Перераспределение суммы вычета между супругами

pereraspredelenie-summy-vycheta-mezhdu-suprugami

Вопрос: Здравствуйте! В 2015 году мы с супругой приобрели жилье стоимостью 3 млн.руб. Дом оформляли в ипотеку в размере 2 млн.руб., сумма процентов за 2015 год составила 300 тыс.руб.

В каком соотношении мы имеем право распределить сумму основного вычета и вычета по процентам? И можно ли впоследствии перераспределить суммы вычета, в случае если жена уйдет в декретный отпуск?

Добрый день! По закону супруги имеют полное право разделить вычет между собой в абсолютно любых пропорциях. Начиная от варианта, где муж и жена поровну делят вычет, заканчивая предоставлением права на получение налогового возмещения одному из супругов. Любое принятое Вами решение необходимо зафиксировать в заявлении о распределении вычета и отнести его в налоговую инспекцию.

При распределении не забывайте, что лимит вычета на каждого налогоплательщика при приобретении недвижимости не может превышать 2 млн.руб. (то есть сумма вычета для каждого супруга 260 тыс.руб.).

Что касается вашего вопроса о перераспределении вычета в случае наступления декретного отпуска супруги: закон запрещает изменять соотношение суммы основного вычета, а также передавать остаток вычета супругу. Однако сумму затрат на погашение процентов супруги вправе перераспределять ежегодно.

Поделиться:

32 thoughts on “Перераспределение суммы вычета между супругами

  1. Мы с мужем купили квартиру в 2012 году налоговый вычет распределили по 50%, из которых муж не получал ни сколько. Можно ли перевести вычет с 1000000 руб. на жену?

  2. Квартира была куплена 2010 году мной и братом по 1/2 (Я уже получала вычет). В 2016 году мы c мужем выкупили в ипотеку вторую долю 1/2 в квартире у брата моего в договоре указано по 1/4 каждому из сторон (обще долевая собственность) Выдали два свидетельства. В договоре купли-продажи указана общая сумма за 1/2-900000 рублей. В расписке так же указано, что получил продавец от нас двоих сумму общую без разделений. Прошу уточнить так как я уже получала вычет, может ли муж получить 13% от всей суммы или только от 450 000 рублей?

    1. Да, муж сможет получить вычет со всей стоимости, для этого надо написать заявление о распределении расходов, в котором нужно указать, что все расходы понес муж.

  3. А если не супруги, а подруги купили в долях (общая долевая) а в договоре лишь сумма всей квартиры. И скинулись » по понятиям» не оформляя кто сколько вложил, тогда как же? Покупалось налом, без ипотеки. В расписке написано продавцы «получено от такой-то» (один человек) претензий к таким-то (два человека) не имею.
    Спасибо!

    1. Согласно статье 34 Семейного кодекса России всё имущество, приобретенное в браке, является общей собственностью супругов, даже если оно записано на одного из них. Подруги не являются супругами, поэтому при регистрации права собственности у вас будет два варианта:
      -записать квартиру на одну из подруг. Тогда другая полностью теряет юридическое право на квартиру.
      -зарегистрировать собственность на каждую из подруг отдельно. Но тогда регистрирующий орган правомерно потребует указать доли каждой из подруг. И вы обе будете иметь свою отдельную долю в квартире в процентном отношении.

  4. Добрый день.
    Я не понимаю что значит перераспределить сумму вычета между супругами, если 1 супруг за другого не может вычет получить?
    Например у меня супруга в декрете, дохода нет, весь вычет хочу оформить на себя — но у меня есть лимит по закону и больше этого лимита (т.е. + вычет супруги) вернуть не смогу. Зачет тогда что-то распределять?

    1. Здравствуйте, если ваша квартира приобретена после 1 января 2014 года, то для вас действует правило: предельный имущественный вычет относится не к объекту, как было ранее, а к человеку. То есть, каждый из супругов является налогоплательщиком и имеет право на максимальный имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости в размере 2 миллионов рублей. Вы можете перераспределить свои доли в стоимости квартиры. Свой вычет вы получите сейчас, а супруга — после выхода на работу из декретного отпуска. Только имейте в виду, что заявление на распределение долей делается один раз. Изменить его потом не удастся.

