочет продать жилье без налога, иногда просто нужно выждать минимальный срок.


Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.


Поделиться:

179 thoughts on “Налог с продажи квартиры в 2019 году

  1. Продаю квартиру,полученную не от родственника в декабре 2016 года. В собственности два года. Кадастровая 3 400 000 р. Продаю за 3 200 000. Какой будет 13% налог? Вычетами не пользовалась.

    1. Согласно положениям Налогового кодекса налог на доход от продажи жилья рассчитывается по фактической стоимости, указанной в договоре купли-продажи, но не менее 70 процентов от кадастровой оценки. У вас эта сумма должна быть не менее 2 380 000 рублей (3 400 000 * 0,7). Вы продаете дороже, поэтому расчет налога надо производить от вашей цены.
      Расчет налога: 3 200 000 — 1 000 000 (имущественный вычет) = 2 200 000 * 0,13 = 286 000 рублей. Именно на эту сумму вы должны составить налоговую декларацию, а потом внести эти деньги в бюджет.

  2. продаю квартиру за 1800 000,в собственности с ноября 2017года(по договору дду написана сумма обьекта 1860 000), а кадастровая стоимость 1540 000.Как расчетать налог?Так же будит в этом году покупка квартир.. в ипотеку за сумму 3150 000.Как расчетать все?

    1. Если у вас сохранились все финансовые документы на строительство квартиры по договору долевого участия, то при заполнении налоговой декларации после ее продажи вы можете воспользоваться вторым способом применения налогового имущественного вычета: « доход минус расходы на приобретение или строительство». 1 800 000 — 1 860 000 = -60 000 = 0. При расчете получился отрицательный результат, а это значит, что налогооблагаемая база равна нулю. Таким образом, налог вам платить не придется. Но декларацию сдавать надо обязательно, иначе вы не избежите штрафных санкций.

  3. Добрый день ! Могу ли я рассчитать НДФЛ с продажи квартиры : Продажа — покупка . Если часть покупалась на личные сбережения а часть в ипотеку . Но часть ипотеки было погашена материнским капитало а часть личными .

    1. Вы имеете право воспользоваться вторым способом получения имущественного налогового вычета «доход от продажи минус расходы на покупку этой квартиры». Для этого вам надо собрать все финансовые документы на приобретение квартиры, а также по материнскому капиталу. Дело в том, что средства государственной поддержки не участвуют при имущественном вычете. Из общей суммы затрат на приобретение квартиры надо вычесть сумму материнского капитала. Это надо сделать обязательно, иначе будет нарушен закон и последствия могут быть серьезными.

  4. Если квартира преобреталась с использованием материнского капитала, то каким образом он будет учитываться при определении стоимости покупки жилья? Т.е. будет ли материнский капитал учитываться как затраты на преобретение недвижимости?

  5. Хочу продать одну квартиру и купить другую у родственника (дальнего). Обе квартиры менее трёх лет в собственности. Продаваемая мной квартира получена от государства (оформлена в собственность в 2018 г.), кадастровая стоимость 5410000. На рынке цена не выше 4500000. Покупаемая квартира у родственника (куплена родственником по ипотеке в 2016 г.), за 3150000 плюсом идут проценты уплаченные за ипотеку. Кадастровая стоимость 2500000.
    Какие расходы предстоят на уплату 13%.

    1. Вы являетесь собственником квартиры менее трех лет, поэтому после ее продажи обязаны сдать налоговую декларацию и оплатить налог на полученный доход. Налоговым законодательством предусмотрена минимальная цена продажи жилья для расчета налога. Она составляет 70% от кадастровой оценки. 5 410 000 * 0,7 = 3 787 000 рублей. Вы планируете продать квартиру за 4 500 000 рублей. Эта сумма выше минимальной, поэтому расчет налога рассчитывается по вашей цене продажи: 4 500 000 — 1 000 000 = 3 500 000 * 0,13 = 455 000 рублей — эту сумму налога вам придется внести в бюджет. Если вы ранее не пользовались имущественным вычетом или использовали его не полностью (менее 2 миллионов рублей), то имеете право на такой вычет при покупке нового жилья. Только удостоверьтесь, что родственник действительно очень дальний.

  6. Здравствуйте ! Завязаны ли между собой имущественные и налоговые вычеты? Стандартный вычет если использовался в прошлом году при покупке и последующей Продаже квиртиры, в этом году можно заявить вычет по другой сделке?

    1. В современном российском налоговом законодательстве предусмотрены три вида налоговых вычетов: стандартные, социальные и имущественные. При продаже и покупке жилья применяются только имущественные вычеты, и они не зависят ни от стандартных, ни от социальных. Если в прошлом году вы использовали свое право на имущественный вычет в полном размере (2 миллиона рублей), то больше вам такую льготу не предоставят. На другом объекте можно получить вычет по банковским процентам (не более 3 миллионов рублей), если ранее у вас ипотеки не было.

  7. Продает квартиры иностранец (гражданин другой республики) в России. Кадастровая стоимость квартиры 7756000р. Он должен составить 3 НДФЛ? Если да, то сколько?

    1. Налоговое законодательство делит налогоплательщиков не на граждан и не граждан, а на резидентов и нерезидентов. Если иностранец не имеет российского гражданства, но является резидентом Российской Федерации, то на него распространяются все льготы по налогам. Декларацию он также сдает и платит 13 налога с полученного дохода. Нерезиденты при продаже недвижимости отчитываются перед налоговыми органами и платят налог с дохода в размере 30%. Никакие имущественные налоговые вычеты на нерезидентов не распространяются.

      1. с 2019 нерезидент не платит налог таже как и резидент, зависит лишь от срок владения имуществом (3 или 5 лет)

  8. Владеем с дочерью квартирой меньше трех лет. Получили квартиру по программе » Переселение из ветхого жилого фонда» Через полгода приватизировали квартиру. Но, хотим продать квартиру и купить каждой по отдельному жилью. То есть разъехаться. Будем ли мы в этом случае платить налог?

    1. Вы не указали, как распределили доли в квартире при приватизации. В любом случае налог с дохода от продажи квартиры вам платить придется, так как вы являетесь ее собственниками менее 3 лет. Если вы продадите жилье одним договором купли-продажи, то имущественный налоговый вычет вам будет предоставлен в размере 1 000 000 рублей на всю квартиру. Но если доли у вас оформлены на каждого отдельно и вы эти доли продадите двумя договорами (пусть и одному покупателю), то каждый из вас по закону имеет право на вычет по 1 миллиону рублей.

  9. Отец приобрел квартиру в январе 2019 г. за 4 000 000 руб.
    Теперь он планирует продать ее сыну+невестке+2 детей — часть оплаты будет материнским капиталом

    Каким образом оформить сделку, чтоб минимизировать уплату налога, либо вообще его не платить?

    1. Налог платить придется в любом случае, так как срок владения этой собственностью маленький. Есть два варианта расчета налога: за минусом имущественного налогового вычета в 1 миллион рублей и по способу «цена продажи минус затраты на покупку». Следует учесть также кадастровую оценку квартиры, она тоже влияет на величину налога. При этой сделке покупатели не смогут воспользоваться вычетом на приобретение жилья, так как здесь участвуют средства государственной поддержки (материнский капитал). Кроме того, квартира приобретена у близкого родственника. Исключение может быть сделано для невестки, если стоимость ее доли будет превышать величину материнского капитала.

  10. Вступила в собственность квартиры в феврале 2016 года, сумма в договоре 1 930 000, хотим продавать за 2 700 000 в феврале 2019 года, получается (2 700 000 — 1 930 000)*0,13=100 100 руб, но при это собираемся покупать в ипотеку квартиру стоимостью 3,5-4 млн., как то можно применить налоговый вычет в 1 млн, чтобы не платить этот налог, и что для этого надо

    1. Налоговый кодекс предлагает два варианта получения налогового имущественного вычета при продаже жилья: минус 1 миллион рублей или «доход от продажи минус затраты на приобретение этого жилья». Применять оба способа одновременно не разрешается. В вашем случае выгоднее воспользоваться вторым способом: так налог более чем в два раза будет ниже. Дальнейшее использование полученных от продажи квартиры средств налоговым законодательством не регламентируется и никак не связано с налогами.

  11. Добрый день! Проданная квартира была в собственности менее трех лет, покупали без отделки, в бетоне за 5400000, продали с хорошим ремонтом и мебелью за 7000000р. Затрат конечно было больше, чем получили. Квартира была приобретена в ипотеку, получили полностью имущественных вычет и возврат с уплаченных % по ипотеке. Что в нашем случае может снизить сумму налога?

    1. У вас два варианта воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже жилья: 1. 7 000 000 — 1 000 000 = 6 000 000 * 0,13 = 780 000 рублей. 2. 7 000 000 — 5 400 000 = 1 600 000 * 0,13 = 208 000 рублей. Второй вариант для вас выгоднее. Вы можете еще больше уменьшить налог, если сможете доказать документально сумму денежных средств, потраченных на отделку квартиры (финансовые документы). Но в договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что объект продается вам без отделки. Без этого пункта налоговая инспекция не примет расходы на ремонт и отделку.

  12. Муж строил квартиру по ДДУ,оформить право собственности не успел -умер 30.03.2015г.
    По решению суда от 14.12.2015г. признали за мной, как наследником по закону, право собственности на квартиру.
    право собственности я зарегистрировала 25.02.2016г., а 19.10. 2018 года квартиру продала.
    Трехлетний минимальный срок владения для последующей безналоговой продажи применяется, если жилье приобреталось в результате наследования и что три года считается с момента смерти наследодателя? так ли это?
    Налог с продажи не плачу?

    1. Статья 1114 Гражданского кодекса РФ признает днем открытия наследства дату смерти гражданина. На основании пункта 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество. Таким образом, вы считаетесь владельцем квартиры с 30 марта 2015 года, даже если квартира еще не была оформлена в вашу собственность. Это дает вам право при продаже жилья в 2018 году не оформлять налоговую декларацию и не платить налог с продажи.

