Налоговый вычет на детей в 2019 году

Налоговый вычет на детей в 2019 годуГосударство всячески поддерживает семьи, в которых есть дети. Граждане, которые официально работают в России, уже много лет получают налоговый вычет на детей. Эти меры поддержки будут действовать и в будущем году.

 

Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

 


Правила применения льгот

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.

Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей. Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет. Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша. Но родитель / опекун / попечитель, претендующий на льготу, должен быть в этом документе бумаге указан.

Подтверждение права на вычет

Вычет предоставляется по месту работы родителя. Для того чтобы его получать, необходимо:

  • посетить бухгалтерию;
  • написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
  • приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.

Начальство не имеет права отказать своему работнику. Если родитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (то есть, он сам за себя платит 13% от своих доходов), то у него также есть право на вычеты по НДФЛ в 2019 году на ребенка.

Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения, то права на вычет на ребенка в 2019 году он не имеет, так как не платит подоходный налог.

На что можно рассчитывать

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – изменения предусмотрены законодательством или нет? Нет, в 2019 году не планируется внесение изменений в НК РФ, который регулирует порядок предоставления льгот и их размер.

В НК РФ сказано, что право на вычет есть у каждого родителя или официального опекуна, трудоустроенного по трудовому договору. На сумму влияет количество детей у заявителя. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей таблица представлена ниже:

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок 1 400
На второго ребёнка 1 400
На третьего и последующего 3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка - инвалида 6 000

Если ребёнок воспитывается только одним родителем, то он имеет право на двойной вычет по НДФЛ на детей. Двойной налоговый вычет на детей в 2019 году единственному родителю предоставляется в следующих ситуациях:

  • один родитель умер или официально признан умершим;
  • один родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году - до какой суммы предел? Покажем это на конкретных примерах расчетов.

Примеры расчёта

Пример 1. У родителя 2 детей. Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей.  Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право  на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц  составит 728 рублей.


Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.


Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает. Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей. Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.


Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:

  • 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
  • 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
  • 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
  • 12 лет – ребёнок – инвалид;
  • 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.

Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 12 000 рублей;
  • 12 лет – 12 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.


Пример 5. Условия те же, но П. является опекуном детей. Тогда вычет будет предоставлен так:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 6 000 рублей;
  • 12 лет – 6 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 6 000 + 6 000 + 3 000) * 13% = 2 132 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.


Пример 6. У сотрудника Г. есть один ребёнок 5 лет, а в марте 2019 году у него родится ещё один. Сейчас он получает налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей (ежемесячная экономия составляет 182 рубля). Налоговый вычет при рождении ребёнка в марте будет увеличен вдвое, т.е. до 364 рублей.


Существующие нюансы

Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.

  • Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
  • Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
  • Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление происходит по основному месту работы. Порядок предусмотрен налоговым законодательством, и его нужно соблюдать. Для этого надо написать заявление, в котором указать:

  • сведения о работодателе – ФИО руководителя, сокращённое наименование фирмы;
  • сведения о заявителе – ФИО работника, его должность. Если предприятие с большим количеством сотрудников, то можно указать и название структурного подразделения;
  • просьба о предоставлении вычетов;
  • сведения о каждом ребёнке – полностью ФИО и дату рождения;
  • приложение – список документов, которые прикладывает заявителей.

Бланк заявления можно взять у бухгалтера. Если разработанных бланков нет, то заявление пишется от руки на обычном листе. К заявлению необходимо приложить нужные документы. Если родитель имеет право на предоставление ему вычетов в повышенном размере (при инвалидности ребёнка), то нужно приложить копию заключения МСЭ, а также копия свидетельства об усыновлении или установлении опеки.

Если заявитель имеет право на применение к нему двойного вычета, он должен это доказать. Оформление происходит точно так же, как и в стандартном случае. Только к заявлению нужно приложить документ, подтверждающий право на вычет в двойном размере. Это может быть:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании его умершим или пропавшим без вести;
  • копию свидетельства матери – одиночки;
  • заявление второго родителя об отказе от льготы в пользу супруга.