      1. здравствуйте. если не подавали заявление а просто указывали согласно свидетельству что у каждого по 1/2 доли. можно ли сейчас написать заявление о распределении не в равных долях

        1. Вы не уточнили, где именно «просто указывали согласно свидетельству…». Если имеется в виду налоговая декларация, и вы уже начали получать вычеты, то изменить вы ничего не сможете. Дело в том, что супружеская совместная собственность по умолчанию делится поровну. Для этого не надо писать заявление и указывать этот факт отдельно. И если хотя бы один из супругов оформил вычет на жилье, то деление принято по умолчанию. Вряд ли налоговая инспекция примет у вас заявление на перераспределение долей постфактум.

  5. Здравствуйте!
    Правильно ли я понял — если мы с женой покупаем квартиру за 2 миллиона, то каждый из нас подав документы в налоговую, получит по 260000 рублей. Т.е. вместе мы получим 520 тыс. рублей?
    И та же история с процентами по ипотеке — налоговый вычет на общую сумму процентов по ипотеке получит каждый?

    1. Добрый день, в статье 220 Налогового кодекса указан имущественный налоговый вычет при приобретении жилья гражданином в размере 2 000 000 рублей. С 2014 года этот вычет «привязан» не к объекту (их может быть несколько), а к предельной сумме. А значит, каждый из супругов имеет право на такие вычеты. Об этом же говорится и в письме Минфина от 18 марта 2015 года (номер 03-04-05/14480). Проценты по ипотечному кредиту распределяются между супругами в той пропорции, что и вычет. Как правило, общая собственность супругов делится поровну. В вашем примере: купили квартиру за 2 миллиона, на каждого приходится по миллиону. Вам вернут налог по 130 тысяч, всего 260 тысяч рублей.

  6. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 1. какая из дат определяет дату покупки квартиры в новостройке? Дата дду, дата акта передачи, дата получения собственности? Т к у нас дата дду и ипотечного кредита в 2013 году, акт и дата получения собственности в 2014 году?
    2. Мы с супругом заключали договор покупки жилья и ипотечный договор еще не будучи в браке и доли определили 50/50, а свидетельство на общую (не совместную) долевую собственность получили в 2014 году уже в браке. На вычет мы оба подали начиная с 2014 года на основании свидетельства о собственности. Все проценты по ипотеке к вычету заявил супруг, т к он основной заемщик и все платежные документы оформлены на него (я была созаемщик, потом пошла в декрет). Он заплатил проценты в размере 1 млн рублей. Может ли он по новому закону заявить к вычету всю сумму или только 500 тыс (т к его доля в квартире только 50%)? 3. Смогу ли я в будущем использовать свое право на вычет по ипотечным процентам к другому объекту недвижимости если это будет уже совместная собственность, приобретенная в браке? Спасибо

    1. Статья 219 Налогового кодекса предусматривает возникновение права собственности с момента государственной регистрации недвижимого имущества, подлежащего такой регистрации. Жилая недвижимость (дома, квартиры и доли в них) относится к категории строений, которые необходимо регистрировать и получать на них свидетельство собственника. У вас полноценное право на квартиру возникло в 2014 году. Ваш супруг имеет право вычета только на свою долю, так как вы официально разделили доли. У вас осталось право получения вычета по ипотечным процентам на другом объекте, так как по этой квартире у вас нет оплаченных процентов.

  7. Начальное распределение нельзя никак переделать??? спасало у мужа зп отличная была, теперь у меня по факту написали 90 процентов на него, получили вместе около 50000, из положенных 260 000.

    1. Статьями 33 и 34 Семейного кодекса всё имущество супругов, приобретенное в браке, признается их совместной собственностью (если иное не определено в брачном контракте) и делится между ними по умолчанию поровну. Разделить доли в совместном имуществе в другом процентном отношении можно по соглашению, подписанному обоими супругами. Обычно такое соглашение заключается между супругами для получения имущественных налоговых вычетов при покупке жилья. Это можно сделать только один раз. Но у вас никто не отнимал права на получение всей суммы полагающихся вам вычетов. Вы получите весь вычет каждый, только это растянется во времени: вашему супругу придется каждый год заполнять налоговую декларацию до тех пор, пока не получит все свои 260 тысяч рублей.

  8. Добрый вечер.
    Купили квартиру 3250000 в ипотеку , общая совместная собственность с участием мат капитала.
    233000 налом, 3017000 в ипотеку, потом только через 1,5 месяца пенс фонд перечислил мат капитал. Как правильно высчитать с какой суммы заявить имущественный вычет. Дата факт выдачи кредита 02.03.17. Первый платеж внесли 02.04.17 а 14.05.17 зачислен мат капитала на погашение части кредита. и соответственно 02.05 мы опл только проценты которые набежали к этой дате по графику.

    1. От общей суммы затрат на квартиру отнимите величину материнского капитала. Остальная сумма считается вашими собственными средствами и может быть предъявлена для получения вычета. Если средства материнского капитала не участвовали в погашении процентов по ипотечному кредиту, то на всю фактически выплаченную банку сумму процентов вы можете потом предъявить для получения имущественного вычета. В договоре купли-продажи у вас должна быть указана полная сумма материнского капитала, которая должна быть перечислена банку. Ее и отнимайте от общих затрат на покупку квартиры: налоговая инспекция сверяет ее с договором.

  9. здравствуйте, мы купили дом в кредит за 1600000 в 2012 году, т.е, я правильно понимаю, что напополам с супругом у нас по 800000, и у нас максимальный вычет будет 104000? А как по процентам, они тоже в эту сумму входят? Или по ним тоже есть предел, но в другой сумме?

    1. Вы понимаете правильно: до 2014 года существовало налоговое законодательство, которое давало право на получение налогового имущественного вычета на стоимость одного объекта (не более 2 миллионов рублей). На этот же объект можно получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов. По процентам в 2012 году ограничений по максимальной сумме не было. Но имейте в виду, что возврат налога вы сможете оформить только за последние три года: 2017, 2016 и 2015. Сдав декларацию, вы полностью исчерпаете свое право на вычет, так как он дается один раз.

  10. Добрый день! Подскажите пожалуйста мы с мужем приобрели квартиру в 2015 году. За 2015 и 2016 год муж получал имущественный вычет. Можем ли мы за 2017 год подать заявление о перераспределении имущественного вычета (если ранее такого не подавали) и сдать декларации за 2015, 2016, 2017 год на меня?

    1. В решении вашего вопроса многое зависит от стоимости квартиры. Если она стоит 2 миллиона рублей и менее, а ваш супруг уже получил вычет на всю сумму, то вам вычет по этой квартире не положен. Если же квартира дорогая (более 4 миллионов рублей), то вы оба имеете право на вычет до 2 000 000 рублей. По умолчанию совместная собственность супругов делится поровну, поэтому подавать заявление на перераспределение не обязательно. Есть и третий вариант действия. Чтобы ответить более конкретно по вашему случаю, нужно больше информации. Подавать декларацию за 2015, 2016 2017 годы вы можете, если соблюдены вышеперечисленные условия.

  11. Столкнулся с проблемой: работодатель в 2017году один, справку о полученных доходах 2НДФЛ выдали по двум налоговым инспекциям: 8607-10месяцев, 8617-2месяца, сколько деклараций 3НДФЛ подавать и куда на имущественный вычет.

    1. Скорее всего, вы работали в разных подразделениях одной и той же фирмы, поэтому вам выдали две справки. Оформляя справку о заработной плате, работодатель несет полную ответственность за достоверность указанных в ней данных. Ваша задача — поверить правильность указанных в ней сумм. Налоговая декларация оформляется одна на один календарный год и сдается в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Составляйте декларацию, прикладывайте к ней обе формы 2-НДФЛ и передавайте документы в ту из двух инспекций, которая расположена ближе к вашему месту жительства.