  13. Здравствуйте, была приобретена квартира за 850000 рублей в апреле 2018, хочу узнать размер налога если продать ее по этой же цене?

    1. Если у вас есть документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, то налоговая база у вас будет равна нулю, и налога к уплате не будет. О том, как применяется имущественный вычет при наличии документов, в статье есть примеры 4 и 5.

  14. Здравствуйте! Купили квартиру в январе 2019г за 2 800 000. Кадастровая стоимость 2 585 000, но сложились обстоятельства и в феврале хочу ее продать так же за 2 800 000. Сколько надо будет платить налог?

    1. Кадастровая стоимость применяется для того, чтобы граждане не уклонялись от уплаты налога, намеренно занижая продажную цену. В вашем случае ситуация прозрачна — вы продаете квартиру за те же деньги, что купили. Если у вас есть документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, то налоговая база равна нулю и налога к уплате у вас не будет вообще.

        1. Если быть более точным, с покупки квартиры вернут НДФЛ в сумме 260 000р. (налоговый вычет 2000 000р.*13%), а с продажи необходимо будет исчислить налог в сумме 234 000р. (2800 000р. — 1000 000р.)*13%. Следовательно, налог при обязательной сдачи декларации будет учтен с учетом возмещения (260 000 — 234 000).

  15. Здравствуйте, купил комнату в октябре 2018 года за 385000 рублей, сейчас хочу продать ее за 440000 рублей. С какой суммы мне нужно платить налог: с 70 процентов кадастровой стоимости или же с разницы?

    1. Кадастровая стоимость установлена для контроля цены продажи, чтобы продавец не занижал реальную цену жилья, уходя от уплаты налога. Если в вашем случае 70 процентов кадастровой стоимости не превышают цены продажи (440000), то налог считаете с разницы (440000-385000) * 13%.

  16. Здравствуйте! Если квартира куплена и продана в 2019г за одну и ту же цену, нужно ли платить налог? Если налог платить не надо, подавать ли декларацию? И еще, договор купли-продажи был заключен в 2018, а в собственность квартира оформлена в 2019г. Какой год будет считаться годом покупки?

    1. Если вы квартиру продали ранее оговоренного законом срока владения ею (5 лет), то налоговую декларацию заполнять и сдавать вы обязаны. Она может оказаться нулевой, но это уже другой вопрос: вам не придется платить налог. А вот не предоставление декларации влечет за собой штрафные санкции. Декларацию надо сдавать после окончания того года, в котором вы квартиру продали. Непонятно, как вы могли составить договор купли-продажи на недвижимость, которая не принадлежит вам по закону ( не оформлено право собственности). Думаю, у налогового инспектора тоже может возникнуть такой вопрос.
      Если вас интересует информация о получении имущественного налогового вычета на приобретение жилья, то годом покупки считается год получения свидетельства на право собственности.

  17. Военнослужащий был уволен по ошм в 2010г. В 2016г получил в собственность квартиру (как уволенный по ошм) «от государства». Облагается ли налогом при продаже в 2019? Получается , что в собственности была ровно три года. Нигде не найду ссылки на подобную ситуацию.

    1. Военнослужащие, уволенные по ОШМ (организационно-штатное мероприятие) имеют право на получение жилья. Оформив право собственности на квартиру, вы можете делать с нею всё, что хотите: продать, подарить и так далее. Но при продаже до пятилетнего срока владения вы обязаны оформить налоговую декларацию и заплатить налог с полученного дохода. С 2016 года трехлетний срок сохраняется только для жилых объектов, полученных по наследству, договору дарения от близких родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненного содержания (статья 217.1 Налогового кодекса). Полученное по ОШМ жилье в этой статье не упоминается, поэтому без налога вы сможете продать квартиру через 60 месяцев.

  18. Здравствуйте, покупалась квартира в 2016 году в новостройке, продана в 2018г утеряны чеки на оплату покупки, можно без них подать декларацию, если есть акт о погашении всей суммы?

    1. Надо полагать, вы собираетесь применить второй способ получения налогового имущественного вычета: доход от продажи минус расход по покупке этой квартиры? В пункте 2 (подпункт 2) статьи 220 Налогового кодекса прямо указано, что произведенные ранее расходы должны быть документально подтверждены. Налоговая инспекция, скорее всего, не примет у вас акт о погашении задолженности в качестве оправдательного документа, так как это противоречит налоговому законодательству. Вы можете обратиться к продавцу квартиры, если платили наличными, или в свой банк, если деньги перечислялись безналичным путем, и запросить копии платежных документов.

  19. Здравствуйте,подскажите пожалуйста нужно ли платить налог за квартиру если она покупалась у застройщика за наличные(на этапе ямы) это было в 2012 году,потом дом достроился в 2015 и мы заселились в него но свидетельство получили только 21.04.2017,подскажите пожалуйста нам нужно ждать 5 лет или 3 года чтоб не платить налог про продаже?

    1. Если в 2015 году вы подписали Акт приема-передачи с указанием полной стоимости квартиры, то на вас распространяется старая версия закона: жилье можно продать без уплаты налога с дохода после 3 лет владения. Если же единственным документом, подтверждающим ваше право собственника на эту квартиру, является Свидетельство, которые вы получили в 2017 году, то ваша квартира подпадает под новый закон: жильё, купленное после 1 января 2016 года, можно продать без налога после 5 лет владения ним. А вернее — после полных 60 месяцев.

  20. Добрый день. Я купил квартиру в Сочи («жилое помещение») в декабре 2016 года за 200т.р. Сейчас кадастровая стоимость квартиры составляет 2.8 млн. Если я продам квартиру за 70% от кадастровой стоимости, т.е. за 2 млн., то отнимется ли от этой суммы ещё 1млн., как имущественный вычет или я буду платить налог с 2 млн.? И как второй вариант: смогу ли я не платить налог если я продам квартиру за 3 млн. и куплю в этом же году за 3 млн. ?Я так понимаю 1 млн. при продаже не облагается налогом, а налог с двух оставшихся млн. не платится если квартира покупается в одном календарном году и если покупатель не использовал налоговый вычет. Ещё одно уточнение, последние два года я на пенсии по инвалидности и не работаю.

    1. Продажа квартиры и последующая покупка другого жилья никак не зависят друг от друга: вы получили доход от продажи, значит, обязаны заплатить налог с этого дохода. А куда вы потом используете свои средства, государство не интересует. При продаже своей квартиры вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. 70 % от кадастровой стоимости составляет 1 960 000 рублей ( 2 800 000 * 0,7). Если продажная цена будет равна этой сумме или выше неё, то налог вы заплатите от своей цены (цена по договору купли-продажи минус 1 миллион рублей). При продаже по стоимости ниже данной величины вам рассчитают налог с учетом кадастровой стоимости (1 960 000 — 1 000 000 = 960 000 * 0,13).
      При покупке нового жилья вы сможете подать заявление на имущественный налоговый вычет за предыдущие годы, но не более трех лет: 2018, 2017 и 2016. Такая льгота дается только пенсионерам.

  21. Здравствуйте! Квартира перешла по наследству в октябре 2016 года, в собственности 2 года и 5 месяцев. Хочу продать ее сейчас и сразу же купить другую подороже. Можно ли указать в одной декларации продажу и куплю квартиры, чтобы не уплачивать подоходный налог? Спасибо.

    1. При продаже жилой недвижимости, полученной в собственность по наследству, безналоговый срок владения должен превышать 36 месяцев, то есть, вы можете продать свою квартиру без оплаты налога после октября 2019 года. Тогда и декларацию составлять не надо. Если же продажа у вас будет раньше этого срока, то декларация за 2019 год должна оформляться в обязательном порядке. В этом же документе вы сможете указать вновь купленное жилье, если покупка произведена в одном календарном году, и вы претендуете на имущественный налоговый вычет. Декларация оформляется и сдается после окончания того календарного года, в котором совершена сделка, то есть, после 1 января 2020 года.

  22. Здравствуйте! Квартира получена в долевую (по 1/4 доли) собственность в 2016 году. Продаем в 2019 году за 7500000. Кадастровая стоимость такая же. Возможно ли получить вычет в 1 млн. каждому собственнику? Один из собственников несовершеннолетний.

    1. В вашей ситуации налоговое законодательство предусматривает два варианта:

      * продать квартиру одним договором купли-продажи как единый объект, с указанием в договоре всех собственников. Тогда имущественный налоговый вычет в 1 миллион рублей делится поровну на всех дольщиков;

      * продать каждую долю отдельным договором купли-продажи. В этом случае каждый собственник имеет право на вычет в 1 миллион рублей.

      На практике покупатели часто не соглашаются на такую сделку, будьте готовы и к этому. Но тогда вычет больше 1 миллиона рублей на всю квартиру вы не получите.

    2. Думаю три собственника могут продать четвертому каждый свою долю и получить налоговый вычет, а четвертый продаст всю квартиру и получит свой вычет 1 млн

  23. Если мать подарила сыну долю в квартире в июле 2016 года, а теперь в феврале 2019 года по взаимному согласию сын опять дарит долю обратно матери, то ведь денежные средства не переходили и налога стало быть нет? Нужно ли декларация?

    1. Согласно статье 14 Семейного кодекса РФ мать и сын являются близкими родственниками. А это значит, что подаренное имущество меняет собственника, но всё равно остаётся в семье: и когда эта доля была подарена сыну, и когда сын подарил ее обратно матери. Ни составлять декларацию, ни платить налог на доход (которого нет) как сыну, так и матери не придется. Налог на дарение в нашей стране давно заменен налогом на доходы. Такой налог с подаренного имущества платят только граждане, не являющиеся близкими родственниками дарителя (резиденты — 13 процентов, нерезиденты — 30 % от рыночной стоимости подарка).

  24. Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, если квартира покупается по низкой цене, а продаётся по рыночной в 2019 году, можно ли использовать вычет в размере 1 млн. руб.? второй вариант невыгоден, большая разница покупка-продажа.

    1. Налоговое законодательство регулирует стоимость продажи (а с нею и величину налога с дохода) привязкой этой стоимости к кадастровой оценке. Если вы продадите жилье дорого, и цена продажи будет равна или выше 70% от кадастровой стоимости квартиры, то налог посчитают от вашей суммы. Если же продажная цена окажется ниже этих процентов, тогда налог будет рассчитан, исходя из 70 процентов кадастровой оценки жилища. Соответственно, и налоговый вычет в 1 миллион рублей будет вычитаться из разных сумм.

  25. Добрый день, молодая семья купили в ипотеку квартиру за 7800 000 рублей, август 2016 года, продаем за 8 500 000 рублей март 2019 .
    У нас есть справка по форме банка об уплаченных процентах за каждый год 16,17,18 сумма более 700.000.
    т.е. 8 500 000 — 7 800. 000 и если использовать «доход от продажи минус расход по покупке » еще минус 700.000 = 0 * 0.13% , мы не плати налог ?
    Как правильно подать документы . Спасибо .

    1. Вопрос о процентах банку довольно спорный, некоторые налоговые инспекции неохотно принимают сумму процентов к зачету при расчете налога. Они считают, что проценты оплачивали не продавцу квартиры, а третьему лицу, в данном случае — банку, поэтому они не могут быть приняты как расходы для уменьшения суммы налога.
      Так как вы продаете жилье в 2019 году, то декларацию составите по окончании этого года, то есть, в 2020 году. Приложите к декларации все документы по покупке квартиры и выплаченным процентам. При возникновении недоразумений с процентами ссылайтесь на письмо Министерства финансов РФ от 25.05.2015 № 03-04-07/29913. Там указано, что расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным им на приобретение жилья, непосредственно связаны с приобретением налогоплательщиком указанного имущества. Таким образом, расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым кредитам, фактически использованным им на приобретение жилья, могут быть учтены в составе документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

  26. Здраствуйте, мы купили квартиру в ипотеку в Подмосковье в 2016году за 3 млн, налоговые вычеты получили полностью. Сейчас хотим продать эту квартиру за 4 млн и купить стоимостью и площадью больше. Сможем ли мы не доказать что не преследовали материальной выгоды от продажи квартиры, и должны ли мы будем оплатить налог с продажи недвижимости находящейся менее 5 лет в собственности?

    1. Доказывать никому ничего не надо, но налог заплатить придется, потому что срок предельного владения квартирой еще не прошел. В статье 220 Налогового кодекса указано, что налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Это значит, что вы можете указать в налоговой декларации стоимость приобретенного жилья и заплатить налог не с 3 миллионов рублей (4 000 000 — 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000), а с 1 миллиона (4 000 000 — 3 000 000 = 1 000 000 * 0,13 = 130 000). Но для этого вы должны приложить к декларации все финансовые документы, подтверждающие, что вы действительно заплатили за квартиру 3 миллиона рублей.

  27. Добрый день. Нотариальный договор купли-продажи квартиры подписан 19 декабря 2018 года, получена часть оплаты 70 тысячу наличкой у нотариуса, в выписке егрп дата прекращения права собственности 14.01.2019, оставшаяся часть денег получена 15.01.2019 через банк (так как у покупателя ипотека под залог мат. капитала) когда подавать декларацию?

    1. Основным документом при получении дохода является договор купли-продажи жилья. В договоре стоит дата перехода собственности к другому лицу, а также сумма полученного продавцом дохода. У вас такой договор подписан в 2018 году. Согласно налоговому законодательству вы обязаны отчитаться за полученный доход не позднее 30 апреля 2019 года. В данном случае не важно, когда и в какие сроки получены деньги за проданное жилье. Учитывается дата передачи объекта покупателю.

  28. Добрый день. А как продать квартиру, чтоб наоборот мне вернулись деньги, а не я платила государству? У меня знакомая купила квартиру и ей теперь платят деньги за эту покупку, аж по 13 тысяч ежемесячно, как так? Откуда? Когда я покупала квартиру мне потом государство ничего не платило, а должно было???

    1. Государство никому ничего не платит за приобретенные квартиры, а возвращает покупателям жилья сумму налогов, которые они ранее внесли в государственный бюджет. При продаже квартиры вы получаете доход, который облагается налогом, если квартира была у вас в собственности менее 3 или 5 лет. Если же вы владеете своим жильем более этого срока, то продавайте и никому об этом не отчитывайтесь, налог платить тоже не надо. Вы можете подать налоговую декларацию на приобретенную квартиру и вернуть себе налоги, но не более чем за последние 3 года.

  29. Добрый день! Приобретали квартиру без отделки в ипотеку в феврале 2018 за 1856000, в марте вступили в собственность(2 собственника,я и муж). Сделали ремонт,купили мебель,теперь ситуация сложилась так,что вынуждены ее продать. Расходы на ремонт и мебель составили примерно 350 000,+ 112000 -% по ипотеке. Продавать будем за 2100000,дороже не получится в данной локации,как поступить с налогом? Ведь мы потратили больше денег,чё. Сумма продажи. Как указать данные расходы на ремонт,чтобы не платить налог,т.к и так остаёмся в минусе?

    1. В договоре купли-продажи или Акте приемки у вас должно быть указано, что квартира приобретена без отделки. Без этой записи налоговая инспекция не примет расходы на отделку. Кроме того, в Налоговом кодексе нет четкого указания, какие именно расходы можно принимать в уменьшение налоговой базы. Проценты по кредиту принимаются точно (письмо Министерства финансов РФ от 25.05.2015 № 03-04-07/29913), точно не принимается мебель, так как это относится уже к содержанию квартиры, а не к ее приобретению. Таким образом, вы можете предъявить к уменьшению налогооблагаемой базы 1856 000 рублей (стоимость покупки), 112 000 рублей (проценты банку) и документы на отделку (без мебели).

  30. Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Мой Папа продал в 2018 году квартиру, которая была у него в собственности более 8 лет. Но приобреталась она в браке и после смерти мамы он вступил в права наследства, а через несколько месяцев продал. Должен ли он платить налог и если да, то с какой суммы. Стоимость по договору 2925000,00 Буду очень благодарна за совет, а то совсем запутались)

    1. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью супругов. Ваш отец стал наследником не всей квартиры, а только той доли, которая принадлежала ранее его жене. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, то есть, более 8 лет. Ни платить налог, ни сдавать налоговую декларацию вашему отцу не надо.

  31. Подскажите пожалуйста, 29.03.2019 г.с налоговой пришло уведомление о предоставлении декларации 3 НДФЛ с продажи квартиры в 2016 г.Цена покупки и продажи одинаковая, не выше кадастровой 70%. За какой год мне подать декларацию? И будут ли мне штрафы, даже если у меня не было дохода? Еще- в декларации нужно указывать доход с места работы, если работодатель сведения все подавал.Заранее благодарю!

    1. Если вы владели квартирой менее положенного срока (а судя по уведомлению из налоговой инспекции это так и есть), то декларацию вы были обязаны сдать до 30 апреля 2017 года. Если при расчете налога вышла бы нулевая сумма, то налог вы бы не платили. Сейчас вам срочно надо заполнить налоговую декларацию за 2016 год (на бланке, действительном для того года), приложить все документы на покупку и продажу квартиры. Штраф за не вовремя сданный отчет вам выпишут обязательно. Если примут ваши расчеты и налога не будет, то штраф за его неуплату могут не начислить. При продаже жилья справку по заработной плате 2-НДФЛ прикладывать к налоговой декларации не обязательно.

  32. Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, квартира находится в долевой собственности у меня и отца в равных долях. Отец умирает. Хочу сразу продать всю квартиру, после вступления в наследство на вторую половину. Своей половиной владею более 3-х лет(досталась тоже по наследству). Как правильно применить налоговый вычет в 1 млн. руб. Я пенсионер.

    1. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности. Вы владеете своей долей более трех лет, поэтому при продаже квартиры вам не надо оформлять декларацию и платить налог.

  33. здравствуйте, получили в наследство треть дома в 2017 году, планируем продать в мае этого года. Две доли принадлежат не резидентам, одна моя доля резидентская. Как будет рассчитыватся имущественный вычет? Какие налоги нужно платить и в каком размере? Хочу отметить, что я гражданин РФ, но много времени провожу за рубежом. Может ли это как-то отразится на размере налога?

    1. Резидентство для целей налогообложения определяется не гражданством, а количеством дней пребывания на территории Российской Федерации. Если вы в течение календарного года не присутствовали в России более 183 дней, то вы уже не являетесь резидентом. И тогда налог на доход от продажи своей доли вы будете платить в размере 30 процентов и не сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Если же налоговая инспекция признает вас резидентом, то продажа вашей доли и доли нерезидентов должны оформляться отдельными договорами купли-продажи, так как у вас разные ставки налогов. Нерезиденты заплатят 30% от полной суммы доходы. Им не положены никакие вычеты. Вы, как резидент, будете платить 13 процентов с суммы, вырученной за продажу своей доли дома, за минусом имущественного налогового вычета в размере 1 миллиона рублей.

  34. Здравствуйте купил квартиру в январе 2019 теперь хочу продать брал за 750000тр продаю 1000000 рублей а кодастровая стоимость 1.380.000.какую сумму налога мне придётся плотить

    1. Налоговую декларацию вам придется заполнять и сдавать не позднее 30 апреля 2020 года. Расчет налога у вас будет такой:
      • Минимальная сумма кадастровой оценки: 1 380 000 * 0,7 = 966 000 рублей.
      • Предполагаемая сумма дохода от продажи больше минимальной кадастровой стоимости, поэтому расчет налога ведется от продажной цены: 1 000 000 — 1 000 000 = 0.
      • Налогооблагаемая база равна нулю, поэтому сумма налога отсутствует.

  35. Добрый вечер! После смерти родителей получил в наследство квартиру. Квартира была выделена родителям в 1976 году от предприятия. Собираюсь продать ее за 920000 руб. Буду ли я платить налог и подавать декларацию?

    1. Вы не указали дату вступления в наследство, а это важно. Если со дня регистрации права на квартиру у вас прошло 36 месяцев (3 года), то декларацию сдавать вы не обязаны. А если минимальный срок владения квартирой еще не прошел, то по окончании того календарного года, в котором вы продадите квартиру, вы обязаны оформить и сдать налоговую декларацию. Она у вас будет нулевой, так как сумма дохода от продажи меньше имущественного вычета (920 000 — 1 000 000 = — 80 000 = 0): минусовая налогооблагаемая база принимается за 0.

  36. Добрый вечер! Квартира была куплена в 2013 году по договору ДУ в строительстве на стадии котлована за 2022 тыс. руб. ДДУ был зарегистрирован в ФГРП в 2013 г. В 2014 году дом был сдан в черновой отделке по акту приема-передачи получены ключи. Но Право собственности, а вернее выписка была оформлена и получена только в 2018 году. Скажите, мне нужно будет платить НДФЛ, если квартиру планируем продать (ориентировочная рыночная стоимость 3200 тыс. руб.)

    1. Согласно статье 220 Налогового кодекса документом, подтверждающим переход права собственности на жилую недвижимость к новому владельцу, является договор купли-продажи или акт приема-передачи. Но это положение действительно только при получении имущественного налогового вычета. Для продажи жилья срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Об этом сказано и в Письмах Минфина России от 14.02.2013 N 03-04-05/9-103, от 15.11.2012 N 03-04-05/9-1315. У вас этот срок считается с 2018 года. Следовательно, при продаже квартиры вам придется оформить налоговую декларацию, рассчитать налог и оплатить его.

  37. Добрый день! Подскажите,пожалуйста. Имела квартиру с 1984г, приватизированную в декабре 2012г. В 2013г. дом попал под снос. С застройщиком был заключен договор мены , на основании которого я ему передаю квартиру стоимостью 3500000 руб( по общей договоренности). Он обязан предоставить квартиру мне стоимостью не менее, с теми же тех. условиями. В 2016 г. мы заключаем с ним ДДУ, на основании договора мены он передает мне квартиру стоимостью 3041280 руб. в строящемся доме на месте нашей старой квартиры. В 2018 г. я продаю эту квартиру по переуступке прав за 3589000 руб.
    Какой налог мне надо заплатить с продажи и какие документы предоставлять в ИФНС?

    1. Переуступка прав на жилую недвижимость налоговым законодательством приравнивается к договору купли-продажи, так как вы получили доход при осуществлении этой сделки. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере понесенных вами расходов. 3 589 000 — 3 041 280 = 547 720 * 0,13 = 71 204 рубля — это сумма налога, которую вам придется заплатить после оформления и сдачи налоговой декларации. Перечень документов, прилагаемых к декларации, стандартный (на сайте есть перечень необходимых документов). Но вы дополнительно должны приложить договор мены и доказать свои расходы.

  38. Добрый день! Отец купил квартиру в марте 2016 г. За 1 000 000 млн.руб. 700 000 его и 300000 ипотека. Сейчас хочет её продать так же за 1 000 000. Как правильно рассчитать налог . И когда её можно продать без налога. Ипотека погашена в 2018 году.

    1. На недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года, действует положение, согласно которому продать ее без налога можно через 60 месяцев (5 лет). В вашем случае эта дата — апрель 2021 года. При продаже ранее указанной даты ему придется оформлять и сдавать налоговую декларацию. Вы не указали кадастровую оценку квартиры. Если 70 % от кадастра будет меньше продажной цены, то декларация получится нулевой, и налога платить не придется (1 000 000 — 1 000 000 = 0). Обратите внимание, что минимальная величина кадастровой оценки для расчета налога в разных регионах страны может отличаться от указанной в Налоговом кодексе: регионам дано право снижать процент. Эту информацию надо узнавать в налоговой инспекции вашего региона.

  39. Здравствуйте, одна квартира в собственности с 2011, вторая квартира в собственности с 2014, объединены в одну квартиру и поставлены на кадастровый учёт как один объект в 2016, нужно ли платить налог? Квартира находится в Камчатском крае

    1. Положения Налогового кодекса действуют по всей стране, поэтому местоположение квартиры значения не имеет. Региональный закон Камчатского края не меняет процент кадастровой стоимости при расчете налога на доход при продаже: он составляет 70 %. При объединении двух квартир в одну не менялся собственник, поэтому вы имеете полное право продавать свою квартиру без составления налоговой декларации и оплаты налога, так как владеете своей недвижимостью более трех лет.

  40. Здравствуйте!
    В 2019г купил 1/2 доли квартиры за 6млн рублей (кадастровая стоимость 4млн).
    При продаже этой же доли за 6млн рублей в этом же году , буду ли я платить налог?

    1. При продаже своей доли квартиры в 2019 году (до истечения 5 лет) вы обязаны оформить и сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2020 года. Чтобы воспользоваться вторым способом расчета налога (доход минус расход), вам надо приложить к декларации не только стандартный набор документов, но и представить документы, подтверждающие расходы по покупке этой квартиры. Тогда расчет покажет «нулевую» налогооблагаемую базу: 6 000 000 — 6 000 000 = 0 * 0,13 = 0. Следовательно, сумма налога тоже будет нулевая.

  41. Здравствуйте. Я продаю квартиру, квартиру получила по переселению из аварийного ветхого жилья. С момента приватизации не прошло 3 года. У нас с ребенком(несовершеннолетний) по 1/2 доли. Цена квартиры 4500000 руб. На ее счёт падают 2250000 руб. и мне тоже 2250000 руб. Собираемся покупать квартиру в этом же году за 3600000 руб. Какой налог я буду платить и смогу ли я сделать вычет налога на ребенка.
    Кадастровая стоимость 1739271 руб.

    1. Из вопроса непонятно, кадастровая стоимость указана для всей квартиры или только ее доли. В любом случае, эта сумма довольно низкая по сравнению с ценой продажи, поэтому на налог она влиять не может.
      Если у вас есть два свидетельства на право собственности долями в квартире, то вы имеете право продавать их разными договорами купли-продажи. В статье 220 Налогового кодекса прямо указано, что налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей в течение одного налогового периода (календарного года). Если вы будете продавать квартиру одним договором, то этот вычет надо разделить на двоих. В первом случае налог будет рассчитан так: 2 250 000 — 1 000 000 = 1 250 000 * 0,13 = 162 500. На две доли вы заплатите 325 000 рублей налога (162 500 * 2).
      Во втором случае: 4 500 000 — 1 000 000 = 3 500 000 * 0,13 = 455 000 рублей, то есть, на 130 тысяч рублей налог будет выше.

  42. Здравствуйте. В 2017 году купили квартиру за 880 000 Р, в 2018 получили 13% от покупки имущественный вычет. Хотим продать в 2019, цена будет дороже, 950 т.р. — 1 млн. Какую сумму налога нужно будет заплатить?

    1. Имущественный налоговый вычет, который вы получили при покупке данной квартиры, не влияет на величину налога на доход от ее продажи в дальнейшем. Это разные вещи, не взаимосвязанные между собой. Вы не указали кадастровую стоимость вашей квартиры. Если она отсутствует или не учитывается (в некоторых регионах страны такое возможно), то налог можно рассчитать по второму способу: доход минус расход. 1 000 000 — 880 000 = 120 000 * 0,13 = 15 600. При наличии кадастровой оценки ваша цена продажи должна быть не ниже 70% от кадастра, иначе при расчете налога будет взята не ваша сумма, а эти 70 процентов. При продаже уточните наличие кадастровой оценки своего жилья и тогда рассчитаете налог более точно.

  43. Здравствуйте! Отец купил сыну квартиру ДДУ, оформили на сына в 2012. Сын умер в 2018. Отец старый, ждет полгода, чтобы вступить в наследство и продать сразу. От 13% ему никак не уйти? 3 года он может и не прожить, а квартиру на свои кровно заработанные покупал. Других наследников нет.

    1. Если квартира была оформлена изначально на сына, то отец не имеет на нее никаких прав. Только вступив в наследство после полугода, он становится собственником этого жилья. Следовательно, до окончания трехлетнего срока владения данной квартирой он обязан платить налог с дохода от ее продажи. В вашей ситуации закон трактуется однозначно, к сожалению.

  44. Квартира получена в наследство в 19 году, кадастровая стоимость 1500000 но продаваться будет по цене ниже 1300000, как рассчитать налог, можно ли применены вычеты в 1 млн. руб

    1. Согласно требованиям налогового законодательства расчет налога ведется по сумме полученного дохода от продажи жилья, но не ниже 70 % от его кадастровой стоимости. Если применить это правило к вашим цифровым показателям, то вы продаете квартиру за 1 300 000 рублей, а это выше, чем 70 % от кадастровой оценки: 1 500 000 * 0,7 =1 050 000 рублей. Значит, налог будет рассчитан от вашей суммы: 1 300 000 — 1 000 000 = 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. Право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей у вас имеется. В примере этот вычет показан.

  45. Здравствуйте. Продали в апреле 2019г. унаследованную квартиру за 1млн. Владели ей менее 3-х лет.Кадастровая стоимость 1млн.700тыс.руб. Но данные по кадастровой стоимости за 2015, свежих нет. Как будет расчитываться налог? Спасибо.

    1. Налоговую декларацию по своей сделке вы должны сдать по окончании этого календарного периода, то есть, после 1 января 2020 года. Тогда, возможно, появятся новые данные по кадастровой стоимости или она останется прежней. Кроме этого, вам надо узнать в своей налоговой инспекции, какой процент от кадастровой оценки при расчете налога применяется в вашем регионе. По налоговому законодательству он может снижаться местным законом вплоть до нуля.
      При данных, указанных в вашем вопросе, налог будет рассчитан так: 1 700 000 * 0,7 = 1 190 000 — 1 000 000 = 190 000 * 0,13 = 24 700 рублей — эту сумму вы должны внести в бюджет в будущем году.

  46. Добрый день! Покупал квартиру по дду в новостройке за 6.000.000 рублей в январе 2015 года. В марте 2016 подписан акт приема-передачи и в апреле 2016 оформлено право собственности. Продаю сейчас за 8.300.000. Попадаю ли я под действие нового закона

    1. В Налоговом кодексе указано, что право на собственность недвижимости дает Акт приема-передачи, который вы подписали в марте 2016 года. Новый закон применяется к тем объектам, которые получены в собственность после 1 января 2016 года, то есть, к вашей квартире тоже. Вам надо обязательно узнать не только кадастровую оценку вашей квартиры, но и применяемый при расчете налога на доходы процент от кадастра. Если в вашем регионе применяется 70% от кадастровой стоимости, то эта сумма не должна быть выше 8 300 000 рублей. Иначе налог рассчитают не с вашей суммы продажи, а с применением кадастровой оценки.

  47. Здравствуйте. Отец купил квартиру в 2018 году с черновой отделкой (бетонные стены и полы, ни унитаза, ни раковины) за 1680000. В 2019 написал дарственную на моё имя. Сейчас я хочу продать квартиру за 1800000 (с ремонтом) и купить другую. Я должна платить налог? Если да, то сколько?

    1. По действующему налоговому законодательству срок владения жильем для безналоговой продажи определен в 3 года или в 36 месяцев ( квартира получена в дар от близкого родственника). При продаже жилого помещения ранее этого срока вам придется оплатить 13-процентный налог с полученного дохода. Примерный расчет налога: 1 800 000 — 1 000 000 = 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Расчет сделан без учета кадастровой стоимости квартиры, поэтому примерный. Если сумма продажи у вас составить менее 70% от кадастровой оценки, то налог будет выше.

  48. Добрый день, я купила квартиру 09.17г за 4 млн. в ближайшее время получу налоговый вычет ( все 260тр). Планирую продать за 4млн или 4,5 млн. Если я продам за ту же стоимость,что и купила нужно ли будет уплачивать налоги государству? если да,то сколько?

    1. При продаже квартиры, если вы владели ей меньше 5 лет, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу (в данном случае, сумму продажи) на расходы по ее приобретению. Об этом написано в статье 220 НК РФ. То есть, если вы продадите квартиру за ту же сумму, что и купили, налога к оплате у вас не будет. Но декларацию вам надо сдать.

  49. Добрый день! не нашел вопроса подобного моему, а, по сему, я его задам. Собственность на квартиру получена в результате дарения менее трех лет назад. Образовалось два новых собственника с долями по 50%. Кадастровая стоимость завышена и составляет 3,8 млн. руб. Реальная рыночная стоимость с учетом состояния квартиры 2,6 млн.руб. Будет ли разница в налогообложении для каждого из двух собственников при продаже одним трехсторонним договором купли-продажи и при продаже двумя двусторонними договорами (т.е. каждый собственник продаст свою долю отдельным договором)?

    1. Если продажа квартиры оформляется единым трехсторонним договором, то для налогообложения эта сделка считается сделкой по одному объекту. Естественно, и налог считается в целом по всей квартире: 2 660 000 — 1 000 000 = 1 660 000 * 0,13 = 215 800 рублей.
      Обратите внимание, что сумма дохода для расчета налога взята с учетом кадастровой оценки (3 800 000 * 0,7 = 2 660 000).
      Если каждый из собственников заключит отдельный договор купли-продажи, то расчет налога будет другим: 3 800 000 / 2 = 1 900 000 * 0,7 = 1 330 000 — 1 000 000 = 330 000 * 013 = 42 900 рублей — такой налог заплатят оба собственника.

  50. Здравствуйте, хочу продавать квартиру в собственности менее года; кадастровая 1 100 000, по договору купли продажи 1 400 000; Если воспользоваться вычетом в 1 млн, какой налог я должна платить? От суммы разницы 1400-1000=400, либо же налогообл база все равно не может быть менее 70% от кадастровой?Заранее спасибо!

    1. Вы имеете право продавать свою собственность по любой цене. Но чтобы исключить сговор между продавцом и покупателем по уменьшению суммы налога (занижение продажной стоимости), в налоговом законодательстве принято положение, что налог рассчитывается по фактической цене продажи, но не менее 70 % от кадастровой оценки. В вашем случае налог считается так: 1 400 000 — 1 000 000 = 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей. 70% от кадастровой стоимости составляет 770 000 рублей, а это гораздо ниже вашей продажной цены, поэтому кадастровая оценка не учитывается.

  51. здравствуйте! я- нерезидент (постоянно проживаю в Финляндии и плачу налоги здесь). При жизни родителей имел 1/3 доли собственности квартиры, где они проживали (давно, много лет). Теперь родителей не стало, квартира по наследству полностью моя и я хочу ее продать. Что меня ждет с точки зрения налогообложения? полностью моей квартира стала полтора года назад.

    1. Положения статьи 220 Налогового кодекса РФ распространяются только на резидентов. Но с 1 января 2019 года Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» внесены некоторые изменения. Если вы продаете квартиру, которая была в вашей собственности менее 3 или 5 лет, то платите 30 % от полученного дохода. Если же жилой недвижимостью вы владели более установленного минимального срока, то при продаже нерезиденты полностью освобождаются от налога на полученный от продажи доход. То есть, в этом случае закон уравнивает права резидентов и нерезидентов.

  52. Здравствуйте, я приобрёл квартиру в 2015 в строящемся доме по ДДУ на сумму 2300000 р, в 2018г получил акт-приемки и оформил ЕГРН, где указана кадастровая стоимость 1400000 р, в 2019г возникла необходимость продажи квартиры, продам за 2300000 р, правда ниже рыночной стоимости, не будут ли у них сомнения. Я так понимаю налог будет нулевой? Да и ещё кадастровая стоимость меняется каждый год или она постоянная как указана в моей ЕГРН?

    1. Вы продаете квартиру по цене, ниже рыночной, но не ниже 70 процентов от кадастровой оценки, поэтому налог будет рассчитан от вашего показателя. У вас сохранились все финансовые документы, и вы планируете рассчитать налог по методу «доход минус расход»? Тогда налог у вас действительно будет нулевым: 2 300 000 — 2 300 000 = 0. Но налоговую декларацию до 30 апреля 2020 года оформить и сдать вы обязаны. Перед продажей квартиры обязательно возьмите выписку о кадастровой оценке вашего жилья, так как иногда этот показатель изменяется по разным причинам и может отличаться от указанного в вашей ЕГРН. Меняется он не каждый год, но лучше подстраховаться с выпиской.

  53. В 2012 году купил квартиру в ипотеку за 2020т.р, зарегистрировал собственность в 2013, в 2017 году погасили ипотеку мат. капиталом, в 2018 выделил равные доли 1/4 я, жена и 2 детей, в 2019 хотим продать за 1000т.р, кадастровая стоимость 400 тыс. р, как избежать налога?

    1. В целом квартира стала вашей собственностью в 2013 году, то есть, более трех лет назад. Так что можете продавать смело: налог вам платить не придется. Кадастровая стоимость квартиры также вас волновать не должна, так как она учитывается при расчете налога только по объектам, приобретенным после 1 января 2016 года. Но при выделении долей имущество перешло из совместного в общедолевое. Вам с женой налог платить не надо, а вот детские доли без налога продать не удастся. Но у вас есть право на имущественный налоговый вычет. Он позволит вам избежать налога, но декларацию на каждого ребенка оформлять придется.

  54. Подскажите пожалуйста. Сами строили дом участок под дом приобрели в 2015 году и в этом же году начали строительство. Оформление уже построенного дома заняло большое количество времени так как дом был построен практически в поле ( начиная с присвоения улицы и т.д.).Документы получила в январе 2018 года. Сейчас его продаю Кадастровая стоимость дома 990000руб + земельного участка 53000 руб. Стройка обошлась около 1500тысбруб. Цену выставыили 1200тыс руб. Какую стоимость налога я отдам бюджету при продаже дома? Если воспользуюсь вычетом 1000000руб то в дальнейшем при придаже другого имущества смогу ли я опять применить этот вычет(1000000руб)?

    1. Расчет налога на доход от продажи дома будет производиться по вашей продажной цене, так как она выше кадастровой стоимости: 1 200 000 -1 000 000 = 200 000 * 0,13 = 26 000 рублей.
      Согласно статье 220 Налогового кодекса имущественный вычет при продаже жилья привязан не к объекту, а к физическому лицу и налоговому периоду. Это значит, что в течение одного календарного года вы можете продавать неограниченное количество жилой недвижимости, но вычет не должен превышать 1 миллион рублей. То есть, имущественный налоговый вычет можно использовать ежегодно.

  55. Здравствуйте, Нежилое здание (кафе) было введено в эксплуатацию в июне 2016г. Владелец физическое лицо. Документы, подтверждающие расходы на строительство не сохранились. Хочу продать за 2 500 тыс. руб. Какой будет налог и от чего он будет рассчитан? Могу ли рассчитывать на вычет?

    1. Статья 220 Налогового кодекса предусматривает предоставление имущественного налогового вычета на продажу прочей недвижимости, к которой относится, в том числе, и ваше кафе, в размере 250 тысяч рублей. Налог на доход от его продажи будет рассчитан с суммы продажи за минусом вычета. Расчет выглядит примерно так: 2 500 000 — 250 000 = 2 250 000 * 0,13 = 292 500 рублей — это сумма налога.

  56. Подскажите пожалуйста . мы купили квартиру 25 ноября 2014 года за 1 612 000 р. кадастровая стоимость на 10, 06, 2016 составляет 425 000 р. сейчас мы планируем продать квартиру за 1 900 000 р . Обязаны ли мы платить налог ели да то какой? Налоговые вычеты за квартиру мы получили .

    1. Ваша квартира куплена в 2014 году, поэтому при расчете налога на доход, полученный от ее продажи, кадастровая стоимость учитываться не будет: новый закон распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2016 года. С этого же времени изменился и срок владения квартирой при продаже: он составляет 5 лет. Ваш срок владения квартирой считается по старому закону и составляет 3 года. Начиная с ноября 2017 года, вы получили право на продажу своей жилой недвижимости без уплаты налогов. Вам также не придется отчитываться перед налоговой инспекцией и составлять налоговую декларацию.

  57. добрый день! квартира приватизирована в начале 2000 на 4 (мама, папа, сын, дочь), в 2016 умирает папа, мама вступает в наследство, в 2018 по договору дарения единственным собственником становится дочь. При продаже налог считается за 3/4 ?

    1. При осуществлении акта приватизации все четыре члена семьи стали собственниками. Перераспределение долей внутри семьи не влияет на срок владения: его отсчет ведется с 2000 года. Об этом подробно можно прочитать в письме Минфина РФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015. В вашем случае дочь получила всю квартиру в 2018 году, но она владела ее частью с 2000 года: по факту произошло увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право. И это право оформлено более 18 лет назад. Оформлять декларацию и платить налог с дохода от продажи этой квартиры дочери не надо.

  58. Здравствуйте ,подскажите пожалуйста я приобрел квартиру через приватизацию 2017 году и хочу в 2019 году ее продать и сразу купить новое жилье ,стоимость квартиры на продажу 4700000 ,стоимость квартиры на покупку 2500000 .Какой налог мне нужно заплатить ? Заранее спасибо за помощь .

    1. Срок владения вашей квартирой не превышает положенных по закону трех лет, поэтому при ее продаже вы обязаны составить налоговую декларацию и внести налог в бюджет. Величина налога зависит от кадастровой оценки вашей квартиры: если 70 процентов от кадастра будет ниже 4 700 000 рублей (цена продажи), то расчет такой: 4 700 000 — 1 000 000 = 3 700 000 * 0,13 = 481 000 рублей — это сумма налога. Если окажется, что 70% от кадастровой стоимости выше 4,7 миллиона рублей, то налог рассчитают с учетом кадастра. Стоимость покупаемой квартиры в данном случае налоговую инспекцию не интересует.

  59. Добрый вечер. Мною в июле 2015 г. Была куплена квартира по договору уступки права требования. Дом был сдан в эксплуатацию в декабре 2015. Акт приёма передачи оформлен 25.12.2015. Свидетельство оформлено в июле 2016. Скажите, пожалуйста, когда мне можно продать квартиру без уплаты налога?

    1. При подписании Акта приема-передачи вы стали собственником квартиры. С этого момента считается срок владения жилой недвижимостью. Поскольку квартира куплена до 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для ее продажи без налога составляет 36 месяцев. После 25 декабря 2018 года вы можете спокойно продавать свое жилье и не платить налог с полученного дохода. Вы не обязаны также отчитываться о произведенной сделке и оформлять налоговую декларацию.

  60. Добрый день! Квартиру приобрела в 2016 г по ДДУ с помощью ипотеки, по дду — 2150000 руб, кадастровая стоимость 2650000. Хочу продать за 3000000. На какую сумму налога попадаю? И я слышала, что если есть разница между ДДУ и кадастровой стоимости до 500 тыс руб или до 300 тыс — она налогом не облагается.

    1. При продаже жилой недвижимости существуют правила, единые для всех собственников: во-первых, срок владения (у вас нет еще пяти положенных лет); во-вторых, можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 миллион рублей или учесть затраты на приобретение продаваемой квартиры; в-третьих, при расчете налога учитывается кадастровая стоимость. Срок владения у вас небольшой, поэтому при продаже надо оформить налоговую декларацию и оплатить налог. Вы планируете продать свою недвижимость за 3 миллиона рублей. Эта сумма выше расчетной — 70% от кадастровой стоимости. Значит, налог будет рассчитан с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Расчет налога по первому варианту: 3 000 000 — 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей. Расчет налога по второму варианту: 3 000 000 — 2 150 000 = 850 000 * 0,13 = 110 500 рублей. Второй вариант вам более выгоден, но чтобы его приняла налоговая инспекция, вам надо представить все финансовые документы на приобретение квартиры.

  61. добрый день. Подскажите, пожалуйста, как мне уменьшить сумму налога и должна ли я её вообще буду платить. Мной по договору долевого участия была приобретена квартира в рассрочку в марте 2015 года. Собственность на квартиру я получила в 2019 году. И теперь хочу продать эту квартиру в 2019 году. Должна ли я буду заплатить налог при продажи этой квартиры ?

    1. Из вашего вопроса не совсем понятно, в каком виде вы оформили собственность на квартиру первоначально. Если вы стали собственником квартиры в 2015 году (подписали акт приема-передачи), то налог платить не придется, так как прошло уже более 3 лет. Но если дом сдан в 2019 году и вы оформили право собственности в этом же году, то вам придется ждать 5 лет, чтобы продать квартиру без налога. Это связано с изменением в налоговом законодательстве: жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, может быть продано без уплаты налога на доход после 5 лет или полных 60 месяцев владения ним.

  62. Добрый день, хотим продать квартиру менее 3 лет в собственности, приобретали по договору ДДУ за 1 980 000 руб., кадастровая стоимость 2 400 000 продать хотим за 2 700 000, проценты за ипотеку заплатили 156000 тыс. Так же был вложен мат капитал. Подскажите пожалуйста как все правильно рассчитать. И какую сумму налога придётся заплатить?

    1. При продаже квартиры сумма вложенного материнского капитала на величину налога не влияет. Проблемы могут быть в другом: может потребоваться согласие органов опеки, поскольку у вас несовершеннолетние дети. Налог на доход от продажи платить вам придется. Величина выручки от продажи квартиры вами предполагается в размере 2 700 000 рублей, а это больше, чем 70% от кадастровой стоимости (2 400 000 * 0,7 = 1 680 000). Исходя из этого, налог будет рассчитан по сумме, указанной в договоре купли-продажи (2 700 000). У вас есть два варианта расчета налога: с применением имущественного налогового вычета (2 700 000 — 1 000 000 = 1 700 000 * 0,13 = 221 000) и по методу «доход минус расход» (2 700 000 — 1 980 000 = 720 000 * 0,13 = 93 600). Второй вариант вам, безусловно, выгоднее. Но он применим только в том случае, если у вас сохранились все финансовые документы на приобретение квартиры.

  63. Добрый день. Покупали квартиру через ипотеку в 2015 году за 2 400 000, в собственности с 2018 года. Сейчас хотим продать за 3 700 000, с привлечением услуг агента в размере 100 тысяч. Кадастровая стоимость квартиры 3 200 000. За 4 года по ипотеке было уплачено процентов в размере около 700 тысяч. Подскажите, сколько составит налог с продажи? Спасибо

    1. Налог с дохода от продажи квартиры будет рассчитан по сумме, указанной в договоре купли-продажи, то есть, с 3 700 000 рублей, так как эта сумма намного больше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости (3 200 000 * 0,7 = 2 240 000). Если у вас сохранились все финансовые документы на приобретение жилья, то вы можете рассчитывать на налог по второму варианту: доход минус расход. ( 3 700 000 — 2 400 000 = 1 300 000 * 0,13 = 169 000 рублей).

  64. вопрос непростой, я безработный, в 2018 году куплена квартира за 2,5 мил руб (деньги давали друзья), в 2019 продана кварира за 6,5 мил руб (кадастровая стоимость 8,4 мил), и в 2019 куплена еще одна квартира за 1,4 мил руб (кадастровая стоимость 1,4 мил), какие налоги придется заплатить в этом случае, как я понимаю использовать имущественный вычет я могу на покупку второй квартиры в размере 1,4 мил руб, так как была продажа, и можно ли использовать остаток имущественного вычета (0,6 мил) на покупку первой квартиры , хотя квартира куплена раньше чем имущественный вычет вообще появился, так как я безработный? Буду очень признателен за разъяснения

    1. Расчет налога на продажу первой квартиры будет следующий: 6 500 000 — 2 500 000 = 4 000 000 * 0,13 = 520 000 рублей. Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет на приобретение второй квартиры, вам надо не позднее 30 апреля 2020 года оформить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой следует указать все три сделки: покупка и продажа первой квартиры, и покупка второй. Но больше 2 миллионов рублей вам вычет не предоставят. Вы можете получить его полностью на первую квартиру. Законом не установлены сроки давности получения имущественного налогового вычета на приобретение жилья, поэтому тот факт, что сумма налога к возврату появилась через год после покупки жилья, никакой роли не играет.

  65. Здравствуйте.
    В 2017 году приобрела квартиру стоимостью 1970000. В 2018 полностью получила имущественный вычет 256000.
    В 2019 собираюсь продать эту квартиру за 2600000, но идет торг в сторону уменьшения. Кадастровая стоимость в выписке за 2017 год 810000. Есть все подтверждающие документы на сумму покупки.
    Какой налог и влияет ли полученный имущественный вычет в 2018?

    1. Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья и вычет по налогу — это разные категории льгот. Они не зависят друг от друга и не влияют один на второго. Первый предоставляется налогоплательщику один раз в жизни в размере не более 2 миллионов рублей. У вас осталось неиспользованными 30 000 рублей (2 000 000 — 1 970 000). Вторая льгота — это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доход от продажи жилья. Она предоставляется один раз в течение календарного года в сумме дохода, но не более 1 миллиона рублей.
      Поскольку у вас маленькая кадастровая стоимость, то можно не принимать ее во внимание. Расчет налога: 2 600 000 — 1 970 000 = 630 000 * 0,13 = 81 900 рублей.

      1. Здравствуйте. Сегодня получила новую выписку. Кадастровая стоимость за два года изменилась с 810000 руб на 2192000 руб (КОШМАР!!!). С покупателем сторговались за 2200000. Что меняется в моем случае? 2192000*0,7=1534400 эта сумма меньше продажной. Вроде бы ничего не должно измениться , кроме налога.
        2200000 — 1970000 = 230000*0,13 = 29900. Посмотрите , пожалуйста, всё ли верно?

        1. При расчете налога в вашем случае можно не учитывать кадастровую оценку, так как величина продажной стоимости выше 70 % от кадастра, это вы правильно заметили. Надо полагать, цифра 1 970 000 рублей — это сумма, за которую вы эту квартиру приобрели? Тогда ваш расчет налога по второму способу (доход минус расход) верен.

  66. Добрый день.купил квартиру за 500 000 2017г,оформил на себя 2017 г.сейчас продаю тоже за 500 000..кадастровая стоимость 712 000.. сколько будет налог?

    1. По действующему в настоящее время налоговому законодательству, квартиры, приобретенные в собственность после 1 января 2016 года, продаются с учетом кадастровой оценки. Это значит, что налог на доход от продажи жилой недвижимости рассчитывается по сумме, указанной в договоре купли-продажи, если эта сумма равна или больше 70 % кадастровой стоимости. Ваш случай как раз такой: вы продаете свое жилье за 500 000 рублей, а это больше минимальной суммы кадастровой оценки вашей квартиры: 712 000 * 0,7 = 498 400 рублей. Поскольку вам положен имущественный налоговый вычет в размере вашего дохода, но не более 1 миллиона рублей, то сумма налога у вас отсутствует (500 000 — 500 000 = 0 * 0,13 = 0). Но налоговую декларацию заполнить и сдать вы обязаны не позднее 30 апреля 2020 года, иначе вам грозит штраф.

  67. Здравствуйте! Хочу приобрести квартиру, но хозяева владеют ей менее трех лет, у них в договоре сумма 2,8, а сейчас сумма при продаже будет 3.7 могут ли они воспользоваться расчетом (доход минус расход)?

    1. Хозяева квартиры могут воспользоваться вторым методом расчета налога на доход от продажи жилья, если у них сохранились все финансовые документы на покупку этой квартиры. Подскажите им, что при расчете надо учитывать также кадастровую оценку их недвижимости: сумма продажи (3 700 000 рублей) должна быть равна или больше 70% от кадастровой стоимости. Иначе налог будет рассчитываться не с суммы договора (3,7 млн. руб.), а с учетом кадастра.

      1. Продаю квартиру полученную от матери по договору дарения в июле 2018 года. Кадастровая стоимость 1.7 млн фактическая 1.9 млн. Налоговый вычет получал в 2010-2014 годах когда приобрел собственную квартиру по в ипотеке (квартира стоила 2 млн получил за несколько лет вычет 260 тысяч). Скажите, смогу ли я использовать вычет на 1 млн и на какую сумму налога рассчитывать? Спасибо!

        1. Налоговый вычет на приобретение и на продажу жилья — это два совершенно разных вычета, не зависящих друг от друга. При продаже квартиры государство предоставляет гражданам льготную сумму дохода, которая не облагается налогом. Эта сумма равна величине полученного дохода, но не более одного миллиона рублей. Воспользоваться нею можно один раз в течение календарного года. При продаже квартиры за 1,9 миллиона рублей налог может быть рассчитан следующим образом: 1 900 000 — 1 000 000 = 900 000 * 0,13 = 117 000 рублей. Кадастровая стоимость в данном случае меньше продажной стоимости, поэтому она не принимается во внимание при расчете.

  68. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как мне уменьшить сумму налога от продажи квартиры. В собственности с марта 2019 (новостройка). Покупала у застройщика в декабре 2016 за 3 000 000, кадастровая собственность в выписке ЕГРН обозначена 4 200 000. В этом же 2019 году, хочу купить квартиру в другом городе. Я на пенсии, имущественный вычет получала 16 лет назад (менее 2 млн.руб.), я имею право еще раз на этот вычет?

    1. Вы не указали конкретно год, в котором получали имущественный вычет, но можно предположить, что это был 2003 год (2019-16 лет). Тогда уже действовал новый закон, при котором налоговый вычет на приобретение жилья предоставляется один раз в жизни. Иными словами, если квартира была приобретена до 2001 года, когда не было Налогового Кодекса, до вступления в силу главы 23 и налогоплательщик воспользовался имущественным вычетом, это не лишает его права воспользоваться имущественным вычетом по Налоговому Кодексу. Вы свое право уже использовали по новому закону в 2003 году.
      При продаже квартиры вы можете воспользоваться вторым способом расчета налога: доход минус расход. Для этого приложите к налоговой декларации все финансовые документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в 2016 году.

  69. Продаю квартиру жене брата за ту же стоимость что и купил 4 047 000, право собственности оформлено 23.12.2015, нужно ли платить налог с продажи, и подавать декларацию? Заранее спасибо.

    1. Ваша квартира приобретена до 1 января 2016 года, поэтому на вас распространяется действие старого закона: срок владения жильем для его продажи без налога должен быть не менее трех лет или 36 месяцев. У вас этот срок истек 23 декабря 2018 года, поэтому можете спокойно продавать свою недвижимость кому угодно и ни перед кем не отчитываться. Сдавать декларацию и платить налог вам не надо.

  70. Здравствуйте! Владение менее 3-х лет, дарственная! Продаём квартиру за 1790000, хотим через месяц взять другую 1750000 или 1900000, нужно будет платить налог и в том и в том случае? Спасибо!

    1. Если вы получили в подарок квартиру от близкого родственника и владеете ею менее трех лет, то при продаже вам придется сдавать налоговую декларацию и платить налог на полученный доход. Вы не указали кадастровую стоимость своего жилья. При расчете налога проверьте, превышает ли ваша сумма продажи 70 процентов от кадастровой оценки. Если превышает, то расчет налога будет таков: 1 790 000 — 1 000 000 = 790 000 * 0,13 = 102 700 рублей. В противном случае придется рассчитывать налог с учетом кадастровой стоимости. За какую сумму вы купите другую квартиру и купите ли — этот вопрос налоговому законодательству неинтересен.

  71. Добрый день!
    Мы с гражданским мужем (не расписаны) купили квартиру в ипотеку в 2018 году. Ипотека оформлена на мужа. Сейчас хотим переоформить ипотеку на меня. Банк предлагает единственный вариант: взять мне ипотеку и выкупить у него квартиру, погасив первую. Квартиру покупали за 6,5 млн, кадастровая стоимость 6,3. Может ли он мне ее продать за 5,5 млн? Правильно я понимаю, что налог в случае продажи за 5,5 млн. будет равен нулю?

    1. Так как квартира находится в собственности у вашего гражданского мужа всего один год, а закон разрешает продавать без уплаты налога жильё после пяти лет владения, налоговую декларацию составлять придется обязательно. Вопрос состоит в другом: как будет рассчитываться налог на доход от продажи — по договору или с учетом кадастровой стоимости. Расчет минимальной цены: 6 300 000 * 0,7 = 4 410 000 рублей. Эта цифра меньше предполагаемой стоимости по договору купли-продажи (5 500 000 рублей), поэтому налог рассчитывается по договорной цене (метод доход минус расход): 5 500 000 — 6 500 000 = — 1 000 000. Налогооблагаемая база принимается нулевой, налог тоже равен нулю.

  72. Купили квартиру 2016 г у стройшика на россрочку сроком 1 год . Досихпор не получили ( долгострой) как только получу хочу продать . Если я больше 5 л жду квартиру и не имею собственности ( но фактически оплатила за кв. 5 лет назад) обязана ли платить налог?

    1. Основанием для получения документа на право собственности является договор купли-продажи или акт приема-передачи. Если у вас нет ни того, ни другого документа, то вы не являетесь собственником, а это значит, что отсчет срока владения для безналоговой продажи этого жилья не начался. Налог придется заплатить. Если сохранили финансовые документы за 2016 год, то налог можно рассчитать по второму способу: доход от продажи квартиры минус расход на ее покупку в 2016 году

  73. Здравствуйте! В 2008 году по постановлению суда мы с соседями разделили коммуналку на 3 отдельные квартиры. Зарегистрировали в ЕГРН свою квартиру мы только в 2019 году. Сейчас продаём квартиру за 1,5 млн при кадастровой стоимости 1,7 млн. Должны ли мы заплатить налог с продажи квартиры?

    1. Из вопроса непонятно: при разделе коммунальной квартиры на отдельные объекты в 2008 году вы ее приватизировали или так и жили в муниципальных квартирах? Если приватизировали сразу, то при продаже никакой налог платить не надо, так как срок владения превышает три года. Если же квартира приватизирована и поставлена на учет в 2019 году, то оформление декларации и оплата налога обязательна.

  74. Здравствуйте! Купили квартиру в октябре 2016г за 1630000 (код.стоимость 1550000),в декабре 2018 продали ее за 1260000.,и в декабре этого же года купили новую за 2304000. Должны ли мы уплатить налог,и сколько?СПАСИБО

    1. Ваша квартира была в собственности менее пяти лет, поэтому налог платить придется обязательно. Кроме того, вы уже пропустили все сроки сдачи налоговой декларации, которую обязаны были сдать не позднее 30 апреля 2019 года. К сожалению, вас ждут штрафные санкции, даже если декларация будет нулевой.
      Если вы посчитаете налог по второму способу (доход минус расход), то налог платить не придется: 1 260 000 — 1 630 000 = — 370 000 = 0. Налоговая база отсутствует, декларация будет нулевой, сумма налога отсутствует. Остается только сумма штрафа за несвоевременную сдачу отчетности.

  75. Добрый день! Купила квартиру в апреле 2016 года за 6,8 млн рублей, продаю в этом году за 7,5 млн, кадастровая стоимость квартиры 5,2 млн, имущественным вычетом воспользовалась полностью. Какая будет сумма налога ?

    1. Вам выгоднее воспользоваться вторым методом расчета налога: доход минус расход. Но для этого у вас должны быть на руках все финансовые документы, подтверждающие факт затрат на покупку квартиры в размере 6 800 000 рублей. Тогда расчет налога будет такой: 7 500 000 — 6 800 000 = 700 000 * 0,13 = 91 000 рублей. С такой высокой продажной ценой кадастровую стоимость при расчете налога на доход можно не брать во внимание (5 200 000 * 0,7 = 3 640 000 — эта сумма намного ниже вашей продажной стоимости).

  76. Здравствуйте! Квартира получена в наследство и находится в собственности менее 1 гадая хочу ее продать за 990 000р,буду ли я обязан заплатить налоговый вычет и какую сумму?Спасибо

    1. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года, то при продаже должна быть учтена ее кадастровая стоимость. От этого зависит величина налога на доход, полученный от продажи квартиры. Так как со дня получения наследства не прошло три года, то вам обязательно надо оформить и сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. То есть, если вы успеваете продать свое имущество в 2019 году, то декларация должна быть сдана до 30 апреля 2020 года.
      Без учета кадастровой оценки расчет налога таков: 990 000 — 1 000 000 = -10 000 = 0 . Налоговая база отсутствует, поэтому декларация у вас будет нулевая, сумма налога отсутствует. С учетом кадастровой стоимости расчет налога может быть другим.

  77. Здравствуйте. купил квартиру в 2018г. за 2 800 000. сейчас продаю за 2 950 000. кадастровая стоимость 3 100 000. мне нужно платить налог с прибыли с 2 950 000 или 3 100 000 ?

    1. Так как квартира приобретена после 1 января 2016 года, то при расчете налога следует учитывать величину кадастровой оценки: сумма продажи не должна быть ниже 70% от кадастра. Ваши расчеты: 3 100 000 * 0,7 = 2 170 000. Вы продаете свое жилье за 2 950 000 рублей, а это выше расчетной суммы по кадастру (2 170 000), поэтому расчет налога надо вести от вашей продажной стоимости: 2 950 000 — 1 000 000 = 1 950 000 * 0,13 = 253 500 рублей. На эту сумму налога вам и надо заполнять налоговую декларацию.

  78. Добрый день! Являюсь гражданином РФ. Квартира была приобретена мной в 2015 году(приобретена в браке).Сейчас планирую оформить договор дарения на родного брата. Брат не является гражданином РФ, но имеет резидентство. Возникнет ли у него обязанность по уплате налога? Заранее спасибо.

    1. Согласно Семейному кодексу России братья и сестры являются близкими родственниками, поэтому при заключении договора дарения на квартиру ни даритель, ни одаряемый налог платить не обязаны: даритель потому что не получает в этом случае налогооблагаемого дохода, а одаряемый — потому что родственник дарителю. Гражданство при таких сделках не учитывается. Главное, чтобы был доказан факт родства.

  79. Добрый день! купили не достроенный дом в 2016 году за 11 000 000, достроили и затратили еще 25 000 000, хотим продать за 36 000 000, документы подтверждающие всю сумму затрат естественно не соберем! как можно минимизировать сумму налога?

    1. Налоговое законодательство (статья 220 Налогового кодекса РФ) позволяет включать затраты на отделку жилья в сумму налогового вычета при его продаже. Но для этого в договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретаемое жилье является недостроенным и требует дальнейших затрат по его отделке. Если такого пункта в договоре нет, то вы имеете право на расчет налога таким образом: 36 000 000 — 11 000 000 = 25 000 000 * 0,13 = 3 250 000.
      А если у вас в договоре указана необходимость дополнительной отделки, но нет подтверждающих документов на эту сумму, то налоговая служба ее к зачету не примет.

  80. Здравствуйте!
    В 2017г куплена кв с получистовой отделкой по дду за 3 030 000р.
    Уплачены проценты по ипотеке в размере 560 000 р.
    15.04.19 квартира передана от застройщика по акту.
    В квартире выполнен ремонт на 1 100 000 р.
    Кадастровая стоимость кв 3 400 000 р.
    01.09.19г. Квартира продана за 4 450 000 р.
    Подскажите пожалуйста по какой схеме расчитать сумму налога для его минимизации и сколько составит этот налог?

    1. Расчет налога зависит от того факта, указано ли в Акте приема-передачи, что квартира требует дальнейшей отделки. Если это так, то к стоимости квартиры вы можете присоединить расходы по ремонту (3 030 000 + 1 100 000 = 4 130 000). Естественно, каждый потраченный рубль у вас должен быть подтвержден финансовыми документами. Тогда расчет налога можно вести по схеме: 4 450 000 — 4 130 000 = 320 000 * 0,13 = 41 600 рублей. При отсутствии записи в Акте про отделку налог будет другой: 4 450 000 — 3 030 000 = 1 420 000 * 0,13 = 184 600 рублей. При такой высокой стоимости продажи по сравнению с кадастровой оценкой величину последней можно не учитывать (3 400 000 * 0,7 = 2 380 000 — это намного ниже цены продажи).

  81. Добрый день. Скажите если в квартире выделили доли детям по мат.капу в мае 2019 года. И продали в июне. Дети получили доход. И платится налог 13%. А если мы купили через месяц квартиру и выделили им доли которые у них были, то они сделали расход. Вопрос: возможен ли при продажи вычет 1000.000руб. И когда мы будем подавать 3ндфл в след.году доход-расход возможно использовать при уменьшении налога?

    1. Надо уточнить, как вы продали квартиру, потому что от этого зависит расчет налога. Если вы заключили договор купли-продажи один на всю квартиру в целом, то при расчете вам будет предоставлен налоговый вычет всего 1 миллион рублей. Если же вы продавали каждую долю отдельным договором (даже если это один покупатель), то каждому из вас можно применить вычет по 1 миллиону рублей. Например, в семье четыре собственника, вычет составит 4 000 000 рублей. Естественно, вы должны оформить налоговые декларации на каждого собственника отдельно.
      Тот факт, что полученные от продажи квартиры средства вы потратили на покупку нового жилья, налоговое законодательство не интересует и на величину налога на доход не влияет. Метод расчета налога «доход минус расход» предусматривает использование той величины расхода, которую вы потратили на приобретение продаваемой квартиры.

  82. Добрый день! Отец (пенсионер) купил квартиру в 2018г, в 2019 г хочет оформить дарственную на дочь. Нужно ли отцу платить какие-либо налоги?

    1. По российскому законодательству налоги на подарки платит получатель этого подарка (одаряемый). Даритель никакими налогами не облагается: это его право распоряжаться собственностью. Поэтому ваш отец ничего платить в бюджет не должен. В вашей ситуации одаряемой является близкий родственник вашего отца — родная дочь, поэтому она тоже не обязана платить налог за подарок: процесс дарения между близкими родственниками налогом не облагается (статья 3 Семейного кодекса РФ).

  83. Добрый вечер, квартира приобретена в 2019 г. Госсубсидия 1938 000 рубл. и ипотека 1 500 000 рубл — по дог. ДДУ 3 взрослых дольщика и выделение по нотар. обязательству несовершенно летнему (госсубсидия по расселению коммун. кв.). Продав раньше мин. срока за 4 500 000 рубл., сколько мы можем минимально заплатить налога использовав все расходы на приобретение квартиры (1 500 000 ипотека и 230 000 рубл. оплачено по ипотеке), и применимо ли здесь вычет 1 000 000 рублей? И еще вопрос каждый дольщик платит налог с продажи или я могу сама все заплатить? Весьма благодарна

    1. Если у вас на руках имеется 4 свидетельства о праве собственности, то каждый собственник имеет право на применение имущественного налогового вычета в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, вы будете платить налог только с 500 000 рублей (4 500 000 — (1 000 000 * 4) = 500 000 * 0,13 = 65 000). Но такой расчет налога возможен только в том случае, если все доли вы продадите отдельными договорами купли-продажи, то есть, у вас будет ЧЕТЫРЕ договора на одну квартиру. Если же продажа всех долей будет оформлена одним договором, то вычет составит всего 1 миллион рублей и разделится между всеми собственниками. Прежде чем платить налог, вам надо будет сдать четыре налоговых декларации. И оплата должна быть оформлена от лица каждого собственника.

  84. Здравствуйте! Купила квартиру в деревне в июле 2019 за 800 000. Кадастровая стоимость 900 000, но появилась необходимость переезда в город. Планирую выставить квартиру на продажу в 2019 за 450 000. Будет ли налог от продажи и сколько?

    1. Если вы продадите квартиру в 2019 году, то не позднее 30 апреля 2020 года вам необходимо оформить и сдать налоговую декларацию на полученный доход.
      Расчет налога можно производить обоими способами: вам выгодно и так, и так, поскольку суммы меньше одного миллиона рублей. Учитывается кадастровая стоимость: 900 000 * 0,7 = 630 000 (эта сумма больше вашей продажной, поэтому все расчеты ведутся по ней). По первому способу: 630 000 — 1 000 000 = — 370 000 = 0. Налоговая база отсутствует, поэтому декларация будет нулевой, налог так же равен нулю. Второй способ: 630 000 — 800 000 = — 170 000 = 0. Налога нет в обоих случаях

  85. Добрый день! Подскажите пожалуйста как будет высчитываться налог на продажу квартиры?Квартиру получил отец в 1989 году..приватизировали позже на четверых человек..т.е у меня и у сестры было по 1/4 доли(более 5 лет назад)..родители умерли 3, 5 года назад..по наследованию у нас стало по 1/2 доли у каждой.

    1. Ваша квартира находится в собственности более пяти лет назад, поэтому при её продаже вы имеете полное право не оформлять налоговую декларацию и не платить налоги, так как моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на долю в квартире. Так сказано в Письме Минфина РФ от 25 декабря 2017 г. N 03-04-05/86232. У вас регистрация была, как вы пишете, более 5 лет назад.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.