Налоговый вычет на детей в 2019 году

Государство всячески поддерживает семьи, в которых есть дети. Граждане, которые официально работают в России, уже много лет получают налоговый вычет на детей. Эти меры поддержки будут действовать и в будущем году.

Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

 


Правила применения льгот

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.

Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей. Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет. Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша. Но родитель / опекун / попечитель, претендующий на льготу, должен быть в этом документе бумаге указан.

Подтверждение права на вычет

Вычет предоставляется по месту работы родителя. Для того чтобы его получать, необходимо:

  • посетить бухгалтерию;
  • написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
  • приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.

Начальство не имеет права отказать своему работнику. Если родитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (то есть, он сам за себя платит 13% от своих доходов), то у него также есть право на вычеты по НДФЛ в 2019 году на ребенка.

Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения, то права на вычет на ребенка в 2019 году он не имеет, так как не платит подоходный налог.

На что можно рассчитывать

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – изменения предусмотрены законодательством или нет? Нет, в 2019 году не планируется внесение изменений в НК РФ, который регулирует порядок предоставления льгот и их размер.

В НК РФ сказано, что право на вычет есть у каждого родителя или официального опекуна, трудоустроенного по трудовому договору. На сумму влияет количество детей у заявителя. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей таблица представлена ниже:

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок 1 400
На второго ребёнка 1 400
На третьего и последующего 3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка - инвалида 6 000

Если ребёнок воспитывается только одним родителем, то он имеет право на двойной вычет по НДФЛ на детей. Двойной налоговый вычет на детей в 2019 году единственному родителю предоставляется в следующих ситуациях:

  • один родитель умер или официально признан умершим;
  • один родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году - до какой суммы предел? Покажем это на конкретных примерах расчетов.

Примеры расчёта

Пример 1. У родителя 2 детей. Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей.  Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право  на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц  составит 728 рублей.


Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.


Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает. Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей. Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.


Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:

  • 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
  • 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
  • 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
  • 12 лет – ребёнок – инвалид;
  • 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.

Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 12 000 рублей;
  • 12 лет – 12 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.


Пример 5. Условия те же, но П. является опекуном детей. Тогда вычет будет предоставлен так:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 6 000 рублей;
  • 12 лет – 6 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 6 000 + 6 000 + 3 000) * 13% = 2 132 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.


Пример 6. У сотрудника Г. есть один ребёнок 5 лет, а в марте 2019 году у него родится ещё один. Сейчас он получает налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей (ежемесячная экономия составляет 182 рубля). Налоговый вычет при рождении ребёнка в марте будет увеличен вдвое, т.е. до 364 рублей.


Существующие нюансы

Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.

  • Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
  • Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
  • Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление происходит по основному месту работы. Порядок предусмотрен налоговым законодательством, и его нужно соблюдать. Для этого надо написать заявление, в котором указать:

  • сведения о работодателе – ФИО руководителя, сокращённое наименование фирмы;
  • сведения о заявителе – ФИО работника, его должность. Если предприятие с большим количеством сотрудников, то можно указать и название структурного подразделения;
  • просьба о предоставлении вычетов;
  • сведения о каждом ребёнке – полностью ФИО и дату рождения;
  • приложение – список документов, которые прикладывает заявителей.

Бланк заявления можно взять у бухгалтера. Если разработанных бланков нет, то заявление пишется от руки на обычном листе. К заявлению необходимо приложить нужные документы. Если родитель имеет право на предоставление ему вычетов в повышенном размере (при инвалидности ребёнка), то нужно приложить копию заключения МСЭ, а также копия свидетельства об усыновлении или установлении опеки.

Если заявитель имеет право на применение к нему двойного вычета, он должен это доказать. Оформление происходит точно так же, как и в стандартном случае. Только к заявлению нужно приложить документ, подтверждающий право на вычет в двойном размере. Это может быть:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании его умершим или пропавшим без вести;
  • копию свидетельства матери – одиночки;
  • заявление второго родителя об отказе от льготы в пользу супруга.

При написании заявления нужно указать просьбу о предоставлении вычета в двойном размере.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Если родитель не знал, что он имеет право на вычет и по основному месту работы его не получал, он может обратиться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Для возврата НДФЛ необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в ней указать сумму годового дохода.

К декларации прикладываются все необходимые документы, плюс справки с места работы о полученном за год доходе и о сумме налога, которую работодатель заплатил в бюджет. На основании этих документов. В течение следующего календарного года заявитель получит возврат подоходного налога.

Предоставление работающим родителям налоговых вычетов на их детей – это мера государственной поддержки семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.

Поделиться:

50 thoughts on “Налоговый вычет на детей в 2019 году

  1. Лучше не пишите статьи на тему налогов, пишите, как будто на кухне с друзьями разговариваете:
    1) НДФЛ — это не подоходный налог
    2) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, СУПРУГА (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
    Больше и вчитываться не стала.