  12. В 2016 году, будучи работающим пенсионером, приобрела квартиру. Возместила НДФЛ за 2016 и 2017 года. С января 2018 года не работаю. Могу ли я теперь возместить НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года. И можно ли сейчас перераспределить вычет на супруга. Квартира оформлена на меня.

    1. Право возврата налога за предыдущие периоды у пенсионеров закреплено в Налоговом кодексе. Вы приобрели жилье в 2016 году, значит, имели возможность возвратить удержанные налоги за 2015, 2014 и 2013 годы. И вам бы их вернули, если бы вы обратились в инспекцию сразу после покупки квартиры. А сейчас вступает в силу положение: за имущественным налоговым вычетом можно обратиться в любое время, но налог вернут только за последние 3 года. Таким образом, оформив декларацию в 2018 году, вы сможете получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 годы, то есть, у вас из предыдущего, льготного для пенсионеров периода, остается только 2015 год. Если квартира куплена в браке, то это совместная супружеская собственность и ваш супруг имеет право на вычет в размере не более 2 миллионов рублей.

  13. Добрый день!

    В 2017 году супруг приобрел квартиру стоимостью 2.250.000 рублей. Мы написали заявление о распределении вычета в размере 2.000.000 руб. на меня и 0 руб. на супруга. Свой вычет я уже получила, но осталась ещё сумма 250.000 руб. Может ли супруг получить налоговый вычет на эту сумму?

    1. Согласно законодательству супруги в целях получения имущественного налогового вычета на приобретение или покупку жилья могут разделить совместную собственность не поровну, как это делается по умолчанию, а в любой пропорции. Вы это сделали 100:0, то есть на себя вы взяли всю стоимость квартиры. Но надо иметь в виду, что такое распределение долей на квартиру допускается только один раз и изменению не подлежит. Вы свое право на вычет исчерпали полностью. А у вашего супруга есть в «запасе» 2 миллиона рублей вычета. Но такое право он сможет реализовать только на другом объекте жилой недвижимости. По этой квартире права на вычет у него нет.

  14. Добрый день! Я обратился в ФНС с вопросом о получении налогового вычета за приобретенную в браке квартиру (в 2015 году) в единоличную собственность, оформленную на супругу. На мое обращение в ИФНС, был получен ответ, где есть ссылка на Письмо ФНС России от 14.112017 N ГД-4-11/23003@, что т.к супруга уже начала получение выплаты, то мне не положено с данной квартиры получить вычет, но ведь есть документ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@, согласно которому по мнению Верховного суда и ФНС России, если супруги не распределяли вычет путем подачи заявления, то они могут это сделать позже (ограничений по сроку не установлено), тем самым перераспределить не полученный вычет на второго супруга. Для перераспределения вычета супругам будет необходимо подать уточненные декларации 3-НДФЛ (в которых скорректировать сумму вычета, заявленного на супруга-собственника) и заявление о распределении вычета. Поэтому, поскольку супруга сейчас не работает, может ли она переоформить Декларацию 3НДФЛ за 2017 год, за который получила вычет в сумме 20 000 руб., где укажет перераспределение налогового вычета, а кроме этого напишем «заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами», после которого уже поменять доли выплаты будет нельзя. Но сейчас, т.к. заявление написано не было, возможность распределить налоговый вычет между нами имеется возможным. Это так?

    1. Пока заявление на распределение не написано, квартира по умолчанию делится между супругами пополам, по 50 % каждому. Каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет до 2 миллионов рублей. Если ваша квартира стоит более 4 миллионов рублей, то вам не надо ни к кому обращаться, а просто заполнить на себя отдельную декларацию и получать свой вычет. По-другому вопрос решается, когда стоимость жилья небольшая. Тогда надо делать перераспределение между супругами. Попробуйте написать такое заявление и оформить декларацию за 2018 год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.