При написании заявления нужно указать просьбу о предоставлении вычета в двойном размере.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Если родитель не знал, что он имеет право на вычет и по основному месту работы его не получал, он может обратиться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Для возврата НДФЛ необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в ней указать сумму годового дохода.

К декларации прикладываются все необходимые документы, плюс справки с места работы о полученном за год доходе и о сумме налога, которую работодатель заплатил в бюджет. На основании этих документов. В течение следующего календарного года заявитель получит возврат подоходного налога.

Предоставление работающим родителям налоговых вычетов на их детей – это мера государственной поддержки семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.

Поделиться:

27 thoughts on “Налоговый вычет на детей в 2019 году

  1. Лучше не пишите статьи на тему налогов, пишите, как будто на кухне с друзьями разговариваете:
    1) НДФЛ — это не подоходный налог
    2) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, СУПРУГА (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
    Больше и вчитываться не стала.

    1. Благодарю за комплимент, наша цель — как раз писать о налогах так, как люди говорят на кухне)) По сути: НДФЛ — это налог с доходов физических лиц, раньше он официально назывался подоходным налогом. Это название закрепилось и употребляется до сих пор, никакого криминала здесь нет. По второму вопросу тоже неясно, что Вас не устраивает? Все лица, имеющие право на вычет, в статье перечислены.

      1. Добрый день. Распространяется ли налоговый вычет, если брат будет оплачивать учёбу несовершеннолетнего родного брата..

        1. Согласно статье 219 Налогового кодекса право на получение социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Требования те же, что и для родителей: брат должен учиться очно; учебное заведение должно иметь государственную аккредитацию; все платежные документы оформляются на имя оплачивающего учебу брата.

  2. Очень просто и понятно написано. Спасибо. Не понимаю недовольство дамы выше…Ольга видимо предпочитает читать статьи, написанные сухим официальным языком, со множественным перечислением законов и нормативов, пока продерешься сквозь эти дебри -потеряешь нить. Так и пусть читает налоговый кодекс в оригинале, кто против?

  3. Спасибо за понятное объяснение. т е этот вычет ниочём) кошкины слёзы.
    728 р — если у вас 2-е детей!! плакать хочется.

  4. Здравствуйте.Скажите пожалуйста ,если муж уволился с одной работы и устроился на другую то справку 3НДФЛ где брать???У нас 3 детей,старшему 10 лет и мы не разу не возвращали подоходный налог.Можем ли мы вернуть за все 10 лет???Спасибо

    1. Очевидно, вы имеете в виду справку по заработной плате формы 2-НДФЛ? Такие справки берутся у каждого работодателя. Налоговую декларацию 3-НДФЛ вы заполняете при необходимости сами. Возвратить налог можно в случае покупки жилья, оплаты за свое обучение или обучение детей, оплаты за медицинское обслуживание. При покупке квартиры или дома вы сможете вернуть налог только за последние три года. Возврат налога при оплате за учебу или лечение возможен только за тот год, в котором произведена оплата за учебу или лечение.

  5. Спасибо., мне как бухгалтеру, тоже приятно читать такой доступный пониманию текст

  6. Вопросы:
    1) За какой период можно подать декларации 3-НДФЛ, т.е. за сколько лет? Я не пользовался вычетом у работодателя с 2014 года.
    2) До какой даты можно подать в инспекцию данную декларацию?
    3) Можно ли в этой декларации воспользоваться вычетом на лечение в 2019 году (делал операцию на глаза, восстанавливал зрение)?

    1. Для возврата излишне уплаченного налога, если работодатель не предоставлял по каким-либо причинам стандартные вычеты на детей, надо составлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция по закону имеет право возвратить налог только за последние три года. Декларацию за 2018, 2017 и 2016 годы можно сдать в течение всего 2019 года, здесь ограничений по срокам нет. Социальный вычет на лечение в 2019 году можно получить при составлении декларации после окончания этого года, то есть, в 2020 году.

  7. здравствуйте. ребенку в июле этого года исполнилось 18 лет. он учится. должна ли было я принести на работу справку с места его учебы. или налоговый вычет должен быть до конца года?