    1. Благодарю за комплимент, наша цель — как раз писать о налогах так, как люди говорят на кухне)) По сути: НДФЛ — это налог с доходов физических лиц, раньше он официально назывался подоходным налогом. Это название закрепилось и употребляется до сих пор, никакого криминала здесь нет. По второму вопросу тоже неясно, что Вас не устраивает? Все лица, имеющие право на вычет, в статье перечислены.

      1. Добрый день. Распространяется ли налоговый вычет, если брат будет оплачивать учёбу несовершеннолетнего родного брата..

        1. Согласно статье 219 Налогового кодекса право на получение социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Требования те же, что и для родителей: брат должен учиться очно; учебное заведение должно иметь государственную аккредитацию; все платежные документы оформляются на имя оплачивающего учебу брата.

      2. Доброй день.. хочу написать заявление на вычет .. у меня двое детей.. но так же через год где-то хотим сделать вычет на приобретение квартиры в ипотеку .. вопрос — не помешает ли мне сделать вычет за квартиру если я сейчас напишу заявление на вычет за двоих детей ?

        1. Вы хотите получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилья на доли детей? Если вы раньше не получали такой вычет, то вам законом предоставлено право воспользоваться им в размере не более 2 миллионов рублей. Количество жилых объектов закон не ограничивает, лишь бы не выйти за пределы 2 000 000 рублей. Если же вы имеете в виду стандартные вычеты на несовершеннолетних детей, получаемые у работодателя, то эти два вычета (имущественный и стандартный) не зависят один от другого.

  2. Очень просто и понятно написано. Спасибо. Не понимаю недовольство дамы выше…Ольга видимо предпочитает читать статьи, написанные сухим официальным языком, со множественным перечислением законов и нормативов, пока продерешься сквозь эти дебри -потеряешь нить. Так и пусть читает налоговый кодекс в оригинале, кто против?

  3. Спасибо за понятное объяснение. т е этот вычет ниочём) кошкины слёзы.
    728 р — если у вас 2-е детей!! плакать хочется.

  4. Здравствуйте.Скажите пожалуйста ,если муж уволился с одной работы и устроился на другую то справку 3НДФЛ где брать???У нас 3 детей,старшему 10 лет и мы не разу не возвращали подоходный налог.Можем ли мы вернуть за все 10 лет???Спасибо

    1. Очевидно, вы имеете в виду справку по заработной плате формы 2-НДФЛ? Такие справки берутся у каждого работодателя. Налоговую декларацию 3-НДФЛ вы заполняете при необходимости сами. Возвратить налог можно в случае покупки жилья, оплаты за свое обучение или обучение детей, оплаты за медицинское обслуживание. При покупке квартиры или дома вы сможете вернуть налог только за последние три года. Возврат налога при оплате за учебу или лечение возможен только за тот год, в котором произведена оплата за учебу или лечение.

    2. Здравствуйте, Лидия!
      Зайдите в личный кабинет налогоплательщика ФЛ. Логин и пароль к нему можно получить в вашей налоговой. Там на главной странице внизу перейдите в «Мои налоги», дале в «Сведения о доходах». В этом отделе информация о всех полученных доходах. Также можно скачать справку 2-НДФЛ за подписью предыдущего работодателя, при условии, что Ваш супруг был официально устроен и имел доход. На основании этих справок можно там же, в кабинете налогоплательщика, отправить декларацию по форме 3-НДФЛ.
      Я сама через личный кабинет подавала заявление на возврат НДФЛ два года подряд. Всё отлично проходит, единственное — работники из налоговой просят подъехать с оригиналами документов для подтверждения электронных документов.

  5. Спасибо., мне как бухгалтеру, тоже приятно читать такой доступный пониманию текст

  6. Вопросы:
    1) За какой период можно подать декларации 3-НДФЛ, т.е. за сколько лет? Я не пользовался вычетом у работодателя с 2014 года.
    2) До какой даты можно подать в инспекцию данную декларацию?
    3) Можно ли в этой декларации воспользоваться вычетом на лечение в 2019 году (делал операцию на глаза, восстанавливал зрение)?

    1. Для возврата излишне уплаченного налога, если работодатель не предоставлял по каким-либо причинам стандартные вычеты на детей, надо составлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция по закону имеет право возвратить налог только за последние три года. Декларацию за 2018, 2017 и 2016 годы можно сдать в течение всего 2019 года, здесь ограничений по срокам нет. Социальный вычет на лечение в 2019 году можно получить при составлении декларации после окончания этого года, то есть, в 2020 году.

  7. здравствуйте. ребенку в июле этого года исполнилось 18 лет. он учится. должна ли было я принести на работу справку с места его учебы. или налоговый вычет должен быть до конца года?

    1. Согласно налоговому законодательству стандартный вычет на ребенка предоставляется родителям до конца того календарного года, в котором ему исполняется 18 лет. Ваш сын стал совершеннолетним в июле, значит, вы имеете право на вычет до декабря 2019 года включительно. Работник может воспользоваться «детским» вычетом с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста (Письмо Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-05/53291). При этом неважно, обучается ребенок или нет.

  8. Проясните пожалуйста. Мать находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Может ли она написать заявление-отказ от налогового вычета в пользу супруга на этот период.

    1. Стандартные вычеты на детей предоставляются обоим родителям по одному месту работы. Если мать не работает, она не получает налогооблагаемого дохода, значит, ей не положен вычет. Мать может отказаться от получения стандартных вычетов на детей в пользу другого родителя, но для этого должны быть соблюдены следующие условия:
      1. У налогоплательщика есть право на вычет.
      2. У обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
      В Письме Минфина России и ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@ сказано:
      «В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может».

  9. Добрый день. Спасибо за статью!
    Т.е. на одного ребёнка положено 182 рубля в месяц. Это считается средствами, которые можно направить на ребёнка. Мда

  10. Здравствуйте, работаю с мая месяца, о вычете узнала только сейчас, могу ли я написать, чтоб вычет произвели с мая? спасибо, 2 детей.

    1. Надо полагать, вы имеете в виду стандартные вычеты на детей? Такие вычеты предоставляются работнику налоговым агентом (вашим работодателем) по его личному заявлению. Если нет заявления, работодатель по закону не имеет права предоставлять вам эти вычеты. Ваши действия: пишете заявление на имя руководителя организации, где вы работаете, в котором излагаете просьбу о предоставлении вам стандартного налогового вычета на двоих детей с мая текущего года. К заявлению прилагаете копии свидетельств о рождении каждого ребенка. На основании этих документов вам работодатель обязан сразу же произвести перерасчет налога. Но это надо сделать до окончания текущего календарного года (статья 218 Налогового кодекса России).

  11. Добрый день! Подскажите как правильно сделать. У нас есть сотрудница, у которой трое детей. По первому ребенку в свидетельстве о рождении, в строке отец, стоит прочерк. У второго и третьего прописан отец, НО! он не является официальным мужем. Имеет ли право она на двойной вычет на первого ребенка?

    1. Согласно статье 218 Налогового кодекса, если отцовство ребенка юридически не установлено (письмо Минфина России от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77), в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка не внесены в запись акта о рождении ребенка (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» и письмо Минфина России от 01.09.2010 № 03-04-05/5-516), то мать имеет право на получение двойного налогового вычета.
      Но как только она вступит в официальный брак, то двойные вычеты прекращаются, даже если супруг не является отцом ребенка.

  12. Очень доступная в понимании статья. Чем недовольна осталась энная читательница — непонятно!!! Подоходный налог, это и есть НДФЛ, уважаемая, вы тоже должны бы это знать как плательщик этого налога! Автор написал все правильно! Спасибо автору, все понятно, последовательно и нет воды!!

  13. Здравствуйте, подскажите пожалуйста на ребенка 18 лет обучающегося в колледже очно на бюджете налоговый вычет полагается? Спасибо Андрей.

    1. Налоговые вычеты для налогоплательщиков — физических лиц бывают трех видов: стандартные, социальные и имущественные. В своем вопросе вы не указали, какой именно вычет вас интересует. Если стандартный, то он предоставляется родителям и опекунам на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (статья 218 Налогового кодекса). Для получения вычета надо предоставить работодателю справку из учебного заведения.

  14. Здравствуйте . Вот такая ситуация у меня . Мы с супругой в браке с 2015 года . У неё ребёнок от первого брака и двое совместных детей я получал налоговый вычет за двоих детей с момента их рождения ,в этом году подал на вычет третьего они его вписали . Могу ли я сделать перерасчёт налогового вычета за три последних года за одного ребёнка? И куда обращаться ?

    1. В статье 218 Налогового кодекса сказано, что в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей. Для этого вам надо составить налоговую декларацию за каждый предыдущий год отдельно, но не более чем за три последних года.

  15. Добрый вечер! А если я напишу заявление на налог , все что было снято за год ведь не вернётся ?

    1. Стандартные вычеты на несовершеннолетних детей предоставляются работодателем исключительно на основании личного заявления налогоплательщика. Если в течение года вы такого заявления не подавали, то вам работодатель сумму этого налога не вернет, не имеет такого права. Но вы можете в 2020 году оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить эти деньги на банковский счет. На этот календарный год постарайтесь сдать документы работодателю, чтобы вам предоставили вычеты с января.

  16. Здравствуйте, скажите пожалуйста, если я не получала вычет на детей за три последних года, то в налоговую я должна предоставить справку 2-НДФЛ сразу за три года, или за каждый год по справке?

    1. Стандартный налоговый вычет, предусмотренный ст. 218 НК РФ за каждый месяц налогового периода (то есть календарного года) распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
      Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
      Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
      Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
      В соответствии с пунктом 4 статьи 218 НК РФ в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
      К подтверждающим документам относятся, в том числе справки по форме 2-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц), отчетным периодом по которому является календарный год. Соответственно для подтверждения своего права (или перерасчета) стандартных налоговых вычетов налогоплательщик должен представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый календарный год, с приложенной к ней справкой по форме 2-НДФЛ за каждый календарный год, свидетельства о рождении детей и иные документы, подтверждающие наличие такового права (если ребенок достиг совершеннолетия).
      Иными словами – и справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ за три года должно по 3 шт.

  17. здравствуйте как будет выглядеть налоговый вычет в такой ситуации.разведен дети от первого брака 18и 14 лет.алименты выплачиваются, есть еще ребенок ,но официально не в браке, на ребенка установление отцовства -7 лет,что надо предоставить работодателю,спасибо

    1. Стандартный налоговый вычет, предусмотренный ст. 218 НК РФ за каждый месяц налогового периода (то есть календарного года) распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
      Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
      Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
      Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
      В соответствии с пунктом 4 статьи 218 НК РФ в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
      К подтверждающим документам относятся: свидетельства о рождении, усыновлении детей, которые вместе с соответствующим заявлением должны быть предоставлены работодателю для предоставления стандартного налогового вычета.

  18. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. На обучение в техникуме распространяется

  19. Здравствуйте. Заявление пишется каждый год или один раз как родится ребенок?

    1. Стандартный налоговой вычет, предусмотренный ст. 218 НК РФ за каждый месяц налогового периода (то есть календарного года) распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
      Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
      Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
      Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
      Указанное заявление подается один раз – при рождении.

  20. Здравствуйте, скажите, пожалуйста. Сотрудница ушла в декрет, у неё был уже налоговый вычет на первого ребёнка, 1400. После выхода из декрета в сентябре месяце, сотрудница хочет воспользоваться вычетом за все 9 месяцев, т. Е. 12600 с дохода за сентябрь месяц. Правомерно ли это?

    1. Да. правомерно.
      В соответствии с п. 3 ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
      Установленный пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода и распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
      Таким образом, установленные пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер налогового вычета.
      При этом, если в отдельные месяцы налогового периода налоговый агент не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

  21. Скажите, пожалуйста, для чайников, что это такое налоговые вычеты по НДФЛ на детей?

    1. Зарплата работника — это доход, с которого он платит налог по ставке 13%. Вычеты по НДФЛ — это льгота, которая позволяет не облагать налогом часть зарплаты. Если говорить про детский вычет на одного ребенка (первого, в данном случае), то в его рамках не облагается часть зарплаты, равная 1 400 рублей. То есть с зарплаты работника не будет удержан налог, равный (1400* 13%) 182 рубля. Сумма мизерная, но то, что есть)

  22. Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Я заполнила 3ндфл, указав в стандартных вычетах ребёнка. Теперь в заявлении на возврат налога (квартира в ипотеке) не знаю, какую сумму надо указать. Сумму, которая только в справке 2ндфл? В форме 3ндфл у меня появилась строка «Сумма стандартного налогового вычета родителю… 16800. Эту сумму надо указывать в заявлении? Или нужно отдельное заявление прикреплять?

    1. В заявлении на возврат налога надо указывать сумму, сформированную и указанную на стр. 2 декларации по форме 3-НДФЛ (раздел 1). Строка 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета».

  23. добрый день! написала заявление на работе на вычет за 2019г. Мать одиночка, ребенку 15 лет. Работодатель принял заявление, а получать деньги отправляет в налоговую.это правильно? Заранее, спасибо

    1. В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на детей предоставляется за каждый месяц налогового периода родителям, супруге или супругу родителя, усыновителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, не достигший 18 лет, а также 24 лет, обучающийся по очной форме обучения, в аспирантуре, в ординатуре, в интернатуре, являющийся студентом, курсантом.
      Стандартный вычет на детей предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на данный вычет (абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

      Работодатель не сможет предоставить Вам стандартный налоговый вычет за 2019 год, так уже удержал и перечислил в бюджет сумму НДФЛ с Вашего дохода. То есть денежные средства в бюджете и «распоряжаться» ими в данном случае может налоговый орган. В данном случае Вам необходимо подготовить и подать в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявить право на получение стандартного налогового вычета и приложить подтверждающие данное право документы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.