    1. Согласно налоговому законодательству стандартный вычет на ребенка предоставляется родителям до конца того календарного года, в котором ему исполняется 18 лет. Ваш сын стал совершеннолетним в июле, значит, вы имеете право на вычет до декабря 2019 года включительно. Работник может воспользоваться «детским» вычетом с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста (Письмо Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-05/53291). При этом неважно, обучается ребенок или нет.

  8. Проясните пожалуйста. Мать находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Может ли она написать заявление-отказ от налогового вычета в пользу супруга на этот период.

    1. Стандартные вычеты на детей предоставляются обоим родителям по одному месту работы. Если мать не работает, она не получает налогооблагаемого дохода, значит, ей не положен вычет. Мать может отказаться от получения стандартных вычетов на детей в пользу другого родителя, но для этого должны быть соблюдены следующие условия:
      1. У налогоплательщика есть право на вычет.
      2. У обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
      В Письме Минфина России и ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@ сказано:
      «В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может».

  9. Добрый день. Спасибо за статью!
    Т.е. на одного ребёнка положено 182 рубля в месяц. Это считается средствами, которые можно направить на ребёнка. Мда

  10. Здравствуйте, работаю с мая месяца, о вычете узнала только сейчас, могу ли я написать, чтоб вычет произвели с мая? спасибо, 2 детей.

    1. Надо полагать, вы имеете в виду стандартные вычеты на детей? Такие вычеты предоставляются работнику налоговым агентом (вашим работодателем) по его личному заявлению. Если нет заявления, работодатель по закону не имеет права предоставлять вам эти вычеты. Ваши действия: пишете заявление на имя руководителя организации, где вы работаете, в котором излагаете просьбу о предоставлении вам стандартного налогового вычета на двоих детей с мая текущего года. К заявлению прилагаете копии свидетельств о рождении каждого ребенка. На основании этих документов вам работодатель обязан сразу же произвести перерасчет налога. Но это надо сделать до окончания текущего календарного года (статья 218 Налогового кодекса России).

  11. Добрый день! Подскажите как правильно сделать. У нас есть сотрудница, у которой трое детей. По первому ребенку в свидетельстве о рождении, в строке отец, стоит прочерк. У второго и третьего прописан отец, НО! он не является официальным мужем. Имеет ли право она на двойной вычет на первого ребенка?

    1. Согласно статье 218 Налогового кодекса, если отцовство ребенка юридически не установлено (письмо Минфина России от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77), в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка не внесены в запись акта о рождении ребенка (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» и письмо Минфина России от 01.09.2010 № 03-04-05/5-516), то мать имеет право на получение двойного налогового вычета.
      Но как только она вступит в официальный брак, то двойные вычеты прекращаются, даже если супруг не является отцом ребенка.

  12. Очень доступная в понимании статья. Чем недовольна осталась энная читательница — непонятно!!! Подоходный налог, это и есть НДФЛ, уважаемая, вы тоже должны бы это знать как плательщик этого налога! Автор написал все правильно! Спасибо автору, все понятно, последовательно и нет воды!!

  13. Здравствуйте, подскажите пожалуйста на ребенка 18 лет обучающегося в колледже очно на бюджете налоговый вычет полагается? Спасибо Андрей.

    1. Налоговые вычеты для налогоплательщиков — физических лиц бывают трех видов: стандартные, социальные и имущественные. В своем вопросе вы не указали, какой именно вычет вас интересует. Если стандартный, то он предоставляется родителям и опекунам на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (статья 218 Налогового кодекса). Для получения вычета надо предоставить работодателю справку из учебного заведения.

  14. Здравствуйте . Вот такая ситуация у меня . Мы с супругой в браке с 2015 года . У неё ребёнок от первого брака и двое совместных детей я получал налоговый вычет за двоих детей с момента их рождения ,в этом году подал на вычет третьего они его вписали . Могу ли я сделать перерасчёт налогового вычета за три последних года за одного ребёнка? И куда обращаться ?

    1. В статье 218 Налогового кодекса сказано, что в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей. Для этого вам надо составить налоговую декларацию за каждый предыдущий год отдельно, но не более чем за три последних года.

Добавить комментарий для Indrani Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован.